增值稅系統(tǒng)（16篇）

【第1篇】增值稅系統(tǒng)

提到企業(yè)稅負，財務人員應該是最頭疼的吧，稅負對于企業(yè)來說非常重要，但是企業(yè)的稅負率過高或過低都不行，我們究竟該怎么去做呢？

金稅四期系統(tǒng)即將上線，到時候，稅務機關對行業(yè)的各稅種的稅負率會有更加詳細的記錄，隨時監(jiān)控著企業(yè)的浮動比例，同時對浮動比例是否合理進行評估。

今天給大家分享一套增值稅稅負管理系統(tǒng)，內含新版稅率調整計算表和倒算成本表，方便快捷，親測好用！

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本核算系統(tǒng)可以自動完成增值稅的銷項匯總、進項匯總、留抵稅額以及每個月的應交稅額

多功能增值稅測算表

銷項發(fā)票登記表

進項發(fā)票登記表

匯總表

增值稅測算表

在白色區(qū)域輸入稅率，系統(tǒng)即可自動算出

稅負率倒算成本表

在黃色區(qū)域輸入企業(yè)稅負率，系統(tǒng)即可自動算出成本額

另附：管理會計財報分析模板

資產負債表分析

財務指標稅負監(jiān)控表

……

篇幅有限，以上僅為部分展示

完整表格請按以下步驟獲取

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【第2篇】增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)

發(fā)票系統(tǒng)升級＂是什么？——詳解增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版

源沅財管-為企業(yè)提供高品質的360°財務管理服務

為優(yōu)化增值稅發(fā)票服務，提升納稅人體驗感，國家稅務總局深圳市稅務局將對增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)進行升級，這7個問題為您詳解我們的增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版。

1.增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版是什么？

答：增值稅發(fā)票系統(tǒng)2.0版是對原增值稅發(fā)票管理相關的多個系統(tǒng)功能的整合升級，升級后功能更加完善、界面更加友好、操作更加方便,您主要使用稅控開票系統(tǒng)和綜合服務平臺。

2.升級為增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版后有什么變化？

答：稅控開票系統(tǒng)您繼續(xù)使用原客戶端，勾選平臺升級為綜合服務平臺后，并對以下11項功能進行了優(yōu)化：

（1）“深圳市增值稅發(fā)票選擇確認平臺”將升級為“深圳市增值稅發(fā)票綜合服務平臺”。

（2）新增勾選認證簽名確認的功能。

（3）可根據實際情況調整有效抵扣稅額或進行不抵扣勾選。

（4）出口轉內銷發(fā)票勾選和查詢。

（5）對查詢出的已勾選發(fā)票，可取消勾選狀態(tài)，實現(xiàn)對前次勾選操作的撤銷處理。

（6）在金三系統(tǒng)未進行申報或作廢申報的情況下可回退稅款所屬期。

（7）集成了發(fā)票查驗的功能。

（8）可下載全部進項票、銷項票，包含所有票種，實現(xiàn)發(fā)票批量下載服務。

（9）逾期增值稅扣稅憑證納入選擇確認范圍。

（10）實現(xiàn)異常抵扣憑證“可查詢”“可阻斷”和“可轉出”。

（11）新增注銷勾選功能。

3.增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)升級為什么要停機，何時停機？

答：增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版上線需要停機進行系統(tǒng)升級和數(shù)據遷移。時間為2023年10月25日0時至10月30日8時，屆時與增值稅發(fā)票相關聯(lián)的業(yè)務將暫停辦理。

4.增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)停機前您需要做哪些準備？

答：

（1）提前或延后辦理停機期間暫停辦理的涉稅事項。如代開增值稅發(fā)票、出口退稅申報、發(fā)票領用等。

（2）為確保在系統(tǒng)升級停辦業(yè)務期間能夠正常采取離線方式開具增值稅發(fā)票，請務必于2023年10月24日17時前登錄稅控開票系統(tǒng)并保持互聯(lián)網在線狀態(tài)，確保系統(tǒng)自動完成離線開票時限和限額變更：

①離線開票時長：自2023年10月16日18時起離線開票時長將調整為15天,10月31日起恢復正常；

②離線最大開票金額：自2023年10月16日18時起離線最大開票金額將調整為發(fā)票份數(shù)乘以最高開票限額；

③在2023年10月16日18時調整后，如有特殊需要的您仍可根據實際情況申請調整離線開票時長和離線最大開票金額；

（3）網上申領發(fā)票請在2023年10月24日17時前發(fā)起辦理，并在24日22時前登陸開票系統(tǒng)確認并下載對應發(fā)票號碼，停機期間該渠道暫停辦理業(yè)務。

（4）成品油經銷企業(yè)請在停機前下載成品油庫存。

5.停機期間哪些業(yè)務不能辦理？

答：

（1）稅務登記類：納稅人開業(yè)登記（含跨區(qū)域報驗）、基礎信息變更、跨區(qū)域遷移、注銷登記（含簡易注銷）。

（2）發(fā)票管理類：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（卷式）、增值稅電子普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票的核定、領用、沖紅、代開（含通過電子稅務局、微信、點下代開app）、認證、勾選、退回、繳銷、查驗。

（3）稅控設備類：稅控設備發(fā)行、變更、抄報稅、清卡、解鎖、注銷。

（4）申報征收類：增值稅和消費稅申報及申報更正，增值稅申報比對，消費稅申報比對，車輛購置稅網上申報，出口退（免）稅，成品油庫存管理，因作廢、沖紅代開發(fā)票引起的誤收稅費退還申請。

6.停機期間可以正常辦理的發(fā)票業(yè)務有哪些？

答：

（1）納稅人端增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（卷式）、增值稅電子普通發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票的開具、作廢。

（2）不動產交易及個人出租房屋的代開發(fā)票業(yè)務。

7.哪些納稅人需要使用到增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版？

答：所有使用增值稅發(fā)票的納稅人。

【第3篇】增值稅防偽稅控系統(tǒng)

當企業(yè)發(fā)生銷售業(yè)務，則需要開具相應的增值稅發(fā)票。目前，都使用防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅發(fā)票，那么增值稅發(fā)票稅控技術維護費如何做賬?應該怎么做會計分錄?接下來快跟著會計網小編一起來看看吧!

