增值稅如何申報（16篇）

【第1篇】增值稅如何申報

增值稅的納稅申報是分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人的，今天我們就來聊一聊增值稅一般納稅人是如何進行網(wǎng)上申報的！文章已整理成電子檔。

文末可領取免費電子檔資料！

1網(wǎng)上申報

一般納稅人增值稅申報

【出錯提示】：

1）如果用戶選擇的主申報文件名錯誤，則系統(tǒng)根據(jù)具體的錯誤情況顯示相應的錯誤提示信息

2）如果用戶上傳的申報文件中有某項文件選擇錯誤，點擊確定按鈕上傳申報文件時系統(tǒng)會顯示類似于下面的出錯提示信息，具體的提示信息則根據(jù)用戶尚未正確選擇哪些申報文件而定

3）如果用戶選擇的各申報文件名正確，但是這些申報文件名中的所屬時期不完全相同

4）如果用戶選擇的各個申報文件名正確并且點擊了確定按鈕，但該所屬時期的申報文件用戶以前已經(jīng)上傳過，系統(tǒng)正在對以前上傳的申報文件進行申報或者已經(jīng)申報過且申報成功

2網(wǎng)上繳稅

3打印報表

第4步就可以進行結果查詢了

分別有申報查詢，繳款情況查詢，電子申報查詢

注:

由于篇幅有限第4步的結果查詢部分就先簡略了，有需要的伙伴按以下方式領取完整版的免費資料吧！

【第2篇】增值稅納稅申報表如何填報

2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。

小編將從今天開始分幾期，以案例示范增值稅納稅人申報表填寫，幫助納稅人更清晰地填寫增值稅納稅申報表，打通享受減稅政策的最后一步。

四個案例，

讓你迅速定位找到自己所需~

案例1：既有銷售貨物，又有提供應稅服務

案例2：全部開具增值稅普通發(fā)票

案例3：全部開具增值稅專用發(fā)票

案例4：既有增值稅普通發(fā)票，又有增值稅專用發(fā)票

案例1：既有銷售貨物，又有提供應稅服務

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，2023年第一季度銷售服飾取得不含稅銷售收入2萬元，出租不動產(chǎn)不含稅銷售收入28萬元，均開具增值稅普通發(fā)票。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28+2=30萬元，未超過30萬元免稅標準，因此，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報表填報：

1、“貨物及勞務”列第9欄、第10欄的填寫2萬，第17欄、第18欄填寫0.06萬（=2萬×3%）

2、“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄的填寫28萬，第17欄、第18欄填寫1.4萬（=28萬×5%）。

案例2：全部開具增值稅普通發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，第一季度出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售收入共計28萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28萬元，未超過30萬元免稅標準，且全額開具增值稅普通發(fā)票，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報表填報：

將開具普通發(fā)票銷售額28萬元銷售收入填列于主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄。同時，將對應的免稅額1.4萬（=28萬×5%）填寫于主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第17欄、第18欄。

案例3：全部開具增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，第一季度出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售額共計28萬元，全額自開增值稅專用發(fā)票。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28萬元，雖未超過30萬元免稅標準，但開具專用發(fā)票不能享受免稅優(yōu)惠，應按規(guī)定全額繳納增值稅。

申報表填報：

1、主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫28萬。

2、主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第15欄、第20欄填寫1.4萬（=28萬×5%）

案例4：既有增值稅普通發(fā)票，又有增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，第一季度出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售額28萬元，其中自開增值稅專用發(fā)票5萬元，開具增值稅普通發(fā)票23萬元。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28萬元，未超過30萬元免稅標準，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策，但其中自開專用發(fā)票部分應按規(guī)定繳納增值稅。

申報表填報：

1、開具增值稅專用發(fā)票部分，填列主表 “服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫5萬元，第15欄、第20欄填寫0.25萬（=5萬×5%）。

2、開具增值稅普通發(fā)票部分，填列主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄填寫23萬；第17欄、第18欄填寫1.15萬（=23萬×5%）

【第3篇】增值稅網(wǎng)上申報系統(tǒng)

一、注冊及登錄路徑

登錄國家稅務總局內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務局。

登錄方式：使用域名網(wǎng)址登錄。https://etax.neimenggu.chinatax.gov.cn（建議收藏使用）。

二、注冊及登錄方式

內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務局支持實名登錄、賬號登錄和ca登錄。

?實名登錄適用于做過實名認證的納稅人。

?賬號登錄適用于已注冊過原國稅聯(lián)合網(wǎng)廳的納稅人，可使用原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號和密碼進行登錄。

?ca登錄適用于原地稅使用ca盤的納稅人，下載ca控件后可使用ca盤進行登錄。

注意：以實名登錄方式登錄的納稅人，可辦理自然人業(yè)務及已綁定企業(yè)的各類涉稅事項。為方便納稅人，過渡時期納稅人可采用非實名登錄方式登錄電子稅務局辦理不需實名辦稅的業(yè)務，建議納稅人積極進行實名注冊，采用實名登錄方式辦理業(yè)務。

