增值稅節(jié)稅的方法（16篇）

【第1篇】增值稅節(jié)稅的方法

增值稅屬于流轉(zhuǎn)稅，有些產(chǎn)品是免稅的，比如農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品（一般指初級農(nóng)產(chǎn)品），避孕藥品和用具，古舊圖書，用于科學(xué)研究科學(xué)實驗和教學(xué)的進口儀器、設(shè)備，由殘疾人的組織直接進口供殘疾人專用的物品等。（cpa稅法中增值稅免稅相關(guān)內(nèi)容）

免稅是國家通過稅收進行調(diào)節(jié)的一種手段，對需要支持鼓勵的行業(yè)進行免稅。

以前鼓勵少生孩子為促進計劃生育政策把避孕藥品列為免稅，現(xiàn)在及以后會提倡二胎三胎，以后還會不會是免稅事項很難說，但法定免稅事項即使要改也應(yīng)該是一個漫長的過程。

另外，為促進農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展，有些農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料比如農(nóng)膜、批發(fā)和零售的種子、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機等免征增值稅，部分養(yǎng)殖用飼料也免征增值稅（多提一句寵物飼料不免稅，不鼓勵養(yǎng)寵物）。

把增值稅免稅規(guī)定和公司業(yè)務(wù)相結(jié)合可以分析是否存在增值稅節(jié)稅空間。

稅確實繁瑣又枯燥，看兩個例子吧，可以讓這件事稍微輕松點。

牧場和乳品加工兩個部門or兩家公司經(jīng)營

天津市某乳品生產(chǎn)廠內(nèi)部有牧場和乳品加工兩個生產(chǎn)部門，牧場每年生產(chǎn)的鮮奶市場價約25000萬元，供乳品加工部門進行生產(chǎn)奶酪，奶酪年收入50000萬。

牧場的主要成本是向農(nóng)民收購秸稈用作飼料（農(nóng)民銷售時免稅）每年5000萬；向飼料單位購進精飼料6000萬（不免稅飼料13%稅率），此外購入其他生產(chǎn)相關(guān)用品500萬。

企業(yè)目前將生產(chǎn)鮮牛奶和生產(chǎn)奶酪在一個公司主體下運營，財務(wù)在一起核算。

簡單計算一下應(yīng)交增值稅：

50000*13%-5000*9%-6000*13%-500*13%=5205萬元

注：向農(nóng)民采購的飼料農(nóng)民對外銷售免稅，企業(yè)購進后可以按9%稅率計算進項稅抵扣。

如果把牧場和乳品加工部門分開獨立核算，設(shè)立兩個獨立的公司，牧場公司提供的鮮奶跟乳品加工公司簽訂購銷合同，增值稅納稅也會發(fā)生變化。

轉(zhuǎn)變后牧場銷售自產(chǎn)自銷的鮮牛奶符合免征增值稅政策，享受免征增值稅政策后牧場公司取得的進項稅也不能抵扣。（增值稅對流轉(zhuǎn)中增值部分征稅，如果銷售時免征增值稅那采購進來的物資也不能抵扣）

乳品加工公司購進牧場鮮牛奶作為農(nóng)產(chǎn)品收購處理，按9%抵扣進項稅。

應(yīng)交增值稅：

50000*13%-25000*9%=4250萬元

跟牧場與乳品加工在同一家公司經(jīng)營相比節(jié)約增值稅955萬元。

這種情況下當(dāng)然分開經(jīng)營更節(jié)稅。

兩種產(chǎn)品合營or分營？

避孕藥品屬于免稅藥品，抗生素藥品比如阿莫西林不屬于免稅藥品適用稅率13%，一家公司同時生產(chǎn)銷售這兩種藥品。

避孕藥一年銷售收入有3000萬，抗生素藥品一年銷售收入5000萬，全年購進藥品原材料的進項稅額合計800萬。

合并經(jīng)營

可以抵扣的進項稅：

800-800*3000/（3000+5000）=500萬

避孕藥屬于免稅產(chǎn)品，進項稅中對應(yīng)的避孕藥部分不允許抵扣，需要把全部進項稅在免稅產(chǎn)品和應(yīng)稅產(chǎn)品之間進行分配，按銷售額比例分配，應(yīng)稅部分對應(yīng)的進項稅可以抵扣，免稅部分的進項稅不能抵扣。

兩種藥品在同一家公司經(jīng)營時進項稅中有500萬可以抵扣，另外300萬對應(yīng)的是避孕藥的進項稅，避孕藥銷售時免稅，所以對應(yīng)的進項不能抵扣。

應(yīng)繳納增值稅：

5000*13%-500=150萬

分開經(jīng)營

避孕藥產(chǎn)品生產(chǎn)銷售單獨設(shè)立一家公司，如果避孕藥品公司的進項稅額是200萬，避孕藥這家公司增值稅免稅，進項不能抵扣，抗生素藥品這家公司用于抵扣的進項稅是600萬（總體進項稅還是800萬）。

整體上應(yīng)繳納增值稅：

5000*13%-600=50萬

比合營時節(jié)約100萬。

但如果避孕藥產(chǎn)品的進項稅是400萬，抗生素藥品進項稅400萬時。整體上應(yīng)繳納增值稅：5000*13%-400=250萬

比合營時還多納增值稅100萬。

所以，合并經(jīng)營還是分設(shè)公司經(jīng)營要結(jié)合免稅部分對應(yīng)的進項稅在全部進項稅中所占比例計算決策。

這里面的節(jié)稅思路主要是充分利用現(xiàn)有增值稅政策分析公司業(yè)務(wù)，把各種業(yè)務(wù)作為一個小整體考慮，通過測算對比合與分下如何納稅，選擇最優(yōu)方法。

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【第2篇】增值稅合理節(jié)稅

如何做到合理的避稅？

這對一個企業(yè)來講是非常重要的，合理避稅是企業(yè)降低成本的重要手段，它的產(chǎn)生是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，通過1994年稅制改革，增值稅已經(jīng)成為國稅的第一大稅，也是我國財政收入的主要來源！

今天就用5個案例來教大家應(yīng)該如何有效、合理降低增值稅稅負(fù)！

案例一：

甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，年銷售額為600萬元，由于可抵扣的進項稅額較少，年實際繳納

增值稅60萬元，增值稅稅負(fù)較重。

請為甲公司設(shè)計合理減輕增值稅負(fù)擔(dān)的稅收策劃。

策劃方案一：由于一般一般納稅人不允許直接變更為小規(guī)模納稅人，投資者可以將甲公司注銷，同

時成立乙公司和丙公司來承接甲公司的業(yè)務(wù)。乙公司和丙公司的年銷售額均為300萬元，符合小規(guī)

模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)。年應(yīng)納增值稅＝（300+300)x3%=18(萬元）。

策劃方案二：投資者將甲公司注銷，同時成立五家公司來承接甲公司的業(yè)務(wù)。五家公司的年銷售額

均為120萬元，符合小規(guī)模納稅人的標(biāo)準(zhǔn)。同時將三家公司的月銷售額控制在10萬元（含稅銷售額

在10.3萬元）以內(nèi)，則根據(jù)現(xiàn)行小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元免征增值稅的優(yōu)惠政策，

乙、丙、丁三家公司年應(yīng)納增值稅為0元。

案例二：

某企業(yè)為了促銷，規(guī)定凡購買其產(chǎn)品在6000件以上的，給予折扣10%。該產(chǎn)品不含稅單價200元，

折扣后的不含稅價格為180元。該企業(yè)未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。

請計算該企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，并提出稅收策劃方案。

解答：由于該企業(yè)沒有將折扣額寫在同一張發(fā)票上，該企業(yè)繳納增值稅應(yīng)當(dāng)以銷售額的全額計繳：

200x6 000x16%=192000(元）。如果企業(yè)熟悉稅法的規(guī)定，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分

別注明，那么企業(yè)應(yīng)納增值稅應(yīng)當(dāng)以折扣后的余額計繳：180x6 000x16%=172800(元）。

稅收策劃所帶來的節(jié)稅效果：192 000-172 800=19200(元）。

案例三：

某個體工商戶銷售水果、雜貨，每月含稅銷售額為20600元左右，當(dāng)?shù)刎斦d和稅務(wù)局規(guī)定的增值

稅起征點為20000元。

請計算該個體工商戶全年應(yīng)納增值稅稅額，并提出稅收策劃方案。（不考慮月銷售額10萬以下免

稅優(yōu)惠政策）

解答：該個體工商戶每月不含稅銷售額：20 600÷(1+3%)=20000(元），達到了增值稅的起征點，

應(yīng)當(dāng)繳納增值稅。全年應(yīng)納增值稅：20600÷(1+3%)x3%x12=7200(元）。

不考慮其他稅費，該個體戶每年收入：20 600x12-7 200=240 000(元）。

如果該個體戶進行稅收策劃，將其每月含稅銷售額降低為20500元，則每月不含稅銷售額：20500÷(1+3%)=19902.91(元）。

沒有達到增值稅的起征點，不需要繳納增值稅。不考慮其他稅費，該個體戶每年收入：20 500x12=246000(元）。

由此可見，雖然該個體戶每月銷售收入降低了，但全年收入反而增加了6000元（246000-240000).