增值稅發(fā)票稅控技術維護費如何做賬?怎么做會計分錄?

收到發(fā)票時：

借：管理費用-稅控系統(tǒng)

貸：銀行存款(或庫存現(xiàn)金)

抵減之后：

借：應交稅費-應交增值稅-減免稅款

貸：管理費用-稅控系統(tǒng)

近年來的新稅控設備就是金稅盤，其有著銀盤、黑盤及白盤的區(qū)分。另外，金稅盤有配套的報稅盤。待升級后，報稅盤可以不用。這些系統(tǒng)屬于航天信息公司的主流產品。稅控盤則是百旺金賦公司的設備。這兩家公司的設備作用相同，所開具的發(fā)票也是相同的，不同之處在于外形及操作系統(tǒng)。

增值稅發(fā)票相關知識延伸：

1、增值稅專用發(fā)票既是納稅人反映經濟活動中的重要憑證，也是對銷貨方納稅義務及購貨方進項稅額兼記的合法證明。

2、增值稅專用發(fā)票和不同發(fā)票的不同之處在于：增值稅專用發(fā)票具備了商事憑證的作用，另外也有完稅憑證的作用。它能夠將一個產品的最初生產到最終的消費之間的各種環(huán)節(jié)進行聯(lián)系，即，保持了稅賦的完整性。

3、通常情況下，增值稅專用發(fā)票有兩種稱呼。舉個例子：十萬元，那么可以將之分為十萬元版和限十萬元版。十萬元版是什么意思呢?也就是指稅價款不包含在內，可以超過十萬元人民幣。而限十萬元版，指的是不得超過十萬元人民幣，其稅價款并不包含在內。

來源于會計網，責編：慕溪

【第4篇】增值稅稅控系統(tǒng)維護費

增值稅納稅人2023年12月1日以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。----財稅〔2012〕15號

增值稅納稅人2023年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2023年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。----財稅〔2012〕15號

由此可見企業(yè)購買的稅控設備和技術維護費是可以進行增值稅全額抵減的。

一、增值稅全額抵減的注意事項

（1）對于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)，企業(yè)須是初次購買且開具增值稅專票發(fā)票；

（2）對于技術維護費，企業(yè)只要開具增值稅發(fā)票即可；

（3）以上二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣；

（4）一般申報的時間與會計做的賬保持同步。

二、一般納稅人如何申報

以技術維護費為例子

以下申報顯示為當月可以全額抵減完，如當月不能抵減完，可根據自己的情況填寫

(1)填寫增值稅納稅申報表附列資料（四），如下圖

以上顯示為當月可以全額抵減完，如當月不能抵減完，可根據自己的情況填寫

（2）填寫增值稅減免稅申報明細表，如下圖

（3）填寫增值稅及附加稅費申報表

三、小規(guī)模納稅人如何申報

以技術維護費為例子

以下申報顯示為當月可以全額抵減完，如當月不能抵減完，可根據自己的情況填寫

（1）填寫增值稅減免稅申報明細表，如下圖

(2)填寫增值稅及附加稅費申報表，如下圖

四、會計如何做賬

（1）一般納稅人

產生費用時：

借：管理費用 280

貸：銀行存款 280

抵減增值稅時：

借：應交稅費--應交增值稅--未交增值稅 280

貸：其他收益 280

（2）小規(guī)模納稅人

產生費用時：

借：管理費用 280

貸：銀行存款 280

抵減增值稅時：

借：應交稅費--應交增值稅 280

貸：其他收益 280

【第5篇】關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用

一、政策優(yōu)惠的內容有什么？

增值稅納稅人2023年12月1日（含，下同）后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備（包括分開票機）支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。

增值稅納稅人2023年12月1日以后繳納的技術維護費（不含補繳的2023年11月30日以前的技術維護費），可憑技術維護服務單位開具的技術維護發(fā)票，在增值脫應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。技術維護費按照價格主管部門核定的標準執(zhí)行。

納稅人購買的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備自購買之日起3年內因質問題無法正常使用的，由專用設備供應商負責免費維修，無法維修的免費更換。

增值稅納棁人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。

二、增值稅一般納稅人支付的二項費用取得的增值稅專用發(fā)票是否可以抵扣進項稅額？

增值稅一般納稅人支付的二項費用在增值稅應納稅額中全額抵減的，其增值稅專用發(fā)票不作為增值稅抵扣憑證，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。

三、申報表應該如何填寫？

納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：

增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄“應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄'本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

【第6篇】增值稅稅控系統(tǒng)技術維護費

根據《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）規(guī)定，為減輕納稅人負擔，經國務院批準，自2023年12月1日起，增值稅納稅人購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。

增值稅納稅人2023年12月1日以后繳納的技術維護費，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。

納稅人在填寫納稅申報表時，對可在增值稅應納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用以及技術維護費，應按以下要求填報：

01、一般納稅人

增值稅一般納稅人將抵減金額填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）第1行，《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目欄次，最終填入《增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄“應納稅額減征額”。

當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易計稅辦法計算的應納稅額”之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

02、小規(guī)模納稅人

小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅減免稅申報明細表》減稅項目相關欄次，最終填入《增值稅納稅申報表(適用于小規(guī)模納稅人)》第16欄“本期應納稅額減征額”。

當本期減征額小于或等于第15欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第15欄“本期應納稅額”時，按本期第15欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續(xù)抵減。

【第7篇】全國增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)

打開“國家稅務總局全國增值稅發(fā)票檢驗平臺”

輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期金額和驗證碼點擊查驗，

如果一致就會出來發(fā)票的詳細信息；

如果發(fā)票已被開具方作廢，在查驗結果中就會顯示“作廢”；

如果輸入資料錯誤，就會顯示不一致；

如果是假發(fā)票就會顯示查無此票。

【第8篇】增值稅金稅盤開票系統(tǒng)下載

增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版）v2.0

新增改進功能說明

（v2.0.52_zs_20221130）

航天信息股份有限公司

目 錄

第一章 概述

第二章 礦產品發(fā)票管理

2.1稅收分類編碼同步 2.2藍字發(fā)票填開 2.3紅字發(fā)票填開 2.5.1紅字專用發(fā)票填開 2.5.2紅字普通發(fā)票填開 2.6礦產品信息表填開 2.6.1紅字信息表填開