（一）實名登錄

?已注冊過原地稅自然人網(wǎng)廳的個人，可直接實名登錄，賬號密碼不變，無需注冊。

1.用戶注冊

初次登錄的納稅人，點擊【用戶注冊】，按照提示信息填寫實名信息進行實名注冊，如圖1—圖4。

2. 用戶登錄

（1）注冊成功后納稅人可使用用戶名、手機號、身份證號登錄。

（2）納稅人還可采用支付寶登錄。采用支付寶登錄的納稅人，點擊頁面下方支付寶登錄，打開支付寶掃描二維碼或輸入支付寶賬號密碼進行登錄。

3.用戶身份選擇與切換

（1）【企業(yè)辦稅】模塊，企業(yè)法定代表人或財務負責人在企業(yè)辦稅模塊中可自動帶出企業(yè)信息。選擇一家企業(yè)點擊【企業(yè)進入】，可辦理該企業(yè)相關業(yè)務。如圖5。

（2）【個人辦稅】模塊，可帶出自然人信息，點擊【個人進入】，可辦理自然人業(yè)務。

（3）選擇【企業(yè)辦稅】進入后，點擊右上角可實現(xiàn)企業(yè)用戶和自然人用戶互相切換。

4.用戶授權及授權審核方式

?企業(yè)法定代表人和財務負責人登錄時自動綁定企業(yè)信息，無需申請授權。

?其他辦稅人員需通過授權方可取得企業(yè)【辦稅員】權限

（1）企業(yè)辦稅人員申請授權路徑：

①點擊辦稅身份選擇頁面【企業(yè)綁定】，進入【我的企業(yè)】信息頁面，點擊【申請授權】，輸入信息后點擊確認即可。

②以【個人身份】登錄，點擊【我的信息】—【個人信息】—【我的企業(yè)】—【申請授權】，輸入信息后點擊確認即可。如圖6

③以【企業(yè)身份】進入，點擊【我的信息】—【用戶管理】—【我的企業(yè)】—【申請授權】，輸入信息后確認即可。

（2）企業(yè)授權確認：

辦稅人員提交授權申請后，企業(yè)法定代表人或財務負責人以【企業(yè)身份】登錄，點擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶授權管理】—【待確認】—【審核】，審核時可修改辦稅人員權限內(nèi)容，點擊同意授權即綁定成功，拒絕授權即綁定不成功，如圖7

（3）企業(yè)主動增加辦稅人員：

①企業(yè)法定代表人或財務負責人以【企業(yè)身份】登錄，點擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶管理授權】—【新增授權】，輸入信息點擊確定即可，如圖8

②辦稅人員確認授權，

登錄電子稅務局，進入【個人辦稅】—【個人中心】—【我的企業(yè)】—【待確認】，點擊【確認授權】，即成為企業(yè)的辦稅員，【拒絕授權】即綁定不成功。如圖9

5. 辦稅授權的權限內(nèi)容：

（1）申報繳款：可辦理申報、繳款、優(yōu)惠信息備案等相關業(yè)務。

（2）發(fā)票管理：可辦理與發(fā)票相關的業(yè)務。如發(fā)票票種核定、發(fā)票領用、代開增值稅專用發(fā)票等。

（3）其他業(yè)務：非申報繳款、發(fā)票管理相關業(yè)務。

（二）賬號登錄

適用于已注冊過原國稅聯(lián)合網(wǎng)廳的納稅人，可采用原登錄賬號及密碼進行登錄。如圖10。

（三）ca登錄

納稅人可安裝控件后點擊【開始認證】進行ca登錄。如圖11

三、新版主界面介紹

登錄后頁面分為頁頭和內(nèi)容區(qū)兩部分。

頁頭是搜索和退出等功能。

查詢出的搜索結果，將鼠標移動上去，可以顯示出對應功能的完整功能名稱。

點擊進入后，可在上方查看完整功能路徑。

內(nèi)容區(qū)分為左列的功能區(qū)、上方的辦稅區(qū)和下方的消息區(qū)。

上方的辦稅區(qū)進行涉稅業(yè)務的辦理，查詢區(qū)進行涉稅業(yè)務的查詢等等。點擊相應進入模塊。

下方的消息區(qū)為三個模塊，“我的待辦”、“服務提醒”、“通知公告”。“我的待辦”涵蓋了納稅人征期內(nèi)未申報等待辦事項，“服務提醒”涵蓋了納稅人申請發(fā)起的涉稅實現(xiàn)處理進度等，“通知公告”涵蓋了內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務局對納稅人發(fā)布的公告通知內(nèi)容等。

左側的功能區(qū)分為“常用功能”、“套餐業(yè)務”、“特色業(yè)務”。常用功能模塊，納稅人通過“設置”按鈕，可以編輯增加自己的常用功能，以便后期使用?！疤撞蜆I(yè)務”、“特色業(yè)務”為內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務局為納稅人提供的一些主要的固有或特有功能。