案例四：

某企業(yè)為了促銷，規(guī)定凡購買其產(chǎn)品在6000件以上的，給予折扣10%。該產(chǎn)品不含稅單價200元，

折扣后的不含稅價格為180元。該企業(yè)未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。

請計算該企業(yè)應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅，并提出稅收策劃方案。

解答：由于該企業(yè)沒有將折扣額寫在同一張發(fā)票上，該企業(yè)繳納增值稅應(yīng)當(dāng)以銷售額的全額計繳：

200×6000×16%=192000(元)。

如果企業(yè)熟悉稅法的規(guī)定，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，那么企業(yè)應(yīng)納增值稅應(yīng)當(dāng)以折扣后的余額計繳：180×6000×16%=172800(元)。

稅收策劃所帶來的節(jié)稅效果：192000-172800=19200(元)

案例五：

某鋼材廠屬于增值稅一般納稅人。集月銷售鋼材，取得含稅銷售額1860萬元，同時又經(jīng)營農(nóng)機，

取得含稅銷售額200萬元。前項經(jīng)營的增值稅稅率為16%，后項經(jīng)營的增值稅稅率為10%。該廠對

兩種經(jīng)營統(tǒng)一進行核算。

請計算該廠應(yīng)納增值稅稅款，并提出稅收策別方案。

解答：在未分別核算的情況下，該廠應(yīng)納增值稅：(1800+200)+(1416%)×16%=275.86(萬元)。曲

子兩種經(jīng)營的稅率不同，分別核算對企業(yè)有利，建議該企業(yè)對兩種經(jīng)營活動分別核算。這樣，該廠

應(yīng)納增值稅：1800(1+16%)×16%+200+(1+10%)×10%=266.46(方元)。

分別核算和未分別核算之差：275.86-266.46=9.4(萬元)。由此可見，分別核算可以為該鋼材廠減輕增值稅稅負(fù)9.4萬元。

【第3篇】如何合理節(jié)稅增值稅

合理避稅方法。在避稅時，一般需要掌握正確的避稅方法，才能取得良好的避稅效果。在發(fā)展過程中，企業(yè)需要合理地實現(xiàn)增值稅的避稅，因此需要有良好的避稅方法。那么，增值稅的合理避稅方法是什么？兼職企業(yè)合理實現(xiàn)企業(yè)增值稅是避稅的第一條途徑。

企業(yè)增值稅避稅的方法有很多，其中兼營事務(wù)的合理避稅的效果是很好的。稅法規(guī)定，交稅的是可以分開核算，然后達到好的避稅效果。因此，企業(yè)想要實現(xiàn)增值稅合理避稅就直接去利用兼營事務(wù)來避稅。

避稅的方法二、可以改變自己的企業(yè)類型

微小型企業(yè)的發(fā)展在當(dāng)阿金是很好的，因為中國相關(guān)法律支持微小型企業(yè)的發(fā)展，所以就制定了一定的稅收優(yōu)惠政策來支持微小型企業(yè)的發(fā)展。國家法律嚴(yán)格規(guī)定，微小型企業(yè)是可以享受增值稅免納稅政策的，因此實現(xiàn)合理避稅的時候改變自己的而企業(yè)類型就可以看，將自己的企業(yè)類型變成一種微小型企業(yè)就可以了。改變成微小型企業(yè)就能享受增值稅合理避稅，然后在合理的方法去讓企業(yè)的避稅效果更加的好。

避稅的方法三、選擇合理的出售方式來避稅

現(xiàn)金折扣出售貨品相關(guān)的折扣二發(fā)生時一般是可以計入財務(wù)費用的，不可以從出售額中扣除。但是，如果采用商業(yè)折扣方法來出售的，這種情況下就能夠?qū)崿F(xiàn)增值稅的合理避稅的。因此，企業(yè)想要合理避稅的話直接選擇一個合適的出售方式來進行避稅，這個方式避稅的效果也是很好的。

避稅的方法四、設(shè)立個人獨資企業(yè)實現(xiàn)增值稅避稅

增值稅的稅率一般都是很高的，直接去設(shè)立個人獨資企業(yè)是很不錯的，這種方式避稅的效果很好，可以讓企業(yè)發(fā)展的更加的好。因此，建議企業(yè)在避稅的時候要直接去設(shè)立一個個人獨資企業(yè)，然后再來合理避稅，相關(guān)的避稅效果會讓企業(yè)的發(fā)展很好。

企業(yè)合理實現(xiàn)增值稅避稅的方法是很多的，總之這四個增值稅合理避稅方法是很好的。因此，想要實現(xiàn)企業(yè)增值稅合理避稅就能直接去利用以上這些方法，但是使用這些方法的時候要在法律允許的范圍內(nèi)進行，這樣的話才不會違法，避稅的效果也會好。

【第4篇】增值稅的節(jié)稅方法

避稅（tax avoidance）是指納稅人利用稅法漏洞或者缺陷鉆空取巧，通過對經(jīng)營及財務(wù)活動的精心安排，以期達到納稅負(fù)擔(dān)最小的經(jīng)濟行為。

避稅是屬于稅法有一些漏洞，避稅法律不支持，企業(yè)這么做趨勢可以獲得一些稅收上的好處。

避稅應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任：因稅法沒有相關(guān)規(guī)定，這種情況只能是暫時性的。沒有長遠(yuǎn)的規(guī)劃。

常見的避稅方法：

注冊到“避稅綠洲”

進入特殊行業(yè)

合理提高職工福利

做足“銷售結(jié)算”的文章

分?jǐn)傎M用

通過名義籌資避稅

資產(chǎn)租賃

利用國際避稅地避稅

注冊建立“信箱公司”，通過子虛烏有的中介業(yè)務(wù)，借助“低進高出”的轉(zhuǎn)移定價機制，向“信箱公司”轉(zhuǎn)移財產(chǎn)、利潤和其他所得，以減輕、規(guī)避母公司或其他子公司所在國的高額稅負(fù)。

“避稅天堂”——維爾京群島：

在全世界所有能自由進行公司注冊的避稅港中，英屬維爾京群島的注冊要求最低，監(jiān)管力度最小。在那里，設(shè)立注冊資本在5萬美元以下的公司，最低注冊費僅為300美元，加上牌照費、手續(xù)費，當(dāng)?shù)卣偣彩杖?80美元，此后每年只要交600美元的營業(yè)執(zhí)照續(xù)費即可。

進入特殊行業(yè)：

比如對服務(wù)業(yè)的免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機構(gòu)提供的養(yǎng)育服務(wù)，免繳增值稅。 婚姻介紹、殯葬服務(wù)，免繳增值稅。 醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)，免繳增值稅。 安置“四殘人員”占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè)，其經(jīng)營屬于營業(yè)稅“服務(wù)業(yè)”稅目范圍內(nèi)（廣告業(yè)除外）的業(yè)務(wù)，免繳增值稅。 殘疾人員個人提供的勞務(wù)，免繳增值稅。

合理提高職工福利：

中小企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，可考慮在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資.為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工養(yǎng)老基金、失業(yè)保險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，進行企業(yè)財產(chǎn)保險和運輸保險等等。這些費用可以在成本中列支，同時也能夠幫助私營業(yè)主調(diào)動員工積極性，減少稅負(fù)，降低經(jīng)營風(fēng)險和福利負(fù)擔(dān)。企業(yè)能以較低的成本支出贏得良好的綜合效益。

做足“銷售結(jié)算”的文章：

選擇不同的銷售結(jié)算方式，推遲收入確認(rèn)的時間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實際情況，盡可能延遲收入確認(rèn)的時間。