第三章 機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

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第一章 概述

根據國家稅務總局業(yè)務需求，航天信息股份有限公司對增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版）(以下簡稱“開票軟件”）進行了修改，修改后的軟件版本為 v2.0.52_zs_20221130。本說明基于增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版）v2.0.51_zs_20221031 新增改進功能介紹。

一、新增改進功能：

實現(xiàn)礦產品業(yè)務需求。支持開具礦產品發(fā)票；開具礦產品藍字發(fā)票（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票）、紅字發(fā)票、紅字信息表時，均支持開具銷貨清單。

增加機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票填開界面的“購買方名稱”字段最大字符數(shù)，最多可填寫 100 個字符或 50 個漢字。

第二章 礦產品發(fā)票管理

開票軟件增加礦產品開具類型，支持所有企業(yè)使用礦產品編碼開具礦產品發(fā)票。

稅收分類編碼同步

稅局端更新稅收分類編碼表之后，登錄開票軟件時會自動更新， 如果登錄時網絡異常沒有自動更新，可點擊稅收分類編碼表的“更新”按鈕主動連接局端進行更新。對于不能聯(lián)網的企業(yè)，可使用從局端大廳獲取的編碼表通過稅收分類編碼表“導入”功能進行更新。如圖 2-1 所示。

圖 2-1 稅收分類編碼表

藍字發(fā)票填開

開票軟件在增值稅專用發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票填開界面的開具類型中增加“礦產品開具”選項，納稅人可根據需要選擇開具礦產品發(fā)票。因操作方法基本相同，本說明中以增值稅專用發(fā)票為例進行介紹。

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點擊發(fā)票填開，選擇增值稅專用發(fā)票， 進入發(fā)票填開界面，如圖 2-2 所示。

圖 2-2 增值稅專用發(fā)票填開界面

【第二步】開具類型選擇“礦產品開具”，進入礦產品發(fā)票填開模式下，如圖 2-3 所示。

圖 2-3 礦產品開具

【第三步】輸入購買方信息后，點擊商品行的“貨物或應稅勞務、服務名稱”欄，進入“商品編碼選擇”界面，如圖 2-4 所示。

圖 2-4 商品編碼選擇

【第三步】選擇商品編碼表中的礦產品類編碼或者直接使用稅收分類編碼表中的礦產品編碼，所選的礦產品商品信息填充至發(fā)票填開界面商品行中，如圖 2-5 所示。

圖 2-5 發(fā)票填開界面

【第四步】補充商品行其他信息，單位、數(shù)量、單價不能為空，單位可從單位欄下拉列表中選擇，可選擇“噸、立方米、千克、克或

克拉”，如圖 2-6 所示。點擊“打印”按鈕，該張礦產品發(fā)票開具完成。

? 說明：

圖 2-6 礦產品發(fā)票可用單位

開具類型為“礦產品開具”時，可以使用商品編碼表中的礦產品類商品和稅收分類編碼表中的礦產品編碼，商品編碼表和稅收分類編碼表中均只顯示礦產品類商品。

礦產品藍字發(fā)票，數(shù)量和單價不能為空，單位必須為“噸”“立方米”“千克”“克”或“克拉”。

礦產品增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票支持“清單”，點擊“清單”按鈕可進入清單填開界面。

礦產品增值稅電子專用發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票商品明細行最多支持2000 行。

企業(yè)不能使用礦產品分類編碼開具非礦產品發(fā)票。

礦產品編碼停用后，不能用于開具礦產品藍字發(fā)票。

紅字發(fā)票填開

紅字專用發(fā)票填開

已開具的藍字礦產品專用發(fā)票和礦產品電子專用發(fā)票，因開具有誤、銷貨退回等原因需要沖紅時，可開具紅字礦產品發(fā)票進行沖抵。礦產品紅字增值稅電子專用發(fā)票開具方式與礦產品增值稅專用發(fā)票開具方式相同，本說明以礦產品紅字增值稅專用發(fā)票為例進行介紹。

操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點擊發(fā)票填開，選擇增值稅專用發(fā)票， 進入發(fā)票填開界面，如圖 2-7 所示。

圖 2-7 增值稅專用發(fā)票填開界面

【第二步】開具類型選擇“礦產品開具”，點擊“紅字”按鈕，顯示紅字礦產品專用發(fā)票開具方式，如圖 2-8 所示。

圖 2-8 紅字開具方式

【第三步】點擊“導入網絡下載紅字發(fā)票信息表”，進入信息表選擇界面，如圖 2-9 所示。

2-9 信息表選擇

【第四步】勾選要使用的信息表，點擊“選擇”按鈕，回到礦產品紅字專用發(fā)票填開界面，如圖 2-10 所示。

圖 2-10 紅字專票填開界面

【第五步】票面信息核對無誤后，點擊“打印”按鈕，該張礦產品紅字專用發(fā)票開具完畢，紅字發(fā)票清單可在發(fā)票查詢界面打印。

? 說明：

紅字礦產品專用發(fā)票只能在“礦產品開具”模塊下開具。

開具時只能使用“導入紅字發(fā)票信息表”或“導入網絡下載紅字發(fā)票信息表”方式開具，不允許手工錄入紅字信息表編號開具。

信息表導入后，將紅字發(fā)票信息表中所有信息導入展示到發(fā)票填開界面， 紅字發(fā)票信息不允許修改。

當信息表含清單時，紅字發(fā)票界面中商品行名稱顯示“詳見銷售退回清單”，如圖 2-11 所示。

圖 2-11 帶清單的紅字專票票面

點擊“清單”按鈕，可查看具體清單明細，但不支持清單轉發(fā)票，如圖2-12 所示。

圖 2-12 紅字發(fā)票清單填開界面

紅字普通發(fā)票填開

發(fā)生銷貨退回、開票有誤、服務中止或發(fā)生銷售折讓時，需要

開具紅字礦產品普通發(fā)票對已經開具藍字礦產品普通發(fā)票進行沖抵。因為開具方式相同，本說明中以增值稅普通發(fā)票為例進行介紹。操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點擊發(fā)票填開，選擇增值稅普通發(fā)票， 進入發(fā)票填開界面。如圖 2-13 所示