四、新增及優(yōu)化的主要功能介紹

（一）用戶中心

納稅人通過點擊“用戶中心”實現(xiàn)對自身基本信息、平臺信息的管理和查看。目前包括納稅人信息、電子資料、用戶管理等大類。

4.1注冊及登錄路徑

納稅人通過互聯(lián)網(wǎng)登錄。使用軟件環(huán)境建議為windows7及以上操作系統(tǒng)、瀏覽器版本為ie8.0及以上。

?登錄國家稅務總局內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務局。

?使用域名網(wǎng)址登錄。https://etax.neimenggu.chinatax.gov.cn（建議收藏使用）。

4.2注冊

4.2.1功能概述

未開通內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務局的自然人通過該功能注冊電子稅務局用戶。注：已注冊過原地稅自然人網(wǎng)廳的個人，可直接實名登錄，賬號密碼不變，無需注冊。

4.2.2操作步驟

打開ie瀏覽器-錄入網(wǎng)址-進入內(nèi)蒙古自治區(qū)稅務局電子稅務局首頁-打開登錄頁，點擊【用戶注冊】，按照提示信息填寫實名信息進行實名注冊，如圖1—圖4。

4.2.3注意事項

無

4.3登錄

內(nèi)蒙古自治區(qū)電子稅務局支持實名登錄、賬號登錄和ca登錄。為方便納稅人，在過渡時期納稅人可采用賬號登錄和ca登錄等非實名登錄方式登錄電子稅務局辦理不需實名辦稅的業(yè)務，建議納稅人積極進行實名注冊，采用實名登錄方式辦理業(yè)務。

?實名登錄適用于做過實名認證的納稅人。

?賬號登錄適用于已注冊過原國稅聯(lián)合網(wǎng)廳的納稅人，可使用原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號和密碼進行登錄。

?ca登錄適用于原地稅使用ca盤的納稅人，下載ca控件后可使用ca盤進行登錄。

4.3.1實名登錄

4.3.1.1功能概述

已實名注冊的電子稅務局用戶，使用注冊成功后的“用戶名或手機號或身份證號”和“密碼”，并正確填寫手機驗證碼后登錄電子稅務局

4.3.1.2操作步驟

?選擇實名登錄時，需要先填寫用戶名及密碼，用戶名可以是注冊時納稅人自己填寫的用戶名，也可以是注冊時的身份證號或者手機號。并點擊【登錄】進行登錄。

?納稅人還可采用支付寶登錄。采用支付寶登錄的納稅人，點擊頁面下方支付寶登錄，打開支付寶掃描二維碼或輸入支付寶賬號密碼進行登錄。

4.3.1.3注意事項

以實名登錄方式登錄的納稅人，可辦理自然人業(yè)務及已綁定企業(yè)的各類涉稅事項。

4.3.1.4用戶身份管理

4.3.1.4.1用戶身份選擇

登錄成功后，納稅人要選擇登錄的身份，目前登錄的身份分為企業(yè)身份和個人身份。

（1）【企業(yè)辦稅】即納稅人以企業(yè)的法定代表人或財務負責人或辦稅員等身份登錄。登錄框中會展示登錄人名下（即登錄人在該企業(yè)擔任法定代表人或財務負責人或辦稅員）所有企業(yè)，登錄人需選擇其中的一個進行登錄來為該企業(yè)辦稅。

（2）【個人辦稅】可帶出自然人信息，點擊【個人進入】，可辦理自然人業(yè)務。

4.3.1.4.2用戶身份切換

切換身份信息為自然人、企業(yè)納稅人。登錄電子稅務局選擇辦稅身份進入后，點擊右上角用戶信息可實現(xiàn)企業(yè)用戶和自然人用戶互相切換。

4.3.1.4.3用戶授權

辦稅人員需通過授權方可獲取企業(yè)【辦稅員】權限，企業(yè)授權綁定有兩種方式，第一種由辦稅人員發(fā)起申請綁定；第二種由法定代表人和財務負責人代表企業(yè)主動綁定辦稅人員。注：企業(yè)法定代表人和財務負責人登錄時自動綁定企業(yè)信息，無需申請授權。

4.3.1.4.3.1企業(yè)辦稅人員申請授權

1.發(fā)起申請：

（1）點擊辦稅身份選擇頁面【企業(yè)綁定】，進入【我的企業(yè)】信息頁面，點擊【申請授權】，輸入信息后點擊確認即可。

（2）以【個人身份】登錄，點擊【我的信息】—【個人信息】—【我的企業(yè)】—【申請授權】，輸入信息后點擊確認即可。如圖6

（3）以【企業(yè)身份】進入，點擊【我的信息】—【用戶管理】—【我的企業(yè)】—【申請授權】，輸入信息后確認即可。

2.企業(yè)授權確認：

辦稅人員提交授權申請后，企業(yè)法定代表人或財務負責人以【企業(yè)身份】登錄，點擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶授權管理】—【待確認】—【審核】，審核時可修改辦稅人員權限內(nèi)容，點擊同意授權即綁定成功，拒絕授權即綁定不成功，如圖7