分?jǐn)傎M用：

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項費用要按一定的方法攤?cè)氤杀?。費用分?jǐn)偩褪侵钙髽I(yè)在保證費用必要支出的前提下，想方設(shè)法從賬目找到平衡，使費用攤?cè)氤杀緯r盡可能地最大攤?cè)耄瑥亩鴮崿F(xiàn)最大限度的避稅。

通過名義籌資避稅：

這一原則就是利用一定的籌資技術(shù)，使得企業(yè)達到最高的利潤水平和最輕低的稅負(fù)水平。一般說來，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所需資金主要有三個渠道：自我積累；借貸(金融機構(gòu)貸款或發(fā)行債券)；發(fā)行股票。自我積累的資金金是企業(yè)稅后分配的利潤，而股票發(fā)行應(yīng)該支付的股利也是作為稅后利潤分配的一種方式，二者都不能抵減當(dāng)期應(yīng)交納的所得稅，因而達不到避稅的目的。 借貸的利息支出從稅前利潤中扣減，可以沖減利潤而最終避稅。

資產(chǎn)租賃：

租賃是指出租人以收取租金為條件，在契約或合同規(guī)定的期限內(nèi)，將資產(chǎn)租借給承租人使用的一種經(jīng)濟行為。從承租人來說，租賃可以避免企業(yè)購買機器設(shè)備的負(fù)擔(dān)和免遭設(shè)備陳舊過時的風(fēng)險，由于租金從稅前利潤中扣減，可沖減利潤而達到避稅。

避稅的涉稅風(fēng)險：

上面說的避稅手段，其實很多已經(jīng)失效，或者說，現(xiàn)在避稅難度越來越大。避稅行為立足于稅法的漏洞和措辭上的缺陷，形式上不違法，但實質(zhì)與立法精神相悖。而在共同富裕的大背景下，稅收也是調(diào)節(jié)貧富差距，讓財富能夠有序流動，避免資本無序擴張，防止寡頭壟斷的重要手段。

我們總是能夠見到很多“合理避稅”的提法，甚至還有專業(yè)的“稅務(wù)籌劃”工作，但真的存在所謂的“合理避稅”嗎？或者說這種“合理避稅”的界限到底在哪？

避稅是屬于在“鋼絲繩上跳舞”，其實是披著形式合法外衣，但實質(zhì)上違法的行為。成立個體工商戶或個人獨資企業(yè)是合法行為，但是像“薇婭們”本人與某平臺簽約從事勞務(wù)事項，而在取得某寶平臺個人利潤分成時，卻通過在異地成立的個人獨資企業(yè)或個體工商戶開具發(fā)票，不具有合理的商業(yè)目的，并轉(zhuǎn)變了收入性質(zhì)，進而由避稅變成了逃稅，屬于違法行為。

當(dāng)你總收入固定，在不增加總支出的情況下，僅僅通過變換收入的性質(zhì)就能實現(xiàn)稅收的變化，這種行為真的合理嗎？

很多的避稅方案，就是充分利用稅收法定的原則，法無禁止即自由的原則，法律沒有明文規(guī)定這個業(yè)務(wù)行為要交稅，就瘋狂的用這個業(yè)務(wù)行為進行避稅，做的人多了，國家稅務(wù)局受不了啦，就啟動反避稅措施，怎么做，才能反避稅呢？用什么稅收規(guī)則呢？用“實質(zhì)課稅原則”，實質(zhì)重于形式的原則，比如稽查一些明星“改變收入性質(zhì)進行逃稅”的行為，比如，稽查一些老板“通過賣股權(quán)規(guī)避土地增值稅”的行為?！皩嵸|(zhì)課稅原則”是稅務(wù)稽查的一個重要抓手。很多人都怕他。

其次對逃避稅問題多發(fā)的行業(yè)、地區(qū)和人群，根據(jù)稅收風(fēng)險適當(dāng)提高“雙隨機、一公開”抽查比例。依法加強對高收入高凈值人員的稅費服務(wù)與監(jiān)管。對隱瞞收入、虛列成本、轉(zhuǎn)移利潤以及利用“稅收洼地”“陰陽合同”和關(guān)聯(lián)交易等逃避稅行為，加大依法防控和監(jiān)督檢查力度。

過去幾十年來，我們沿著三次分配理論的方向走。

第一次分配，是多勞多得，每個人憑本事賺錢，一起做大市場蛋糕，效率優(yōu)先，但很難縮小貧富差距。

第二次分配，通過稅收來進行收入調(diào)節(jié)。

第三次分配，企業(yè)和個人在自愿原則上，以慈善和公益方式對財富進行分配，促進整體公平正義。

人間正道是滄桑，跟上時代的腳步，提高智慧稅務(wù)下的稅收遵從度，在稅收遵從下的稅務(wù)合規(guī)梳理與稅務(wù)合規(guī)策劃，是正道，行穩(wěn)致遠(yuǎn)。

【第5篇】增值稅合理節(jié)稅小妙招

企業(yè)合理避稅不是逃稅，財會人利用好這176種方法，做足增值稅稅收籌劃！

合理避稅，利用政策節(jié)稅，能夠事半功倍，很多財務(wù)人員熱衷于搞稅收籌劃，其實，最基本的稅收籌劃就是充分利用稅收優(yōu)惠政策。今天小編把當(dāng)前免增值稅的情形和項目做了一次匯總，收藏學(xué)習(xí)~

這6種情形

不需要繳納增值稅

情形1

我公司是一家燃油電廠，2023年6月我公司從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼10萬元，那么，該補貼是否應(yīng)作為價外費用繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號)文件規(guī)定：

應(yīng)稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費用。因此，各燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼不屬于規(guī)定的價外費用，不計入應(yīng)稅銷售額，不征收增值稅。

情形2

我公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2023年6月因從事某項科研項目取得中央財政補貼50萬元，那么，針對該筆補貼我公司是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局2023年第3號公告)文件規(guī)定：

按照現(xiàn)行增值稅政策，納稅人取得的中央財政補貼，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。

情形3

我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè)，公司向患者提供后續(xù)免費使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎？

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕4號 )文件規(guī)定：

藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額，為向購買方收取的全部價款和價外費用，其提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，不屬于增值稅視同銷售范圍。

所稱創(chuàng)新藥，是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)注冊、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售，通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。

情形4

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過合并的方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司，那么，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第13號)文件規(guī)定：

納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。

情形5

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過置換方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司，那么，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第(二)項規(guī)定：

在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。

情形6

我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅?

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條規(guī)定：

《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱“保本收益、報酬、資金占用費、補償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。

這17類170個項目

免征增值稅

按照便于記憶的原則，將免征增值稅的政策項目分為以下17類170項：

1、與三農(nóng)相關(guān)：有關(guān)農(nóng)村、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的增值稅優(yōu)惠，一共21項。

2、與弱勢群體相關(guān)：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關(guān)的優(yōu)惠，一共10項。

3、與小微企業(yè)相關(guān)：這是大家最耳熟能詳?shù)膬?yōu)惠政策，一共9項，不過這九項可以視同為一項，只不過是因為不同階段，不同的文件規(guī)定產(chǎn)生減免代碼不一致而已。

4、與軍隊軍人相關(guān)：主要是對隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項。

5、與文化相關(guān)：主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀(jì)念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項。

6、與體育相關(guān)：主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關(guān)收入免稅，一共有21項。

7、與學(xué)校相關(guān)：主要是對學(xué)校的教育服務(wù)、學(xué)生勤工儉學(xué)、以及職業(yè)學(xué)校、特殊教育學(xué)校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項。

8、與技術(shù)相關(guān)：是對技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項。

9、與節(jié)能環(huán)保相關(guān)：是對污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項目免稅，一共有4項。

10、與運輸相關(guān)：對鐵路貨車修理，國際貨運代理免稅，一共2項。

11、與生活服務(wù)相關(guān)：主要是對幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關(guān)的服務(wù)免稅，一共5項。

12、與房屋土地相關(guān)：涉及房屋和土地的流轉(zhuǎn)，如果符合相關(guān)的條件可以免稅，一共7項。

13、與改制重組相關(guān)：針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯(lián)通重組以及若干文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制免稅，一共6項。

14、與金融相關(guān)：符合相關(guān)條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅，一共36項。在所有類別中是優(yōu)惠最多的大類。

15、與藥品醫(yī)療相關(guān)：對醫(yī)療服務(wù)、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項。