圖 2-13 增值稅普通發(fā)票填開界面

【第二步】開具類型選擇“礦產品開具”，點擊“紅字”按鈕，進入銷項正數(shù)發(fā)票信息填寫、確認界面，如圖 2-14 所示。

圖 2-14 銷項正數(shù)發(fā)票信息填寫、確認

【第三步】選擇沖紅原因（以銷貨退回為例）、對應藍票發(fā)票類型， 輸入藍票的開票日期、代碼和號碼，點擊“下一步”進入正數(shù)發(fā)票信息確認界面，如圖 2-15 所示。

圖 2-15 銷項正數(shù)發(fā)票信息填寫、確認

【第四步】信息核對無誤后點擊“完成”按鈕，進入礦產品紅字普通發(fā)票填開界面，如圖 2-16 所示。

圖 2-16 增值稅普通發(fā)票紅字填開界面

【第五步】核對紅字發(fā)票信息，點擊“打印”按鈕，該張紅字增值稅普通發(fā)票開具完畢。

? 說明：

紅字礦產品普通發(fā)票只能在礦產品模塊開具。

開具紅字礦產品普通發(fā)票時，紅字發(fā)票的金額、稅額需小于等于原藍票信息。

當紅字礦產品普通發(fā)票的開具原因為“銷貨退回”“開具有誤”“服務中止”時，單位、數(shù)量必填，用戶可需根據實際情況選擇下拉列表中的“噸”“立方米”“千克”“克”“克拉”。

當紅字礦產品普通發(fā)票的開具原因為“銷售折讓”時，單位、數(shù)量可為空。

礦產品編碼停用后，如果本地有對應藍票，可以開具紅票。

當對應的礦產品藍字發(fā)票為清單發(fā)票時，紅字發(fā)票票面商品行顯示“詳見銷售退回清單”，點擊“清單”按鈕可進入清單填開界面，如圖 2-17 所示。

圖 2-17 清單填開

礦產品信息表填開

開票軟件支持開具礦產品專用發(fā)票信息表。開具礦產品紅字增值稅專用發(fā)票或礦產品紅字增值稅電子專用發(fā)票時，需要先開具礦產品紅字發(fā)票信息表，待信息表審核通過后，可用于開具紅字礦產品增值稅專用發(fā)票或紅字礦產品增值稅電子專用發(fā)票。

紅字信息表填開

企業(yè)可以使用礦產品編碼開具礦產品類紅字增值稅專用發(fā)票信息表。商品行超過 8 行時，可以點擊“清單”開具帶清單的信息表。企業(yè)可以以銷售方或購買方身份申請開具礦產品紅字增值稅專用發(fā)票信息表，因為方法基本相同，本說明以銷售方申請開具進行介紹。操作步驟：

【第一步】在發(fā)票管理模塊，點擊“信息表”，選擇“紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開”，進入紅字增值稅專用發(fā)票信息表信息選擇界面，如圖 2-18 所示。

圖 2-18 紅字增值稅專用發(fā)票信息表信息選擇

【第二步】選擇“礦產品專用發(fā)票”，如圖 2-19 所示。

圖 2-19 紅字增值稅專用發(fā)票信息表信息選擇

【第三步】選擇開具原因，以“涉及銷售數(shù)量和金額變更”為例， 選擇銷售方申請，輸入對應藍字礦產品專用發(fā)票的代碼、號碼和開票時間，點擊“下一步”按鈕，進入藍字發(fā)票信息確認界面，如圖2-20 所示。

圖 2-20 紅字增值稅專用發(fā)票信息表信息選擇

【第四步】信息核對后，點擊“確定”按鈕，進入礦產品信息表填開界面，如圖 2-21 所示。

圖 2-21 紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開界面

【第五步】核對錄入相關信息后點擊“打印”按鈕，信息表填開完成。

【第六步】點擊“信息表”，選擇“紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護”，進入紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護界面，如圖 2-22 所示。

圖 2-22 紅字增值稅專用發(fā)票信息表維護

【第七步】選中要上傳的信息表，點擊“上傳”按鈕，信息表上傳成功，信息表描述為“審核通過”，如圖 2-23 所示。審核通過的礦產品類信息表可以用來開具紅字礦產品增值稅專用發(fā)票。

? 說明：

圖 2-23 審核通過

當?shù)V產品藍字發(fā)票使用的礦產品稅收分類編碼已停用時，如果本地無對應藍字發(fā)票，不允許申請開具礦產品紅字信息表。本地有對應藍字發(fā)票，可

以開具礦產品信息表，編碼信息必須與藍票一致。

企業(yè)以購方已抵扣方式申請礦產品紅字信息表時，需填寫原藍字發(fā)票代碼、號碼、開票日期。

紅字信息表中的商品編碼和計量單位等內容要與原藍字發(fā)票的商品編碼和計量單位相匹配。即紅字信息表中的商品編碼必須是藍字發(fā)票中已經開具的商品編碼，紅字信息表中每一欄商品編碼對應計量單位也是原藍字發(fā)票商品編碼對應的計量單位。

當紅字信息表申請原因為（1）“涉及銷售數(shù)量和金額變更”時，紅字信息表中的數(shù)量、金額、稅額等內容要小于等于原藍票信息；當紅字信息表申請原因為（2）“僅涉及銷售金額變更，不涉及購銷方銷售數(shù)量變動， 需謹慎操作！”時，紅字信息表的金額、稅額不得超過藍字發(fā)票剩余可紅沖金額、稅額。

礦產品紅字信息表支持清單功能，當對應藍字發(fā)票為清單發(fā)票時，如果填開信息表時可直接帶出藍票信息，點擊“清單”按鈕可查看編輯對應清單信息；如果無法帶出藍票信息，可點擊“清單”按鈕進入清單界面開具帶清單的紅字信息表。