4.3.1.4.3.2企業(yè)主動增加辦稅人員

1.新增辦稅人員：

企業(yè)法定代表人或財務負責人以【企業(yè)身份】登錄，點擊【我的信息】—【用戶管理】—【用戶管理授權】—【新增授權】，輸入信息點擊確定即可，如圖8

2.辦稅人員確認授權：

登錄電子稅務局，進入【個人辦稅】—【個人中心】—【我的企業(yè)】—【待確認】，點擊【確認授權】，即成為企業(yè)的辦稅員，【拒絕授權】即綁定不成功。如圖9

注：辦稅授權的權限內(nèi)容：

（1）申報繳款：可辦理申報、繳款、優(yōu)惠信息備案等相關業(yè)務。

（2）發(fā)票管理：可辦理與發(fā)票相關的業(yè)務。如發(fā)票票種核定、發(fā)票領用、代開增值稅專用發(fā)票等。

（3）其他業(yè)務：非申報繳款、發(fā)票管理相關業(yè)務。

4.3.2賬號登錄

4.3.2.1功能概述

原國稅聯(lián)合網(wǎng)廳的注冊用戶，可使用原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號和密碼登錄電子稅務局。

4.3.2.2操作步驟

打開登錄頁面，選擇賬號登錄，輸入原聯(lián)合網(wǎng)廳的賬號和密碼，登錄電子稅務局。

4.3.2.3注意事項

使用賬號密碼登錄后發(fā)現(xiàn)綁定的企業(yè)比聯(lián)合網(wǎng)廳少，是由于這部分企業(yè)注冊原聯(lián)合網(wǎng)廳時輸入的手機號或納稅人識別號不符合規(guī)則，是無效的，因此這部分企業(yè)納稅人只能通過實名注冊方式登錄電子稅務局。

4.3.3ca登錄

4.3.3.1功能概述

持有ca數(shù)字證書的納稅人，可使用ca盤登錄電子稅務局。

4.3.3.2操作步驟

打開登錄頁面，選擇ca登錄，插入ca證書-讀取數(shù)據(jù)-輸入密碼，登錄電子稅務局。

4.3.3.3注意事項

需先下載ca控件和驅(qū)動并安裝后，方可使用ca盤登錄。

電子稅務局辦理業(yè)務推行無紙化辦稅，納稅人提交電子資料時需加蓋通過ca數(shù)字證書綁定的本企業(yè)電子印章，以保證所提交的電子資料與紙質(zhì)資料具有同等的法律效力，如未加蓋電子簽章，電子稅務局則不予受理該項電子資料。

4.3.4用戶管理

納稅人可查看和維護用戶基本信息

4.3.4.1修改個人信息

4.3.4.1.1功能概述

實名登錄用戶可在“個人信息修改”模塊修改注冊的手機號。

4.3.4.1.2操作步驟

?以個人辦稅身份進入，在【我的信息】-【個人中心】打開【個人信息修改】

?以企業(yè)辦稅身份進入，在【我的信息】-【用戶管理】打開【個人信息修改】

用戶可以在手機號碼這一欄進行注冊手機號修改。修改信息時，需要進行短信驗證。納稅人點擊【獲取驗證碼】，系統(tǒng)將向納稅人填寫的手機號發(fā)送短信驗證碼。納稅人填寫完短信驗證碼后，點擊【保存】，提交并驗證通過，則手機號碼修改完成。

4.3.4.1.3注意事項

無

4.3.4.2我的企業(yè)

4.3.4.2.1功能概述

實名登錄用戶可在“我的企業(yè)”模塊查看自己名下的企業(yè)，申請企業(yè)授權綁定或解除與企業(yè)的授權綁定。

4.3.4.2.2操作步驟

?以個人辦稅身份進入，在【我的信息】-【個人中心】打開【我的企業(yè)】

?以企業(yè)辦稅身份進入，在【我的信息】-【用戶管理】打開【我的企業(yè)】

用戶可在此功能下查看與自己相關的企業(yè)，以及自己在企業(yè)中所擔任的角色，角色包括“法人”、“財務負責人”、“辦稅員”；或者點擊“申請授權”申請企業(yè)授權綁定；也可點擊“解除授權”解除與企業(yè)的授權綁定。

4.3.4.2.3注意事項

無

4.3.4.3用戶授權管理

4.3.4.3.1功能概述

實名登錄的企業(yè)法定代表人或財務負責人用戶可在“用戶授權管理”模塊管理辦稅人員，查看與本企業(yè)綁定的所有辦稅人員，新增辦稅人員或變更、解除辦稅人員的辦稅授權。

4.3.4.3.2操作步驟

?以企業(yè)辦稅身份進入，在【我的信息】-【用戶管理】打開【用戶授權管理】

用戶可在此功能下查看本企業(yè)下所有的辦稅人員；點擊“新增授權”新增辦稅人員；也可點擊“更改授權”調(diào)整辦稅人員的辦稅權限，或者點擊“解除授權”辦稅人員與本企業(yè)的授權綁定。