16、與特定項目相關(guān)：不能歸入上述類別的其他項目優(yōu)惠，一共10項，比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。

17、與特定地區(qū)相關(guān)：這一類只有一項，就是橫琴、平潭企業(yè)銷售貨物免增值稅?？梢哉f這兩個地方政策是相當(dāng)?shù)貎?yōu)惠。

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【第6篇】增值稅合理節(jié)稅方法

企業(yè)合理避稅不是逃稅，財會人利用好這176種方法，做足增值稅稅收籌劃！

合理避稅，利用政策節(jié)稅，能夠事半功倍，很多財務(wù)人員熱衷于搞稅收籌劃，其實，最基本的稅收籌劃就是充分利用稅收優(yōu)惠政策。今天小編把當(dāng)前免增值稅的情形和項目做了一次匯總，收藏學(xué)習(xí)~

這6種情形不需要繳納增值稅

情形1

我公司是一家燃油電廠，2023年6月我公司從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼10萬元，那么，該補貼是否應(yīng)作為價外費用繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號)文件規(guī)定：

應(yīng)稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費用。因此，各燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼不屬于規(guī)定的價外費用，不計入應(yīng)稅銷售額，不征收增值稅。

情形2

我公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2023年6月因從事某項科研項目取得中央財政補貼50萬元，那么，針對該筆補貼我公司是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局2023年第3號公告)文件規(guī)定：

按照現(xiàn)行增值稅政策，納稅人取得的中央財政補貼，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。

情形3

我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè)，公司向患者提供后續(xù)免費使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎？

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕4號 )文件規(guī)定：

藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額，為向購買方收取的全部價款和價外費用，其提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，不屬于增值稅視同銷售范圍。

所稱創(chuàng)新藥，是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)注冊、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售，通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。

情形4

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過合并的方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司，那么，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢？

根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第13號)文件規(guī)定：

納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。

情形5

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過置換方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司，那么，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第(二)項規(guī)定：

在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。

情形6

我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅?

根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條規(guī)定：

《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱“保本收益、報酬、資金占用費、補償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。

這17類170個項目免征增值稅

按照便于記憶的原則，將免征增值稅的政策項目分為以下17類170項：

1、與三農(nóng)相關(guān)：有關(guān)農(nóng)村、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的增值稅優(yōu)惠，一共21項。

2、與弱勢群體相關(guān)：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關(guān)的優(yōu)惠，一共10項。

3、與小微企業(yè)相關(guān)：這是大家最耳熟能詳?shù)膬?yōu)惠政策，一共9項，不過這九項可以視同為一項，只不過是因為不同階段，不同的文件規(guī)定產(chǎn)生減免代碼不一致而已。

4、與軍隊軍人相關(guān)：主要是對隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項。

5、與文化相關(guān)：主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀(jì)念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項。

6、與體育相關(guān)：主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關(guān)收入免稅，一共有21項。

7、與學(xué)校相關(guān)：主要是對學(xué)校的教育服務(wù)、學(xué)生勤工儉學(xué)、以及職業(yè)學(xué)校、特殊教育學(xué)校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項。

8、與技術(shù)相關(guān)：是對技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項。

9、與節(jié)能環(huán)保相關(guān)：是對污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項目免稅，一共有4項。

10、與運輸相關(guān)：對鐵路貨車修理，國際貨運代理免稅，一共2項。

11、與生活服務(wù)相關(guān)：主要是對幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關(guān)的服務(wù)免稅，一共5項。

12、與房屋土地相關(guān)：涉及房屋和土地的流轉(zhuǎn)，如果符合相關(guān)的條件可以免稅，一共7項。

13、與改制重組相關(guān)：針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯(lián)通重組以及若干文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制免稅，一共6項。

14、與金融相關(guān)：符合相關(guān)條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅，一共36項。在所有類別中是優(yōu)惠最多的大類。

15、與藥品醫(yī)療相關(guān)：對醫(yī)療服務(wù)、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項。

16、與特定項目相關(guān)：不能歸入上述類別的其他項目優(yōu)惠，一共10項，比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。

17、與特定地區(qū)相關(guān)：這一類只有一項，就是橫琴、平潭企業(yè)銷售貨物免增值稅?？梢哉f這兩個地方政策是相當(dāng)?shù)貎?yōu)惠。

具體的優(yōu)惠項目及文號可以通過以下表格來查詢：

2019，關(guān)于納稅籌劃，慎重提醒10句話

提醒1

節(jié)稅的前提是別違法，別帶來風(fēng)險，財務(wù)人員切記不要刻意地為了省稅而節(jié)稅，應(yīng)把防范稅務(wù)風(fēng)險放在第一位，也就是說控制企業(yè)風(fēng)險比節(jié)稅更重要。

提醒2

財務(wù)人員可以利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但是一定要正確恰當(dāng)?shù)乩谜?，不要歪曲稅收政策，利用?yōu)惠政策不要過于激進，應(yīng)慎用政策。

提醒3

節(jié)稅其實就是更多的利用稅收優(yōu)惠，依法、合規(guī)、恰當(dāng)、合理地享受我們應(yīng)該享受的優(yōu)惠，應(yīng)享盡享政策既是國家給納稅人的權(quán)利，也是我們作為企業(yè)會計人的義務(wù)，好多企業(yè)花很大的代價去偷稅、逃稅、騙稅，而放著現(xiàn)成的優(yōu)惠不去用。

提醒4

財務(wù)人員一定要還原業(yè)務(wù)真實面貌，切記不要背離真實業(yè)務(wù)，不符合業(yè)務(wù)真實面貌的節(jié)稅，其實就是偷稅，會計人員必須慎重節(jié)稅。

提醒5

稅務(wù)籌劃是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實業(yè)務(wù)的籌劃，都是在亡羊補牢。

提醒6

稅務(wù)籌劃的背后往往沒有真實的商業(yè)目的，但是要創(chuàng)造商業(yè)目的，稅務(wù)籌劃的任務(wù)就是要根據(jù)預(yù)見到稅收的變化，來合理安排交易行為的時間。

提醒7

好多企業(yè)一邊在節(jié)稅；一邊在偷稅；一邊在多繳稅；一邊又在提前攢錢繳納稅收罰款，到頭來節(jié)稅不成，反被稽查，給企業(yè)造成了無窮的后患。

提醒8

近兩年國家減稅降費力度之大，是40年來之最，這就是中小企業(yè)節(jié)稅最好的時代，國家已經(jīng)為你打開了一扇窗，你就不能再爬墻了。

提醒9

跟當(dāng)?shù)卣勁蝎@得的一些政府稅收優(yōu)惠，其實也是節(jié)稅，政府為了多得到就業(yè)崗位或?qū)崿F(xiàn)一定的社會經(jīng)濟政策，可能愿意放棄一部分稅收。

提醒10

稅務(wù)來源于業(yè)務(wù)，節(jié)稅靠的是業(yè)務(wù)流程改變，而不是歪曲業(yè)務(wù)事實。

來源：河南稅務(wù)，晶晶亮的稅月，郝老師說會計，稅政第一線。

【第7篇】公司增值稅如何節(jié)稅

《財稅小偵探》專注于稅務(wù)籌劃，您的貼身節(jié)稅專家，合規(guī)合法節(jié)稅！

企業(yè)增值稅高，其原因在企業(yè)缺少業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項發(fā)票，沒有辦法抵扣，造成了企業(yè)的增值稅虛高，有的企業(yè)會選擇在其他業(yè)務(wù)上增加成本，或者是買賣一些進項發(fā)票，這是違法行為哈，不要覺得稅務(wù)局沒查到你就高枕無憂，不是不差，時候未到。

那么針對企業(yè)進項發(fā)票缺失，我們又怎么做才能合理避稅？方法有二，一種是前端，一種是后端，具體如下：

一、核定征收政策

1. 企業(yè)缺少進項發(fā)票，那么，我們就在企業(yè)前端增加一家個人獨資企業(yè)，用個獨來做個承接作用，等個人獨資企業(yè)引進材料后，再和企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來，這樣就解決了企業(yè)的進項發(fā)票缺失問題。那么針對個人獨資企業(yè)有什么政策呢？