礦產品紅字信息表不支持修改，開具有誤需要刪除后重新填開，如果審核通過需撤銷重新開具。

第三章 機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票

根據國家稅務總局要求，增加機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票填開界面的“購買方名稱”字段最大字符數(shù)，最多可填寫 100 個字符或 50 個漢字。

fwsk(kp)_ v2.0.52_zs_20221130

綜合說明

一．補丁下發(fā)說明

版本號

v2.0.52

補丁編號

fwsk(kp)_ v2.0.52_zs_20221130

系統(tǒng)

名稱

增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版）v2.0.52

下發(fā)日期

2022-11-30

升級

范圍

全國范圍

下發(fā)

原因

新增需求

（一）變更的功能需求：

根據總局相關需求，調整開票軟件，涉及修改如下：

1. 實現(xiàn)完善礦產品發(fā)票貨物名稱的業(yè)務需求。支持在線獲取礦產品編碼；新增礦產品（包括增值稅專用發(fā)票、增值稅電子專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票）發(fā)票開具功能，礦產品藍字發(fā)票、紅字發(fā)票及紅字信息表均支持開具銷貨清單。

2. 實現(xiàn)提升機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票購買方名稱字符長度的業(yè)務需求。機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票的購買方名稱長度增加到50個漢字。

修改后版本為增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版）v2.0.52。

（二）包含但不啟用的功能需求：無。

軟件優(yōu)化

無

缺陷和問題修改

無

下發(fā)

文件

提交用戶

01補丁綜合說明書

有

02應用安裝

有

二．升級操作說明

1、升級指導概述

為了保證生產環(huán)境的穩(wěn)定和安全，建議在升級之前做好開票數(shù)據備份工作。

2、升級步驟

【第一步】將金稅盤通過usb數(shù)據線連接到計算機的usb接口，系統(tǒng)會自動找到新硬件，并自動完成金稅盤驅動程序安裝，無需手工安裝。金稅盤驅動安裝完成后會在計算機的設備管理器中出現(xiàn)“aisino jsp shuikong usb device”的標識，如圖2-1所示：

圖2-1 設備管理器中金稅盤設備

【第二步】雙擊安裝文件夾中的“增值稅發(fā)票稅控開票軟件（金稅盤版v2.0.52_zs_20221130）.exe”安裝程序圖標，如圖2-2所示。

圖2-2 安裝程序

【第三步】進入增值稅發(fā)票稅控開票軟件快速安裝界面，如圖2-3所示。

圖2-3 快速安裝界面

【第四步】安裝完開票軟件后，會在桌面上出現(xiàn)“開票軟件v3.0”快捷圖標，如圖2-4所示。

圖2-4 桌面快捷方式

【第五步】雙擊桌面上的“開票軟件v3.0”快捷圖標，或單擊“開始/程序/開票軟件/開票軟件v3.0”菜單，便啟動系統(tǒng)進入增值稅發(fā)票開票軟件（金稅盤版）界面，即開票軟件界面，如圖2-5所示（圖中顯示開票軟件版本號，此圖為示意圖，實際軟件版本號以所安裝軟件為準）。

圖2-5 用戶登錄對話框

【第五步】在開票軟件用戶登錄界面上，選擇用戶名、密碼（默認為123456）和證書口令（默認為88888888），點擊“登錄”按鈕便可登錄系統(tǒng)進行業(yè)務處理。

【第六步】對于配有報稅盤的企業(yè)，需要將報稅盤通過usb數(shù)據線直接插在計算機的usb接口即可，無需安裝驅動程序。報稅盤安裝成功后，可在計算機設備管理器中查看設備狀態(tài)，如圖2-6所示。

圖2-6 設備管理器中報稅盤標識

注冊報稅盤：在開票系統(tǒng)中初次使用報稅盤時，必須先注冊報稅盤。利用開票系統(tǒng)中匯總處理模塊模塊“金稅設備管理”菜單下的“報稅盤注冊”功能對報稅盤進行注冊，只有注冊成功的報稅盤才可在開票系統(tǒng)中正常使用。

注意：

對于僅使用金稅盤的用戶，金稅盤可以實現(xiàn)購退票、開票和抄報稅等所有功能。對于使用金稅盤和報稅盤的用戶，其報稅盤主要作用是購退票、抄報稅和到稅務機關修改購票員信息。

本文來源：本文收集整理于網絡

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編輯：sometime編制：2023年12月05日

【第9篇】企業(yè)增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)

3.1 發(fā)票資料統(tǒng)計

3.1.1 發(fā)票資料查詢統(tǒng)計

主要功能：查詢企業(yè)稅務 ukey 近十二個月自使用以來某一個或連續(xù)幾個會計月的各種發(fā)票領用存及銷項金額、稅額等統(tǒng)計資料。

操作步驟：

【第一步】點擊菜單“報稅處理/發(fā)票資料統(tǒng)計/發(fā)票資料查詢統(tǒng)計”，進入“發(fā)票資料統(tǒng)計”窗口，如圖 3-5 所示。

圖 3-5 稅務 ukey 資料統(tǒng)計窗口

2 說明：

① 本功能用于查詢稅務 ukey 中納稅統(tǒng)計資料，直接讀取稅務ukey 中發(fā)票數(shù)據。

② 可以按需選擇發(fā)票所屬月份、季度、年度。

【第二步】選擇要統(tǒng)計的發(fā)票類型，統(tǒng)計時間范圍分為按月度、季度、年度統(tǒng)計，如圖 3-6 所示，選擇對應的發(fā)票類型，選擇需要統(tǒng)計的時間范圍。

圖 3-6 稅務 ukey 資料統(tǒng)計窗口

【第三步】設置好要統(tǒng)計的信息，點擊“查詢”按鈕，此處我們以按月度統(tǒng)計為例，統(tǒng)計 2019 年 8 月份的增值稅專用發(fā)票信息，顯示結果如圖 3-7 所示。