4.3.4.3.3注意事項

無

4.3.4.4修改密碼

4.3.4.4.1重置密碼

4.3.4.4.1.1功能概述

實名登錄用戶需要重新設置登錄密碼，可登錄電子稅務局后，在“賬戶安全”里修改當前登錄用戶的密碼。

4.3.4.4.1.2功能概述

?以個人辦稅身份進入，在【我的信息】-【個人中心】-【賬戶安全】

?以企業(yè)辦稅身份進入，在【我的信息】-【用戶管理】-【賬戶安全】

打開【修改密碼】輸入舊密碼確認身份，輸入兩次新密碼確認輸入密碼的正確性。請牢記新密碼。

4.3.4.4.1.3注意事項

無

4.3.4.4.2找回密碼

4.3.4.4.2.1功能概述

實名注冊用戶忘記密碼，可登錄前修改密碼。

4.3.4.4.2.2操作步驟

點擊登錄頁面【忘記密碼】，通過驗證實名身份進行密碼重置

4.3.4.4.2.3注意事項

無

4.3.4.5注銷用戶

4.3.4.5.1功能概述

實名注冊用戶可以在“賬戶安全”里注銷已注冊的電子稅務局用戶。

4.3.4.5.2操作步驟

?以個人辦稅身份進入，在【我的信息】-【個人中心】-【賬戶安全】

?以企業(yè)辦稅身份進入，在【我的信息】-【用戶管理】-【賬戶安全】

打開【注銷】，確認注銷協(xié)議，通過手機驗證碼確認身份，注銷電子稅務局注冊用戶。注銷后將無法登錄電子稅務局在線辦理涉稅業(yè)務。

4.3.4.5.3注意事項

電子稅務局實名注冊暫不限制注冊次數(shù)。

4.3.5納稅人信息

4.3.5.1納稅基本信息查詢

4.3.5.1.1功能概述

使用本功能可查看當前登錄納稅人的稅務登記信息等基本信息，主要包括納稅人的基礎信息、注冊經(jīng)營信息、企業(yè)經(jīng)營信息、稅務信息、業(yè)主信息、投資方信息、總分機構信息等。

4.3.5.1.2操作步驟

4.3.5.1.2.1基礎信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【基礎信息】，進入界面。

4.3.5.1.2.2注冊經(jīng)營信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【注冊經(jīng)營信息】，進入界面。

4.3.5.1.2.3企業(yè)經(jīng)營信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【企業(yè)經(jīng)營信息】，進入界面。

4.3.5.1.2.4稅務信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【稅務信息】，進入界面。

4.3.5.1.2.5業(yè)主信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【業(yè)主信息】，進入界面。

4.3.5.1.2.6投資方信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【投資方信息】，進入界面。

4.3.5.1.2.7總分機構信息

登錄后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【納稅基本信息查詢】-【總分機構信息】，進入界面。

4.3.5.1.3注意事項

無

4.3.5.2稅費種認定信息

4.3.5.2.1功能概述

納稅人使用本功能可查看稅（費）種認定信息，包括稅種、稅目、申報期限、納稅期限、征收率、稅率和單位稅額、征收代理方式、繳款期限、認定有效期等稅費種認定信息。

4.3.5.2.2操作步驟

登錄電子稅務局后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【稅費種認定信息】 ，進入界面。

4.3.5.2.3注意事項

無

4.3.5.3發(fā)票核定信息查詢

4.3.5.3.1功能概述

納稅人使用本功能可查看已核定的發(fā)票種類、最高開票限額、持票最高數(shù)量、每月最高購票數(shù)量和每次最高購票數(shù)量以及購票人信息等發(fā)票核定信息。

4.3.5.3.2操作步驟

登錄電子稅務局后，點擊【我的信息】-【納稅人信息】-【發(fā)票核定信息查詢】 ，進入界面。

4.3.5.3.3注意事項

無

4.3.5.4資格信息查詢

4.3.5.4.1功能概述

使用本功能可查詢納稅人的一般納稅人、簡易辦法征收一般納稅人等納稅人的資格信息。

4.3.5.4.2操作步驟

登錄電子稅務局，點擊【我的信息】—【納稅人信息】—【資格信息查詢】進入界面

4.3.5.4.3注意事項

無

4.3.5.5核定征收信息查詢

4.3.5.5.1功能概述

納稅人使用本功能可查詢企業(yè)所得稅核定信息和其他稅種核定信息。

4.3.5.5.2操作步驟

登錄電子稅務局，點擊【我的信息】—【納稅人信息】—【核定征收信息查詢】進入界面。

4.3.5.5.3注意事項

無

4.3.6我的待辦

已經(jīng)由主管稅務機關完成納稅人稅種登記（認定）流程，根據(jù)《稅收征管法》及其實施細則的有關規(guī)定，在規(guī)定的申報期限內(nèi)需要申報的稅種信息。

查看主界面中間下部分的【我的待辦】，點擊“辦理”，頁面跳轉到對應的申報表中。

（二）我要辦稅

納稅人通過登陸“我要辦稅”發(fā)起業(yè)務辦理申請，實現(xiàn)綜合信息報告、發(fā)票使用、稅費申報與繳納、稅收減免、證明開具、稅務行政許可、核定管理、一般退（抵）稅管理、出口退稅管理、增值稅抵扣憑證管理、納稅信用、涉稅專業(yè)服務機構管理、服務事項、風險管理等各類涉稅事項的網(wǎng)上辦理。