個人獨資企業(yè)，可以在一些稅收優(yōu)惠政策的園區(qū)內(nèi)，申請核定征收個稅，核定個稅1%，還可以開票450萬的增值稅專票。

2. 除了上述的個人獨資企業(yè)的核定征收，園區(qū)內(nèi)還有個體工商戶的核定征收，個體工商戶的核定征收，核定個稅0.5%，也是可以開票450萬的增值稅普票。

3. 如果企業(yè)缺少一些成本發(fā)票的話，園區(qū)內(nèi)還可以做自然人代開，也是可以申請核定征收個稅，綜合稅負(fù)不超過3%，出具完稅憑證。企業(yè)拿到票據(jù)后直接用于成本抵扣，個人也不需要再繳納其他稅款。

二、產(chǎn)業(yè)扶持政策

產(chǎn)業(yè)扶持政策是從后端解決企業(yè)的稅收壓力。在企業(yè)計算出需要繳納的增值稅、企業(yè)所得稅后，如果就在當(dāng)?shù)乩U納，沒有任何的稅收優(yōu)惠政策，但是如果在園區(qū)內(nèi)新成立一家有限公司，將原本主體公司的稅負(fù)壓力，轉(zhuǎn)移到新辦企業(yè)上，那么，企業(yè)就可以享受園區(qū)內(nèi)，對企業(yè)所繳納的增值稅，企業(yè)所得稅一定比例的獎勵扶持。具體如下：

增值稅，全額地方留存，獎勵70-90%給企業(yè)；企業(yè)所得稅，全額地方留存，獎勵70-90%給企業(yè)。

上述的獎勵，都是當(dāng)月納稅，次月就能獎勵到企業(yè)賬戶上，納稅越高，獎勵比例也就越高，如果企業(yè)是納稅大戶，還可以申請一事一議，拿更高的比例。

并且，新辦的有限公司，也可以建立在主體公司和供應(yīng)商之間，作為對接企業(yè)，將原本的稅負(fù)壓力，轉(zhuǎn)移到新辦企業(yè)上，這樣一石二鳥，輕松解決企業(yè)增值稅高，企業(yè)所得稅高的問題了。

那么這兩種辦法哪一種更適合企業(yè)呢？其實要看企業(yè)的一個納稅體量，納稅高的，就選擇產(chǎn)業(yè)扶持政策，納稅一般的，就可以選擇核定征收政策，成立個人獨資企業(yè)。

以上方案僅供參考，如有疑問或需要更加詳細(xì)的稅收優(yōu)惠政策，歡迎您的留言與私信！

版權(quán)聲明：本文轉(zhuǎn)自《財稅小偵探》公眾號，更多稅收優(yōu)惠政策，可移步公眾號了解~

【第8篇】土地增值稅轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)稅金的計算

概述

會計人前來咨詢企業(yè)發(fā)生轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)該如何計算增值稅呢？下面是小白對此的一些簡介，與大家分享。

內(nèi)容

企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)，無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，無論是按簡易計稅方法還是一般計稅方法，均按以下公式計算預(yù)繳增值稅：

1.自建不動產(chǎn)應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款+價外費用）/（1+5%）*5%

2.非自建不動產(chǎn)應(yīng)預(yù)繳稅款=[（全部價款+價外費用）-不動產(chǎn)購置原價]/（1+5%）*5%

一般納稅人2023年4月30前取得的不動產(chǎn)：

1.可選擇適用簡易計稅方法，按差額（自建全額）5%計算，在不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳，回機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報5%。

2.適用一般計稅辦法的，按差額（自建全額）在不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳5%，回機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報9%。

一般納稅人2023年4月30后取得的不動產(chǎn)：

適用于一般計稅辦法，按差額（自建全額）在不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳5%，回機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報9%。

小規(guī)模納稅人取得的不動產(chǎn)：

按差額（自建全額）5%計算，在不動產(chǎn)所在地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳，回機構(gòu)所在地主管稅務(wù)機關(guān)申報5%。小規(guī)模納稅人轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)不含個人轉(zhuǎn)讓其購買的住房（個人直接在不動產(chǎn)所在地申報納稅）。

總結(jié)

預(yù)繳增值稅的計算：

企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)，無論是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，無論是按簡易計稅方法還是一般計稅方法，均按以下公式計算預(yù)繳增值稅：

1.自建不動產(chǎn)應(yīng)預(yù)繳稅款=（全部價款+價外費用）/（1+5%）*5%

2.非自建不動產(chǎn)應(yīng)預(yù)繳稅款=[（全部價款+價外費用）-不動產(chǎn)購置原價]/（1+5%）*5%

來源：中稅答疑新媒體知識庫

【第9篇】增值稅怎么節(jié)稅

增值稅相信各位都已經(jīng)不再陌生了，很多企業(yè)對于增值稅發(fā)票的問題十分注重，在近些年里面，不少人員對于這些問題越來越關(guān)注。那么增值稅怎樣合理避稅？方法有哪些？

增值稅怎樣合理避稅？方法有哪些？

脫離了企業(yè)的實際情況，單純地談降低稅負(fù)，是沒有太大意義的，因為沒有一個放之四海而皆準(zhǔn)的稅務(wù)籌劃方法。但是，企業(yè)可以把握住一定的基本原則，遵循一定的思路和方法進行思考，當(dāng)然，必要時也可以向?qū)I(yè)團隊進行咨詢。

推薦幾種思路，僅供參考

從業(yè)務(wù)和管理上著手很多時候企業(yè)稅負(fù)的問題，實際上反映的是業(yè)務(wù)和管理上的問題，所以提高財務(wù)管理上的能力或許是降低稅負(fù)的一個抓手。

首先，分析企業(yè)增值稅的構(gòu)成，是采用了什么計算方式？上下游的客戶情況怎么樣？企業(yè)現(xiàn)在的增值稅稅負(fù)與同行業(yè)相比較是否偏高？偏高多少？

從這些基礎(chǔ)的分析中找到企業(yè)稅負(fù)偏高的原因一般管理上的問題可能是：合同中沒有對發(fā)票問題進行限定；員工沒有取得發(fā)票的意識；對于是否應(yīng)該取得發(fā)票沒有進行測算；沒有對供應(yīng)商進行發(fā)票管理；沒有考慮是否能夠通過企業(yè)自身的改變，取得進項發(fā)票等等。所以，這些問題，都要通過財務(wù)管理的手段，來加以解決。

把握好一些選擇性的事項在有些事項上，企業(yè)是可以有選擇性的。那么這個時候這樣的選擇也許會對企業(yè)的增值稅稅負(fù)產(chǎn)生較大的影響。比如，與什么樣的供應(yīng)商進行合作？企業(yè)選擇一般納稅人身份還是小規(guī)模納稅人身份？一般納稅人是否可以選擇簡易計稅？購進的進項是專用于免稅項目還是兼用于一般計稅項目？這些選擇性的事項，都需要企業(yè)提前做好規(guī)劃。

如果你的公司規(guī)模比較大，會計核算比較健全，那么就讓

①會計人員仔細(xì)的研究稅法，認(rèn)真核算各種支出和成本。

②管理人員和技術(shù)人員對公司的生產(chǎn)流程進行重新的規(guī)劃，盡量的適應(yīng)優(yōu)惠的稅率。

③高層人員根據(jù)財務(wù)人員的建議，盡量的去調(diào)整產(chǎn)品的方向，盡量滿足各種稅收優(yōu)惠政策的要求。當(dāng)然，如果你的公司確實很有實力，那么也可以利用一些地方政府的財政返還等優(yōu)惠政策。雖然不能降低稅負(fù)，但是可以提升企業(yè)的利潤。

目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅最節(jié)稅而且合理合法。

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；

企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵財政扶持按月返還，當(dāng)月納稅，次月扶持獎勵；

個人獨資企業(yè)（小規(guī)模）的可以申請核定征收，核定后綜合稅負(fù)4%以內(nèi)；

小規(guī)模有限公司也可核定，綜合稅負(fù)4%以內(nèi)

一、增值稅合理節(jié)稅要點與方法

1.根據(jù)增值稅條例規(guī)定的基本稅率和低稅率的差別，利用基本稅率的項目與低稅率項目混合，以低稅率來節(jié)稅

二、通過享受地方性稅收優(yōu)惠政策合規(guī)籌劃這里以入駐小編所在園區(qū)為例：

1，增值稅可以獎勵返還地方財政留存部分的：85%

增值稅地方財政全額留存：50%

2，舉例說明：企業(yè)繳納：200萬增值稅，地方財政留存：100萬增值稅獎勵入駐企業(yè)：85%

3，計算公式為：200萬×50%×85%=85萬 通過享受地方性稅收優(yōu)惠政策，納稅200萬，獎勵返還85萬

財政獎勵按月兌現(xiàn)，企業(yè)當(dāng)月納稅，財政獎勵次月扶持到賬，總部經(jīng)濟招商模式，不改變企業(yè)現(xiàn)有的經(jīng)營模式和經(jīng)營地址，外省市，全國各地的企業(yè)都可以申請享受。完全合規(guī)合理合法