2 說明：

圖 3-7 月度資料統(tǒng)計窗口

① 查詢展示結果分“增值稅專用發(fā)票”、“增值稅普通發(fā)票”、“機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票”、“增值稅電子普通發(fā)票”“增值稅普通發(fā)票（卷票）”、“二手車銷售統(tǒng)一發(fā) 票”標簽頁展示；

② 稅務ukey 資料統(tǒng)計內容，主要包括發(fā)票領用存，包括：發(fā)票期初庫存份數(shù)、購進發(fā)票份數(shù)、退回發(fā)票份數(shù)、正數(shù)發(fā)票份數(shù)、正數(shù)廢票份數(shù)、空白廢票份數(shù)、負數(shù)發(fā)票份數(shù)、負票廢票份數(shù)、期末庫存份數(shù)；

③ 匯總數(shù)據包括：銷項正廢金額、銷項正數(shù)金額、銷項負廢金額、銷項負數(shù)金額、實際銷售金額、銷項正廢稅額、銷項正數(shù)稅額、銷項負廢稅額、銷項負數(shù)稅額、實際銷項稅額，以上各種統(tǒng)計以稅率分類統(tǒng)計顯示；

④ 該統(tǒng)計窗口的數(shù)據明細只能查看和打印，不能修改。

⑤ 考慮到查詢統(tǒng)計對稅務ukey 性能的影響，建議每月初征期抄稅時進行統(tǒng)計，統(tǒng)計結果保存到稅務ukey（或者硬盤），另外考慮到稅務 ukey 空間使用情況，建議最多保存自去年 12 月份以來的統(tǒng)計數(shù)據，每月保存以利于后期查詢。

【第四步】在查詢前后我們可以對顯示信息標題欄的稅率進行設置操 作，點擊“設置”按鈕，彈出顯示稅率設置窗口，進行稅率設置，顯示結果如圖 3-8 所示。

2 說明：

圖 3-8 顯示稅率設置窗口

本功能用于用于設置查詢信息稅率設置，稅率不可重復。

【第五步】點擊“查詢”按鈕過后，我們可以對得到的信息進行打印操作，點擊“打印”按鈕，得到打印預覽圖，顯示結果如圖 3-9 所示，確認無誤后進行打印操作。

圖 3-9 月度資料統(tǒng)計打印預覽

【第10篇】增值稅進項管理系統(tǒng)

慧穗云是一款以以發(fā)票管理為核心、風控與結算為兩翼，一體化納稅申報、在線電子檔案管理，為企業(yè)財稅數(shù)字化轉型提供完整解決方案。 慧穗云saas平臺包含銷項管理、進項管理、發(fā)票風險、海關業(yè)務，納稅申報等功能。以滿足不同行業(yè)企業(yè)在稅務數(shù)字化共享過程中遇到的一系列問題

進項管理包含了收票、報銷、抵扣認證、數(shù)據歸檔四大部分，完成從查驗、入檔、抵扣全過程電子信息化管理，實現(xiàn)了查驗發(fā)票真?zhèn)魏头乐闺娮影l(fā)票重復報銷、快速進行發(fā)票認證，防范企業(yè)稅務風險和檔案風險等實際業(yè)務需求。

是一款適用于商貿、生產企業(yè)、金融、餐飲、教育、醫(yī)療、運輸、建筑、酒店等全行業(yè)的進項發(fā)票管理幫手。該產品的運用將大幅提高企業(yè)增值稅業(yè)務管理效率，幫助企業(yè)有效節(jié)約成本，規(guī)避進行發(fā)票管理風險。

?發(fā)票查驗?

目前查驗支持增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（含紙質普通發(fā)票、電子發(fā)票、全電發(fā)票、卷式發(fā)票）通行費發(fā)票。

1、企業(yè)用戶們可以通過進項管理系統(tǒng)直連稅局獲取增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票，核對所有進項票據是否應收盡收、因抵盡抵

2、可通過多種采集方式查驗已收到的發(fā)票，系統(tǒng)支持支持單張或批量上傳jpg、png、pdf、ofd等多種格式發(fā)票或掃描儀上傳等方式

3、當發(fā)票出現(xiàn)異常時例如：上游企業(yè)有紅沖、作廢等操作，或被稅務稽查導致的發(fā)票失控，企業(yè)用戶可及時獲知避免損失，

4、企業(yè)用戶可自定義票面敏感詞信息，及抬頭校驗信息，系統(tǒng)檢測為異常時，票據進入異常發(fā)票池模塊展示，并可以對異常發(fā)票進行自定義標記管理。

5、進項管理系統(tǒng)還提供非增值稅普通發(fā)票快速識別管理含火車票、飛機票、出租車發(fā)票、定額發(fā)票

?發(fā)票報銷?

基于移動端手機應用提供與個人報賬審批靈活對接完成個人報賬業(yè)務

1、系統(tǒng)自動驗真采集發(fā)票，形成企業(yè)員工發(fā)票夾

2、詳細記錄每張發(fā)票的報銷情況，且已申請報銷的發(fā)票無法發(fā)起二次報銷，有效解決同一張發(fā)票多次報銷的情況

3、員工在手機端進行發(fā)票采集及報銷申請，財務于pc段進行報銷審核，形成手機與電腦聯(lián)動，減少不必要的溝通成本，

?發(fā)票認證?

系統(tǒng)自動校驗發(fā)票狀態(tài)避免稅務風險，自動篩選專票進集中批量認證抵扣，或企業(yè)手動勾選批量認證抵扣

1、認證方式多種：手動勾選、導入勾選、系統(tǒng)自動勾選

2、無需跳轉多平臺，在慧穗云平臺直接操作抵扣認證

?發(fā)票檔案管理?

“電子檔案應當來源可靠、程序規(guī)范、要素合規(guī)”“電子檔案與傳統(tǒng)載體檔案具有同等效力，可以以電子形式作為憑證使用”。

1、所有進項票據進行自動分類歸檔管理，電子發(fā)票形成已開票日期為基準的臺賬管理

2、可快速查閱進項稅額轉出登記數(shù)據，方便企業(yè)后續(xù)的補抵數(shù)據統(tǒng)計與成本核算

3、系統(tǒng)自動集成不同維度統(tǒng)計報表可依據各類組合查詢條件進行相關信息查詢并可導出相應報表，快速解放人力，提升數(shù)據精準度

?管理價值?