例如：

稅費申報-增值稅一般納稅人申報

【進入路徑】

①首頁→〖我要辦稅〗→〖稅費申報及繳納〗→〖增值稅及附加稅費申報〗→〖增值稅一般納稅人申報〗

【功能界面】

②直接在搜索功能里面搜索關鍵字“增值稅”，在【搜索結果】下方選擇對應的【增值稅一般申報】

搜索界面：

發(fā)票使用操作說明--發(fā)票票種核定

【模塊說明】

納稅人發(fā)票票種核定

【進入路徑】

①首頁→〖我要辦稅〗→〖發(fā)票使用〗→〖發(fā)票票種核定〗

【功能界面】

②直接在搜索功能里面搜索關鍵字“發(fā)票”，在【搜索結果】下方選擇對應的【發(fā)票票種核定】

搜索界面：

（三）查詢中心（我要查詢）

查詢中心目前涵蓋了辦稅進度及結果信息查詢、發(fā)票信息查詢、申報信息查詢、繳款信息查詢、欠稅信息查詢、優(yōu)惠信息查詢、個體工商戶核定定額信息查詢、證明信息查詢、涉稅中介機構信息查詢、納稅信用狀態(tài)信息查詢、違法違章信息查詢、歷史辦稅操作查詢、應申報清冊查詢、郵寄信息統(tǒng)計查詢、物流信息查詢、財務會計制度備案查詢、失信行為查詢等功能。

搜索界面：

（四）互動中心

互動中心為納稅人與稅務機關實現(xiàn)互聯(lián)互通、在線交互。目前主要提供我的消息、預約辦稅、在線交互、納稅人滿意度調(diào)查、權益保護等功能。

（五）公眾服務

公眾服務主要是一些無需登錄即可查看的功能。目前包括通知公告、咨詢輔導、公眾查詢等大類。

（六）個性化辦稅

個性化辦稅主要為納稅提供個性化功能。目前包括套餐及組合業(yè)務、特色業(yè)務、定制業(yè)務等大類。

如果各位在操作使用上還有什么問題可咨詢0471-8942366，電子稅務局將不斷增加和優(yōu)化功能模塊，我們也會持續(xù)為您更新操作指引。

-------------------------------------------------------------------------------------------------------本文來源：本文收集整理于內(nèi)蒙古稅務

聲明：本文僅供交流學習，版權歸屬原作者，若來源標注錯誤或侵犯到您的權益，煩請告知，我們將立即刪除，謝謝

編輯：sometime編制：2023年05月25號

【第4篇】增值稅和消費稅申報表

為貫徹落實中辦、國辦印發(fā)的《關于進一步深化稅收征管改革的意見》，深入推進稅務領域“放管服”改革，優(yōu)化營商環(huán)境，切實減輕納稅人、繳費人申報負擔，根據(jù)《國家稅務總局關于開展2023年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”的意見》（稅總發(fā)〔2021〕14號），稅務總局近日發(fā)布《關于增值稅 消費稅與附加稅費申報表整合有關事項的公告》（國家稅務總局公告2023年第20號），明確自2023年8月1日起，全面推行增值稅、消費稅分別與附加稅費申報表整合工作。

報表整合后，增值稅、消費稅及附加稅費申報還需要注意哪些問題？一起來看↓

按月度申報繳納增值稅、消費稅及附加稅費的納稅人，申報繳納所屬期2023年7月及以后的增值稅、消費稅及附加稅費，適用《公告》。

按季度申報繳納增值稅、消費稅及附加稅費的納稅人，申報繳納所屬期2023年第3季度及以后的增值稅、消費稅及附加稅費，適用《公告》。

納稅人調(diào)整以前所屬期稅費事項的，按照相應所屬期的稅費申報表相關規(guī)則調(diào)整。

【第5篇】免稅企業(yè)增值稅申報

【小規(guī)模納稅人免稅這樣填！小規(guī)模免征增值稅申報案例，建議收藏】

小規(guī)模納稅人從今年開始享受的稅收優(yōu)惠政策有所調(diào)整，那么對于小規(guī)模納稅人來說享受免稅的納稅申報表如何填寫呢？今天就在這里主要給大家整理了小規(guī)模免征增值稅申報案例，圖解流程說明，希望可以幫助大家更好的理解小規(guī)模納稅人免征增值稅稅的申報方法。往下瞅瞅！

小規(guī)模免征增值稅申報案例

第一：小規(guī)模納稅人按季銷售額不超過45萬元享受免稅

（一）小規(guī)模納稅人按季銷售額不超過45萬元享受免稅填報案例分析

（二）按季銷售額不超過45萬元享受免稅填表示范

第二：小規(guī)模納稅人按月銷售額不超過15萬元享受免稅

（一）小規(guī)模納稅人按月銷售額不超過15萬元享受免稅案例分析

（二）按月銷售額不超過15萬元享受免稅的申報表填寫示例

三、小規(guī)納稅人扣除不動產(chǎn)銷售額后享受免稅（無需預繳）

（一）扣除不動產(chǎn)銷售額后享受免稅（無需預繳）的案例分析

（二）扣除不動產(chǎn)銷售額后享受免稅（無需預繳）的填表示例

第四：小規(guī)模納稅人扣除不動產(chǎn)銷售額后享受免稅（需要預繳）

（一）扣除不動產(chǎn)銷售額后享受免稅（需要預繳）的案例分析

（二）（一）扣除不動產(chǎn)銷售額后享受免稅（需要預繳）的申報表填寫示例

第五：最新一般納稅人和小規(guī)模納稅熱增值稅申報表填寫詳細說明手冊

篇幅限制不一一展示了。

【第6篇】增值稅申報系統(tǒng)