增值稅怎樣合理避稅？方法有哪些？對于增值稅我們就說到這里，希望對您有所幫助。多謝閱覽！

注意：本文所述內(nèi)容僅供參考，一切都以釔財稅顧問所述為準(zhǔn)。

聲明：本文圖片來源于網(wǎng)絡(luò)

【第10篇】增值稅怎么合理節(jié)稅

一、避稅是偷稅漏稅行為，不提倡，企業(yè)想減少稅款支出，可以合理地利用國家現(xiàn)有的稅收優(yōu)惠政策，合理合規(guī)地節(jié)稅。

企業(yè)合理節(jié)稅的方法：

第一、利用免稅政策；

第二、利用減稅政；

第三、利用退稅政策；

第四、利用稅收扣除政策；

第五、利用稅率差異進行納稅籌劃。

二、企業(yè)涉及需要繳納的稅種主要有增值稅和企業(yè)所得稅；

1、增值稅稅收優(yōu)惠政策：

小規(guī)模企業(yè)開增值稅普票月度額低于15w，季度額低于45w，增值稅是免稅的，企業(yè)開票的時候可以合理的調(diào)整開票金額和時間。同時疫情下增值稅專票和普票的稅率由原來的3%降為1%，相對增值稅少了很多。

一般納稅人企業(yè)增值稅進項專票可以做進項抵扣，當(dāng)月有成本支出的時候，及時催對方提供增值稅專用發(fā)票，產(chǎn)生銷項的時候，這些進項專票的有效稅額可用來做抵扣，減少了增值稅的繳納或者不需要交。

2、企業(yè)所得稅：

企業(yè)所得稅的產(chǎn)生是由公司的年利潤決定的，公司開展經(jīng)營活動產(chǎn)生的費用支出，及時索要發(fā)票，這些會納入公司成本，成本增加，相對的利潤減少，也起到節(jié)稅的作用。

三；說明：

小規(guī)模增值稅普票優(yōu)惠政策原來是月度額10w，季度額30w免稅，從2023年4月1號起免稅額度增加到月底額15w，季度額45w，正式文件已出臺。

【第11篇】增值稅節(jié)稅方法

企業(yè)合理避稅不是逃稅，財會人利用好這176種方法，做足增值稅稅收籌劃！

合理避稅，利用政策節(jié)稅，能夠事半功倍，很多財務(wù)人員熱衷于搞稅收籌劃，其實，最基本的稅收籌劃就是充分利用稅收優(yōu)惠政策。今天考呀呀會計教育把當(dāng)前免增值稅的情形和項目做了一次匯總，收藏學(xué)習(xí)！1.這6種情形不需要繳納增值稅情形1我公司是一家燃油電廠，2023年6月我公司從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼10萬元，那么，該補貼是否應(yīng)作為價外費用繳納增值稅？ 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號)文件規(guī)定：應(yīng)稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)向購買方收取的全部價款和價外費用。因此，各燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼不屬于規(guī)定的價外費用，不計入應(yīng)稅銷售額，不征收增值稅。情形2我公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2023年6月因從事某項科研項目取得中央財政補貼50萬元，那么，針對該筆補貼我公司是否需要繳納增值稅？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務(wù)總局2023年第3號公告)文件規(guī)定：按照現(xiàn)行增值稅政策，納稅人取得的中央財政補貼，不屬于增值稅應(yīng)稅收入，不征收增值稅。情形3我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè)，公司向患者提供后續(xù)免費使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎？根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕4號 )文件規(guī)定：藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額，為向購買方收取的全部價款和價外費用，其提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，不屬于增值稅視同銷售范圍。所稱創(chuàng)新藥，是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準(zhǔn)注冊、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售，通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。情形4我公司資產(chǎn)重組過程中，通過合并的方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司，那么，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢？根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第13號)文件規(guī)定：納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。情形5我公司資產(chǎn)重組過程中，通過置換方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司，那么，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅？根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第(二)項規(guī)定：在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負(fù)債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。情形6我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅?根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務(wù)等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條規(guī)定：《銷售服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱“保本收益、報酬、資金占用費、補償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。2這17類170個項目免征增值稅按照便于記憶的原則，將免征增值稅的政策項目分為以下17類170項：1、與三農(nóng)相關(guān)：有關(guān)農(nóng)村、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的增值稅優(yōu)惠，一共21項。2、與弱勢群體相關(guān)：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關(guān)的優(yōu)惠，一共10項。3、與小微企業(yè)相關(guān)：這是大家最耳熟能詳?shù)膬?yōu)惠政策，一共9項，不過這九項可以視同為一項，只不過是因為不同階段，不同的文件規(guī)定產(chǎn)生減免代碼不一致而已。4、與軍隊軍人相關(guān)：主要是對隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項。5、與文化相關(guān)：主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀(jì)念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項。6、與體育相關(guān)：主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關(guān)收入免稅，一共有21項。7、與學(xué)校相關(guān)：主要是對學(xué)校的教育服務(wù)、學(xué)生勤工儉學(xué)、以及職業(yè)學(xué)校、特殊教育學(xué)校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項。8、與技術(shù)相關(guān)：是對技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項。9、與節(jié)能環(huán)保相關(guān)：是對污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項目免稅，一共有4項。10、與運輸相關(guān)：對鐵路貨車修理，國際貨運代理免稅，一共2項。11、與生活服務(wù)相關(guān)：主要是對幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關(guān)的服務(wù)免稅，一共5項。12、與房屋土地相關(guān)：涉及房屋和土地的流轉(zhuǎn)，如果符合相關(guān)的條件可以免稅，一共7項。13、與改制重組相關(guān)：針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯(lián)通重組以及若干文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制免稅，一共6項。14、與金融相關(guān)：符合相關(guān)條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅，一共36項。在所有類別中是優(yōu)惠最多的大類。15、與藥品醫(yī)療相關(guān)：對醫(yī)療服務(wù)、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項。16、與特定項目相關(guān)：不能歸入上述類別的其他項目優(yōu)惠，一共10項，比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。17、與特定地區(qū)相關(guān)：這一類只有一項，就是橫琴、平潭企業(yè)銷售貨物免增值稅?？梢哉f這兩個地方政策是相當(dāng)?shù)貎?yōu)惠。

具體的優(yōu)惠項目及文號可以通過以下表格來查詢：

3.2019，關(guān)于納稅籌劃慎重提醒10句話

提醒1

節(jié)稅的前提是別違法，別帶來風(fēng)險，財務(wù)人員切記不要刻意地為了省稅而節(jié)稅，應(yīng)把防范稅務(wù)風(fēng)險放在第一位，也就是說控制企業(yè)風(fēng)險比節(jié)稅更重要。

提醒2

財務(wù)人員可以利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但是一定要正確恰當(dāng)?shù)乩谜?，不要歪曲稅收政策，利用?yōu)惠政策不要過于激進，應(yīng)慎用政策。

提醒3

節(jié)稅其實就是更多的利用稅收優(yōu)惠，依法、合規(guī)、恰當(dāng)、合理地享受我們應(yīng)該享受的優(yōu)惠，應(yīng)享盡享政策既是國家給納稅人的權(quán)利，也是我們作為企業(yè)會計人的義務(wù)，好多企業(yè)花很大的代價去偷稅、逃稅、騙稅，而放著現(xiàn)成的優(yōu)惠不去用。

提醒4

財務(wù)人員一定要還原業(yè)務(wù)真實面貌，切記不要背離真實業(yè)務(wù)，不符合業(yè)務(wù)真實面貌的節(jié)稅，其實就是偷稅，會計人員必須慎重節(jié)稅。

提醒5

稅務(wù)籌劃是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實業(yè)務(wù)的籌劃，都是在亡羊補牢。

提醒6

稅務(wù)籌劃的背后往往沒有真實的商業(yè)目的，但是要創(chuàng)造商業(yè)目的，稅務(wù)籌劃的任務(wù)就是要根據(jù)預(yù)見到稅收的變化，來合理安排交易行為的時間。