01、降低稅務風險

實時對接相關系統(tǒng)數(shù)據資源，在線全時段監(jiān)控稅務風險，上游企業(yè)有違法案件，用戶可及時獲知。

02、發(fā)票全生命周期管理

實現(xiàn)了發(fā)票收票、報銷、入賬、抵扣等全生命周期管理。

03、集中籌劃管控

ca軟證書勾選認證，告別使用稅控設備帶來的硬件維護成本，便于企業(yè)集中管理，統(tǒng)一認證。

04、事前預警降低風險

快速識別開具不規(guī)范的進項票據，避免因進項票據不合規(guī)導致稅局稽查等稅務風險（假票、狀態(tài)異常、敏感詞、抬頭異常）

05、提升效率節(jié)約成本

人工智能識別，自動認證、查驗識別率高達98%以上，降低人工發(fā)票處理及審核成本90%以上，提升發(fā)票認證效率8倍以上達到促使企業(yè)降本增效。

06、免插盤集中認證管理

集團企業(yè)可對各級分支機構統(tǒng)一管理，釋放人力成本，實現(xiàn)財務共享。

進項發(fā)票管理從未如此簡單

【第11篇】增值稅金稅盤開票系統(tǒng)

添加開票員

系統(tǒng)維護”模塊下的“用戶管理”

可以“新增”、“修改”、“刪除”、“修改密碼”

填上用戶名稱，密碼建議設置為a123456，隸屬角色統(tǒng)一選開票員。在發(fā)票填開時，進行選擇即可

常見問題解答

1，為什么攜帶金稅盤買回發(fā)票后，開發(fā)票時，系統(tǒng)提示“金稅設備無可用發(fā)票”？

答：用戶購買發(fā)票時，帶金稅盤去購買發(fā)票，回來后須在當月執(zhí)行“發(fā)票讀入”操作，讀入開票系統(tǒng)，才能開具。

2.關于發(fā)票填開，在發(fā)票填開票面輸入價格，為什么價格不一樣？

答：發(fā)票填開時，在輸入商品之前，一定要把價格轉變?yōu)椤昂悆r”，點擊發(fā)票上方的“價格”按鈕來進行產品“含稅”與“不含稅”的來回轉換。

3，有關發(fā)票打印與調試位置

答：在發(fā)票填開界面，點擊“打印”按鈕，此張電子版發(fā)票已保存，就不能再修改了，在彈出的打印框中再次點擊“打印”，可打印出對應的紙質版的發(fā)票，此時系統(tǒng)會自動的彈出下一張發(fā)票。

若用戶為第一次調試發(fā)票位置，那么可在發(fā)票查詢中找到此張發(fā)票，先在白紙上進行多次調試打印。邊距調整：向右和向下調填正數(shù)，向上和向左調負數(shù)。

注意：打印發(fā)票時，電子版發(fā)票與紙質版的發(fā)票一定要一致。

發(fā)票查詢：可以查看報送狀態(tài)！也可以對已開發(fā)票進行多次打印。

4，開發(fā)票時填寫金額無法保存，提示金額超過最大開票限額，怎么回事？

答：企業(yè)在發(fā)行盤時，都對發(fā)票限額做了限定，不含稅價格最高不能超過開票限額，若企業(yè)要開具大額發(fā)票的話，需攜帶金稅設備到國稅局進行申請增額即可。

5，填開發(fā)票時，為什么系統(tǒng)提示“有離線發(fā)票未上傳，不能繼續(xù)開發(fā)票”？

答：進開票軟件時需要連接外網，否則離線時間超過時限，開票軟件將被鎖定，需要連接外網上傳發(fā)票方能解鎖。

注意：如發(fā)票查詢下有未上傳發(fā)票，應點發(fā)票修復，初始發(fā)票信息，重新上傳。

7，電腦右下角的日期必須為當前日期，否則開具的發(fā)票無法上傳。

8，系統(tǒng)在登錄時提示右圖所標

解決辦法：

答：顯示此內容表示金稅盤正在同步企業(yè)信息，若時間過長，建議拔下網線重新開票軟件，進入之后再插上網線即可。

9，如果企業(yè)需要添加收款、復核人員。

答：只需在用戶管理模塊下，新增開票人員即可。

【第12篇】增值稅稅控系統(tǒng)專用設備

財稅【2012】15號文中明確規(guī)定，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。

對小規(guī)模納稅人來說，初次購買稅控設備及技術維護費獲得的增值稅普票可以全額抵減所得稅，這個絕大部分會計都是知道的。而對于一般納稅人，支出這二項費用所獲得的增值稅專票在會計處理上經常會出現(xiàn)錯誤。讓我們看看下面一個客戶的實例，前車之鑒呢！

一般納稅人韓老板：小唯！小唯！小唯！購買稅控盤設備的發(fā)票我給認證了……怎么辦呀？完了?。。≡瓉砟艿挚?80元的，現(xiàn)在進項就有27.17元了…….

小唯：韓老板~莫要著急！小唯來幫您！

已認證的進項發(fā)票，是可以通過操作，按照480元抵扣進項的哦~

處理辦法如下：

一、財務處理如下：

（前提：新辦企業(yè)購入稅控設備，并直接將發(fā)票認證）

1、購入設備并認證時會計處理時：

借：管理費用

應交稅費—應交增值稅—進項稅

貸：銀行存款

2、進項稅額轉出時

借：管理費用（進項稅的金額）

貸：應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出

3、抵減時

借：應交稅費--應交增值稅--抵減免稅

貸：營業(yè)外收入

二、稅務處理如下：

1、進項稅額轉出時在增值稅納稅申報表附表二中的23欄填入轉出信息

2、將轉出的進項稅額填入增值稅納稅申報表附表四中的“本期發(fā)生額”欄，若本期需要抵減，將發(fā)票金額填入“本期實際抵減稅額”欄即可。

【第13篇】增值稅稅控系統(tǒng)