點擊關注“稅小課”，獲取最實用的財稅知識！

為了大家能夠輕松辦稅，小編在此整理了增值稅一般納稅人納稅申報的流程，認證、抄稅、申報、清卡4個步驟……通通都在這里，教您一步一步輕松掌握，快快分享給您身邊的朋友吧~

一、認證

認證方法有三種：

一是：辦稅服務廳的自助終端機或是前臺認證。

二是：通過網(wǎng)上認證系統(tǒng)進行手工認證。例如在廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)（也叫申報系統(tǒng)）、辦稅助手等軟件。

三是：納稅信用等級被評為a、b、c、m級的增值稅一般納稅人可以通過增值稅發(fā)票查詢平臺(也叫勾選平臺）進行認證。

下面我們重點了解一下第三種勾選平臺的認證

提前下載安裝配置好“增值稅發(fā)票選擇確認平臺”，插入稅控器，在框內(nèi)輸入稅控設備密碼，點擊登錄

登陸后顯示當前勾選認證所屬期。點擊即可進入發(fā)票勾選模塊

輸入需要勾選發(fā)票的日期以及其他需要篩選的條件，點擊“查詢”，即可出現(xiàn)未勾選清單，將需要認證的發(fā)票勾選點擊“保存”，即可提交認證。

勾選完還需要在確認勾選模塊再確認一遍，勾選才算完成。

二、抄稅

使用稅控設備開票的增值稅一般納稅人，在申報前必須先進行抄稅。

（1）網(wǎng)絡正常的情況下，當月首次登陸開票軟件，系統(tǒng)會自動進行上報匯總，提示“抄稅成功”。

（2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點擊發(fā)票同步，然后勾選界面顯示的所有發(fā)票種類，點擊“上報匯總”；

三、申報

自2023年1月申報期起，廣東企業(yè)電子申報管理系統(tǒng)已實現(xiàn)“一鍵申報”功能，實現(xiàn)增值稅一般納稅人進銷項數(shù)據(jù)自動獲取和報表自動生成。

下面我們介紹一下“一鍵申報”的步驟

（1）銷項發(fā)票采集

點擊“銷項發(fā)票管理”，如稅控設備已抄報，便直接點擊“一鍵獲取銷項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲??；

如存在未開票收入，或開出的非稅控設備發(fā)票，則需要手工增加：

（2）進項發(fā)票采集

點擊“進項發(fā)票采集”，如已做完發(fā)票認證，便直接點擊“一鍵導入進項發(fā)票”，輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可獲取。

（3）一鍵生成報表

點擊報表填寫，核實剛剛采集的銷項與進項的數(shù)額是否正確，正確便點擊“一鍵生成”：

檢查主表是否存在問題，如無問題可點擊保存；

點擊“報表列表”查看是否存在未填寫的附表，如有，進入填寫保存。

所有表格都已填寫完畢后點擊“審核”，彈出對話框中點擊“確定”將填寫好的報表上報發(fā)送；然后點擊“網(wǎng)上申報”，輸入廣東省電子稅務局的賬號密碼即可完成申報。

（4）清繳稅款

登錄廣東省電子稅務局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納”，選擇申報月份，查看增值稅是否申報成功；

增值稅一般納稅人納稅申報的流程 小伙伴們，記得每月申報哦~

增值稅一般納稅人納稅申報的流程 小伙伴們，記得每月申報哦~

當月申報如有產(chǎn)生稅款，需繳納稅款：點擊“清繳稅款—查看稅款金額是否與申報表一致—立即繳款”

四、清卡、

（1）申報和清繳稅款完成后打開開票軟件，系統(tǒng)可進行一窗式比對完成自動清卡（反寫）工作，提示“設備已完成清卡操作”。（登錄系統(tǒng)過程中請保持電腦網(wǎng)絡暢通，否則會影響清卡）

（2）如果無法自動抄稅，可手工操作抄報。

點擊“報稅處理—抄稅管理—網(wǎng)上抄報”，點擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

至此，增值稅一般納稅人的申報流程完成。

來源：橫琴稅務

【第7篇】小規(guī)模納稅人增值稅申報表

2023年1月1日至2023年12月31日，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元）的，免征增值稅。

案例1：既有銷售貨物，又有提供應稅服務

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，2023年第一季度銷售服飾取得不含稅銷售收入2萬元，出租不動產(chǎn)不含稅銷售收入28萬元，均開具增值稅普通發(fā)票。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28+2=30萬元，未超過30萬元免稅標準，因此，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報表填報：

1、“貨物及勞務”列第9欄、第10欄的填寫2萬，第17欄、第18欄填寫0.06萬（=2萬×3%）

2、“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄的填寫28萬，第17欄、第18欄填寫1.4萬（=28萬×5%）。

案例2：全部開具增值稅普通發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，第一季度出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售收入共計28萬元，全額開具增值稅普通發(fā)票。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28萬元，未超過30萬元免稅標準，且全額開具增值稅普通發(fā)票，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策。

申報表填報：

將開具普通發(fā)票銷售額28萬元銷售收入填列于主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄。同時，將對應的免稅額1.4萬（=28萬×5%）填寫于主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第17欄、第18欄。