提醒7

好多企業(yè)一邊在節(jié)稅；一邊在偷稅；一邊在多繳稅；一邊又在提前攢錢繳納稅收罰款，到頭來節(jié)稅不成，反被稽查，給企業(yè)造成了無窮的后患。

提醒8

近兩年國家減稅降費力度之大，是40年來之最，這就是中小企業(yè)節(jié)稅最好的時代，國家已經(jīng)為你打開了一扇窗，你就不能再爬墻了。

提醒9

跟當(dāng)?shù)卣勁蝎@得的一些政府稅收優(yōu)惠，其實也是節(jié)稅，政府為了多得到就業(yè)崗位或?qū)崿F(xiàn)一定的社會經(jīng)濟政策，可能愿意放棄一部分稅收。

提醒10

稅務(wù)來源于業(yè)務(wù)，節(jié)稅靠的是業(yè)務(wù)流程改變，而不是歪曲業(yè)務(wù)事實。

【第12篇】增值稅怎樣合理節(jié)稅

新的一年，財務(wù)人員的工作要為明年做準(zhǔn)備，預(yù)算、成本控制、內(nèi)部控制、稅務(wù)籌劃等等都是需要提前做的、不過說道這個稅務(wù)籌劃，是很多會計人員都比較關(guān)注的一個問題。作為會計來說，如果懂得合理避稅，那也是體現(xiàn)自身價值的一個重要標(biāo)志。最重要的是以后的升職加薪都是有機會的！

我們稅務(wù)經(jīng)理為了讓我們平時掌握合理避稅的方法，熬了15天，終于匯總了合理避稅的107個方法和技巧，厲害啦！

今天也在這里跟各位同仁展示一下！

（文末抱走）

公司企業(yè)常用的107個合理避稅的方法和技巧

目錄

一、企業(yè)注冊注銷的合理避稅技巧

節(jié)稅案例分析

二、企業(yè)增值稅繳納的合理避稅技巧

節(jié)稅案例分析

三、企業(yè)所得稅繳納的合理避稅技巧

合理節(jié)稅案例分析

四、個人所得稅繳納的合理避稅技巧

五、企業(yè)投融資的合理避稅技巧

內(nèi)容較多，篇幅內(nèi)容限制，不一一說明了！希望對財務(wù)人員的合理節(jié)稅有幫助！

【第13篇】增值稅節(jié)稅方案

與很多企業(yè)類型相比，物流運輸業(yè)、建筑業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)都容易遇到一個問題，那就是自己的上游企業(yè)沒有相應(yīng)的增值稅發(fā)票，也就是說該企業(yè)需要全部承擔(dān)6%—13%的增值稅。

對于這種進項票少的企業(yè)而言，我們需要做的就是盡量降低企業(yè)的稅率，從而相對而言地降低企業(yè)增值稅，今天小柳就給大家提供幾種辦法，不僅對物流運輸業(yè)有用，凡進項票少的企業(yè)都可以考慮，也可以私小柳。

1、轉(zhuǎn)換服務(wù)類型

為什么轉(zhuǎn)換服務(wù)類型就能有效降低增值稅稅率呢？（注：針對一般納稅人）

2023年，國家稅務(wù)總局發(fā)布《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》，其中第一條附件《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》規(guī)定：“提供交通運輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，稅率為11%（現(xiàn)為9%）?！?/p>

同時，附件還規(guī)定：“提供有形動產(chǎn)租賃服務(wù)，稅率為17%（現(xiàn)為13%）?！?/p>

什么意思呢？也就是說如果我們只提供有限動產(chǎn)的租賃，那我們就需要繳納13%的增值稅，而如果我們提供的是和該有限動產(chǎn)有關(guān)的服務(wù)，那我們就只需要繳納9%的增值稅即可，這樣一來就節(jié)約了4%的稅負(fù)。

我們假設(shè)某公司有物流運輸?shù)能囕v，時常租賃給別人用于物流運輸，那么此時的租賃就屬于提供有形動產(chǎn)的租賃服務(wù)，需要繳納13%的增值稅。但如果我們是提供車輛+司機的物流運輸服務(wù)，那么我們就只需要繳納9%的增值稅。

所以從事租賃服務(wù)的物流企業(yè)就可以考慮將單純的租賃轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)，降低增值稅。但如果物流企業(yè)本身就只從事交通運輸服務(wù)，或?qū)儆诂F(xiàn)代服務(wù)業(yè)，那么又該怎么節(jié)稅呢？

2、人工轉(zhuǎn)為機械

物流企業(yè)最顯著的特征就是人力勞動比較多，而人力勞動所對應(yīng)的增值部分都是需要繳納增值稅的，也就是說，企業(yè)給員工發(fā)工資這部分的支出是無法抵扣增值稅的。

所以，如果在條件允許且等值的情況下，如果由機械代替人力完成某項工作，那么在購買或租賃此機械的時候，取得的進項票就能用于抵扣增值稅。

我們假設(shè)某物流企業(yè)的某項工作既可以由人力勞動來完成，又可以通過租賃機器來完成，且人力工資與機器租金都是100萬，那么如果采用人力勞動的話，那么就需要全額繳納增值稅（沒有抵扣）。

但如果我們采用租賃機器的話，我們知道稅率為13%，也就是說這100萬可抵扣增值稅100÷（1+13%）×13%=12.62萬元。

那么采用機器的話，就比選用人工節(jié)約了12.62萬元。但如果企業(yè)沒法采用機器代替人工的話，物流企業(yè)又該如何節(jié)稅呢？

3、拆分為小規(guī)模納稅人

看過我們前面幾期推文內(nèi)容的朋友一定記得，在物流行業(yè)中因為細(xì)分領(lǐng)域不同，所以一般來說物流行業(yè)的增值稅在6%—9%之間。

而此區(qū)間內(nèi)的朋友，肯定無法運用轉(zhuǎn)換服務(wù)類型的辦法，也基本上無法采用機械代替人工的辦法，那這些企業(yè)應(yīng)該怎樣節(jié)稅呢？

小柳提供的辦法最佳辦法就是分立企業(yè)，將一般納稅人企業(yè)拆分成小規(guī)模納稅人企業(yè)，那么我們就適用于小規(guī)模納稅人3%的稅率，且在疫情防控期間，國家重點扶持小微企業(yè)將小規(guī)模納稅人的稅率降低到1%。

從一般納稅人物流企業(yè)到小規(guī)模納稅人企業(yè)，企業(yè)增值稅直接降低了9倍，且企業(yè)不需要糾結(jié)進項票的問題，既省心，又切實降低了企業(yè)稅負(fù)。

我們再假設(shè)企業(yè)本身就是小規(guī)模納稅人企業(yè)，那還有沒有辦法能夠節(jié)稅，想把1%的增值稅也節(jié)約了呢？

4、控制收入免稅

同樣是，看過咱們前幾期的朋友同樣應(yīng)該記得小微企業(yè)的政策優(yōu)惠。

2023年國家稅務(wù)總局發(fā)布《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅政策的公告》，公告稱：“為進一步支持小微企業(yè)發(fā)展，自2023年4月1日至2023年12月31日，對月銷售額15萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅?！?/p>

什么意思呢？也就是說小微企業(yè)只要每月營收低于或等于15萬，那該小規(guī)模納稅人的增值稅就可以享受免稅政策。

但企業(yè)要怎樣才能讓企業(yè)營收在每月15萬或每個季度45萬以下呢？

小柳提供的思路就是控制營收，我們可以通過業(yè)務(wù)溝通或商定發(fā)票開具時間等，將企業(yè)營收集中在某一個月或某一個季度，從而使其他月份或季度的營收低于或等于15萬，那么就幾乎實現(xiàn)了0稅負(fù)。

除以上辦法以外，還有沒有其他辦法可用于物流企業(yè)節(jié)稅呢？有！關(guān)注小柳，咱們下期接著聊或私小柳咨詢。

5、關(guān)于節(jié)稅

靈活利用稅收優(yōu)惠政策，才是最合理的節(jié)稅方式。最后，請大家記住“正確的節(jié)稅才能省錢省心，而錯誤的節(jié)稅則后果嚴(yán)重”。

另外，依法納稅是我們每個中國公民應(yīng)盡的義務(wù)。而企業(yè)在經(jīng)營過程中，一定要謹(jǐn)慎處理好各類稅務(wù)問題，做正確的稅務(wù)籌劃，也可私信柳哲節(jié)稅！