一.稅控系統(tǒng)專用設備及技術維護費

1.增值稅納稅人2023年12月1日（含）以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備(包括分開票機)支付的費用，可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減（抵減額為價稅合計額），不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減。增值稅納稅人非初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用，由其自行負擔，不得在增值稅應納稅額中抵減。

注意：增值稅防偽稅控系統(tǒng)的專用設備包括金稅卡、ic卡、讀卡器或金稅盤和報稅盤；貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和報稅盤；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票稅控系統(tǒng)和公路、內河貨物運輸業(yè)發(fā)票稅控系統(tǒng)專用設備包括稅控盤和傳輸盤。

（1）購買時：

借：固定資產（管理費用）

貸：銀行存款

（2）抵減時

借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）

貸：管理費用

2.增值稅納稅人2023年12月1日以后繳納的技術維護費(不含補繳的2023年11月30日以前的技術維護費)，可憑技術維護服務單位開具的技術維護費發(fā)票，在增值稅應納稅額中全額抵減，不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減

（1）支付時：

借：管理費用

貸：銀行存款

（2）抵減時

借：應交稅費-應交增值稅(減免稅款)

(小規(guī)模納稅人，借：應交稅費-應交增值稅）

貸：管理費用

二.稅控收款機

1.增值稅一般納稅人購置稅控收款機所支付的增值稅稅額（以購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為準），準予在該企業(yè)當期的增值稅銷項稅額中抵扣。

2.增值稅小規(guī)模納稅人購置稅控收款機，經主管稅務機關審核批準后，可憑購進稅控收款機取得的增值稅專用發(fā)票，按照發(fā)票上注明的增值稅稅額，抵免當期應納增值稅稅額，或者按照購進稅控收款機取得的普通發(fā)票上注明的價款，依下列公式計算可抵免稅額：

可抵免的稅額=價款÷（1+適用稅率）×適用稅率

當期應納稅額不足抵免的，未抵免的部分可在下期繼續(xù)抵免

三.如何區(qū)別稅控收款機和稅控專用設備？

1.稅控收款機，是一種帶有稅控功能的收款機，不需要區(qū)分首次購進還是非首次購進，均只可抵扣稅額部分，其中，一般納稅人必須憑專用發(fā)票抵扣，小規(guī)模納稅人可以憑專用發(fā)票或普通發(fā)票。

2.稅控專用設備，是抄稅報稅時使用的，增值稅納稅人（包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人）均可抵免 。

同時需要注意的是：

（1）在2023年12月1日后首次購進的，可以價稅合計全額抵扣，必須憑專用發(fā)票。如果非首次購進，則只有一般納稅人可以憑專用發(fā)票抵扣稅額部分，不能價稅合計抵扣，小規(guī)模納稅人不得抵扣。

（2）支付的稅控系統(tǒng)技術維護費，取得增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，價稅合計金額都允許抵減應納的增值稅稅額。

【第14篇】增值稅發(fā)票系統(tǒng)金稅盤下載

航信開票軟件下載發(fā)票操作：

1、登錄開票軟件。

2、點擊“發(fā)票管理”（圖1）----點擊“網上領票”（圖2） -----點擊“領用發(fā)票”（圖3）.

3、紙質發(fā)票下載：選擇日期—點擊“查詢”—選擇對應發(fā)票點擊“發(fā)票下載”。（圖4）

4、電子發(fā)票下載：點擊“手工下載”----選擇電子發(fā)票---輸入數(shù)量---點擊下載（圖4）

【第15篇】國家增值稅發(fā)票查詢系統(tǒng)

問：我收到一張增值稅發(fā)票，怎么查詢發(fā)票信息是否屬實呢？

答：請您登陸國家稅務總局官方發(fā)票真?zhèn)尾轵炂脚_：國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺（地址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn）進行發(fā)票查驗。該平臺由國家稅務總局建設，可以查驗全國各地一年內開具的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（折疊票）、增值稅普通發(fā)票（卷式）、增值稅電子普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票（通行費）、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票。當日開具的發(fā)票最快可于次日進行查驗。

請您認準國家稅務總局全國增值稅發(fā)票查驗平臺網址（地址：https://inv-veri.chinatax.gov.cn），其余網址的查驗平臺均不能保證查驗數(shù)據的真實性。

問：除此之外，還有哪些方法可以看出發(fā)票真假呢？

答：（一）看發(fā)票代碼。

（二）看防偽特征。

具體識別方法，一起來看看吧↓↓↓

（一）看發(fā)票代碼

增值稅專用發(fā)票發(fā)票代碼為10位，增值稅普通發(fā)票（折疊票）為10位或12位，增值稅電子普通發(fā)票、增值稅普通發(fā)票（卷式）、增值稅電子普通發(fā)票（通行費）、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票代碼為12位。其中，發(fā)票代碼前兩位與開票方所在地的行政區(qū)域代碼一致。如：四川的納稅人開具的發(fā)票代碼為10位的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票（折疊票），均以51開頭；機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票、二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票，均以151開頭；其他發(fā)票代碼為12位的增值稅發(fā)票，均以051開頭。

（二）看防偽特征

增值稅專用發(fā)票具有以下防偽措施：

1.發(fā)票各聯(lián)次左上方的發(fā)票代碼使用防偽油墨印制，使用白紙摩擦票面的發(fā)票代碼區(qū)域，在白紙表面以及發(fā)票代碼的摩擦區(qū)域均會產生紅色擦痕（如下圖所示）；

2. 發(fā)票各聯(lián)次右上方的發(fā)票號碼為專用異型號碼，字體為專用異型變化字體（如下圖所示）；

3.發(fā)票的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)票面具有復合信息防偽特征，使用復合防特征檢驗儀檢測（如下圖所示），對通過檢測的發(fā)票，檢驗儀自動發(fā)出復合信息防偽特征驗證通過的語音提示。

【第16篇】增值稅報稅系統(tǒng)

重磅福利！近40個行業(yè)的納稅申報實訓系統(tǒng)，文末免費領取操作練習！

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操作界面如下：

電子稅務局首頁：

財務報表申報：

增值稅納稅申報：

附加稅（費）申報：

增值稅預繳稅款表：

印花稅：

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