【第14篇】增值稅如何節(jié)稅

不管什么類型的企業(yè)，都需要定期申報繳納增值稅。增值稅作為我國第一大稅種，擁有很大的節(jié)稅空間，對于每一家企業(yè)來說，能做好關(guān)于增值稅的稅務(wù)籌劃，都將節(jié)省下不少的成本。關(guān)于增值稅的節(jié)稅方法具體有哪些呢？快來和印心一起了解一下吧！

享受稅收優(yōu)惠

現(xiàn)在很多稅收優(yōu)惠政策，采用的都是符合條件的企業(yè)自行申報、留好相關(guān)憑證備查的申請方式，所以企業(yè)可以根據(jù)自身已經(jīng)具備的條件或者可以創(chuàng)造出來的條件，享受稅收優(yōu)惠政策，合理節(jié)稅。

出口退稅方針

企業(yè)報關(guān)離境的出口貨物，一般都會交還已經(jīng)繳納的增值稅（除了有特殊規(guī)定不能退稅的情況）。因此，從事外貿(mào)等相關(guān)業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以利用該方針政策，在符合合理退稅需求的條件下節(jié)稅。

充分利用好納稅義務(wù)時間

利用好納稅義務(wù)時間，也就是利用好貨幣的時間價值。比如說，很多企業(yè)在簽訂合同時，都選擇賒銷或者分期收款的方式銷售貨物，合理推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間。這樣操作，并不會從稅款的金額上給企業(yè)帶來多大的優(yōu)惠，但是可以給企業(yè)更多的資金周轉(zhuǎn)空間，也屬于節(jié)稅的方式之一。

折扣銷售也可以節(jié)稅

折扣銷售有兩種，分別是現(xiàn)金折扣和商業(yè)折扣。企業(yè)如果選擇的是現(xiàn)金折扣的銷售方式，其折扣額是不能從銷售額中扣除的，也就達不到節(jié)稅的效果。采用商業(yè)折扣的企業(yè)，是可以少繳納一部分增值稅的，只要在開具發(fā)票時，將折扣額和銷售額注明在同一張發(fā)票上，就可以按照折扣后的價格計算增值稅應(yīng)納稅所得額了。

不同稅率項目，分開核算

兼營著不同稅率項目的企業(yè)，注意要將這些項目分開核算，避免多繳。

關(guān)于增值稅的節(jié)稅方法，大家都清楚了嗎？如果還想了解更多節(jié)稅知識，或者有什么解決不了的財稅難題，都可以關(guān)注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！

【第15篇】增值稅如何合理節(jié)稅

前言

在企業(yè)中，財務(wù)人員最關(guān)心企業(yè)的稅收問題。知道合理避稅是精明的財務(wù)人員必須掌握的一項技能！

如何合理避稅？

今天教你的5個技巧！

1利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間的差異避稅

由于一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅額計算方法不同，并且兩種計算方法之一可能對納稅人特別有利，因此可以有意將一般納稅人減少為小規(guī)模納稅人。 ，或者有條件成為有意成為一般納稅人的人，有意不為避免納稅而被認(rèn)定為一般納稅人。當(dāng)然，不滿足一般納稅人要求的企業(yè)也有可能通過各種方式被認(rèn)定為一般納稅人，以實現(xiàn)較低的納稅額。

本期小規(guī)模增值稅納稅人與一般納稅人的資格可以相互轉(zhuǎn)換，但有條件轉(zhuǎn)換，年增值稅銷售額不得超過500萬元。如果年銷售額在500萬元人民幣（含500萬元人民幣）以內(nèi)，則可以對小規(guī)模增值稅納稅人征稅，也可以自愿作為一般增值稅納稅人申請稅收（資格）。

例子

某公司全年銷售額有495萬元(低于500萬，征收率3%)。原來已申請成為一般納稅人資格，2019全年繳納增值稅30萬元（銷項-進項-上期留抵+進項轉(zhuǎn)出），問該如何合理避稅？

節(jié)省稅金的方法

該公司可轉(zhuǎn)換為小規(guī)模納稅人，可直接節(jié)省稅收15.15萬元；

根據(jù)小規(guī)模納稅人的計算，甲公司的納稅限額為148,500（495 * 3％= 14.85），但現(xiàn)在該公司已繳納了30萬增值稅，并且可以節(jié)省151,500稅。

在條件允許的情況下，為增加稅收籌劃，公司可將年銷售收入495萬元的企業(yè)銷售總額分為5家公司，每家公司990,000元，可享受小規(guī)模免稅，每家公司增值稅是0，總付款也是0這樣，直接節(jié)省稅金30萬元！

2多入多推

對于一般納稅人，輸出減去輸入即為要支付的稅款。因此，如果您增加投入，則可以少交稅。這些投入包括多個方面：購買辦公用品，購買低價易耗品，購買汽車燃料以及購買維修備件。如果積累很小，那么積累就會積累起來，企業(yè)將能夠減輕其稅收負(fù)擔(dān)。同時，也要注意稅負(fù)稅率標(biāo)準(zhǔn)，以免引起稅務(wù)局檢查的不正常稅負(fù)。

3兼職業(yè)務(wù)中的合理避稅

稅法規(guī)定，同時經(jīng)營不同稅率的項目的納稅人應(yīng)分別核算，增值稅應(yīng)按各自的稅率核算。否則，增值稅以較高的稅率計算。因此，納稅人同時經(jīng)營不同稅率的項目時，在賺取收入后，應(yīng)分別記賬并計算各自的銷售額，以防止納稅過多。

4選擇合理的銷售方式以避免稅收

稅法規(guī)定，以現(xiàn)金折扣銷售商品時，應(yīng)將折扣金額計入財務(wù)費用，不能從銷售金額中扣除；如果使用商業(yè)折扣方法進行銷售，則如果折扣金額和銷售金額列在同一張發(fā)票上，則折扣余額將作為銷售的增值稅支付，因此如果純粹是為了避稅，則為選擇商業(yè)折扣銷售方法比現(xiàn)金折扣方法更具成本效益。請記住，在實際操作中，應(yīng)注明折扣金額和銷售金額，并且折扣金額不能單獨開具發(fā)票，否則將計入銷售金額以計稅。

5了解并充分利用增值稅稅收優(yōu)惠政策

作為優(yōu)秀的財務(wù)人員，您通常需要注意當(dāng)?shù)氐脑鲋刀愓魇諆?yōu)惠政策。對于符合條件的政策，您應(yīng)及時咨詢稅務(wù)部門的接待處或?qū)Ｂ毥?jīng)理以準(zhǔn)備信息并進行優(yōu)先備案以取得增值稅。救濟或退稅。

【第16篇】節(jié)稅不是偷稅！增值稅合理節(jié)稅的25種方案！有用果斷收藏

合理節(jié)稅有方法，找對了途徑才是關(guān)鍵！稅收優(yōu)惠政策層出不窮，作為財務(wù)人員，我們就應(yīng)該利用這些合規(guī)的優(yōu)惠政策來減輕稅收壓力！企業(yè)需要這樣的財務(wù)人員，財務(wù)人員也應(yīng)該把自己所掌握的財稅知識運用到實踐中，企業(yè)減輕稅收壓力后，意味著盈利創(chuàng)收！這樣一來我們財務(wù)人員本身也就有了價值，升職加薪也是有很多機會的。

日常財務(wù)工作中，主要涉及的稅種增值稅，是很多財務(wù)人員不知道如何做科學(xué)節(jié)稅的，下面就是小編整理了增值稅合理節(jié)稅的25種方案，帶稅務(wù)籌劃案例分析及增值稅涉稅風(fēng)險分析，有興趣的就跟著小編一起看看吧。

增值稅合理節(jié)稅的25種方案（帶案例解析）

1、增值稅節(jié)稅方法一：利用增值稅納稅人身份與計稅方法

2、增值稅節(jié)稅方法二：利用公司廣告投放渠道3、增值稅節(jié)稅方法三：利用增值稅視同銷售

其他常見的合理節(jié)稅方法（帶案解析）

……增值稅常見的25種合理節(jié)稅方法與案例，希望讓更多財務(wù)人員掌握增值稅的稅務(wù)籌劃方案。其他常見稅種的合理節(jié)稅方法與案例，因為篇幅原因，今天就先到這里了。