案例3：全部開具增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，第一季度出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售額共計28萬元，全額自開增值稅專用發(fā)票。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28萬元，雖未超過30萬元免稅標準，但開具專用發(fā)票不能享受免稅優(yōu)惠，應按規(guī)定全額繳納增值稅。

申報表填報：

1、主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫28萬。

2、主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第15欄、第20欄填寫1.4萬（=28萬×5%）

案例4：既有增值稅普通發(fā)票，又有增值稅專用發(fā)票

某公司是小規(guī)模納稅人，按季申報，第一季度出租不動產(chǎn)取得不含稅銷售額28萬元，其中自開增值稅專用發(fā)票5萬元，開具增值稅普通發(fā)票23萬元。本季度無發(fā)生其他增值稅應稅行為。

案例分析：季度銷售額合計為28萬元，未超過30萬元免稅標準，本季度可享受小規(guī)模納稅人免稅政策，但其中自開專用發(fā)票部分應按規(guī)定繳納增值稅。

申報表填報：

1、開具增值稅專用發(fā)票部分，填列主表 “服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第4欄、第5欄填寫5萬元，第15欄、第20欄填寫0.25萬（=5萬×5%）。

2、開具增值稅普通發(fā)票部分，填列主表“服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”列第9欄、第10欄填寫23萬；第17欄、第18欄填寫1.15萬（=23萬×5%）

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【第8篇】土地增值稅預繳納稅申報

（二）土地增值稅的清算

《土地增值稅清算管理規(guī)程》第九條規(guī)定，納稅人符合下列條件之一的，應當進行土地增值稅的清算：

(1)房地產(chǎn)開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的。

(2)整體轉讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項目的。

(3)直接轉讓土地使用權的。

第十條規(guī)定，對符合以下條件之一的，主管稅務機關可要求納稅人進行土地增值稅清算：

(1)已竣工驗收的房地產(chǎn)開發(fā)項目，已轉讓的房地產(chǎn)建筑面積占整個項目可售建筑面積的比例在85％以上，或該比例雖未超過85％，但剩余的可售建筑面積已經(jīng)出租或自用的。

(2)取得銷售(預售)許可證滿三年仍未銷售完畢的。

(3)納稅人申請注銷稅務登記但未辦理土地增值稅清算手續(xù)的。

(4)省(自治區(qū)、直轄市、計劃單列市)稅務機關規(guī)定的其他情況。

從預售開始到清算日已經(jīng)出售的房地產(chǎn)均應參加清算。

（三）清算后剩余房產(chǎn)的銷售

《關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》(國稅發(fā)[2006]187號)規(guī)定，在土地增值稅清算時未轉讓的房地產(chǎn)，清算后銷售或有償轉讓的，納稅人應按規(guī)定進行土地增值稅的納稅申報?！都殑t》規(guī)定，納稅人應在轉讓房地產(chǎn)合同簽訂后的七日內(nèi)，到房地產(chǎn)所在地主管稅務機關辦理納稅申報。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉讓而難以在每次轉讓后申報的，經(jīng)稅務機關審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務機關根據(jù)情況確定。

《關于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算管理有關問題的通知》(國稅發(fā)[2006]187號)規(guī)定，在土地增值稅清算時未轉讓的房地產(chǎn)，清算后銷售或有償轉讓的，納稅人應按規(guī)定進行土地增值稅的納稅申報，扣除項目金額按清算時的單位建筑面積成本費用乘以銷售或轉讓面積計算。

好了，今天的問題學完了，您是否有所收獲呢？如果您還有什么問題，歡迎下方留言。更多土增實務問題，穗友們也可以關注“土地增值稅金穗源”公眾號，持續(xù)學習、提升！

下期我們學習“土地增值稅可否補計成本進行二次清算”，您也可以思考一下，下期再見！

【第9篇】增值稅納稅申報表填寫案例

某企業(yè)2023年3月20日成立，自2023年1月1日起登記為一般納稅人。在2023年4月至2023年12月小規(guī)模期間，僅提供信息技術服務取得銷售額400000元，2023年1月至2023年3月一般納稅人期間，提供信息技術服務取得銷售額580000元，銷售應稅貨物取得銷售額200000元。企業(yè)2023年4月，發(fā)生銷項稅額50000元，取得一般計稅項目進項稅額100000元。

分析：根據(jù)39號公告第七條第一項規(guī)定，自2023年4月1日至2023年12月31日，允許生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%，抵減應納稅額（以下稱加計抵減政策）。

本公告所稱生產(chǎn)、生活性服務業(yè)納稅人，是指提供郵政服務、電信服務、現(xiàn)代服務、生活服務（以下稱四項服務）取得的銷售額占全部銷售額的比重超過50%的納稅人。四項服務的具體范圍按照《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》（財稅〔2016〕36號印發(fā)）執(zhí)行。

2023年3月31日前設立的納稅人，自2023年4月至2023年3月期間的銷售額(經(jīng)營期不滿12個月的，按照實際經(jīng)營期的銷售額)符合上述規(guī)定條件的，自2023年4月1日起適用加計抵減政策。

該企業(yè)在2023年4月至2023年3月期間，提供現(xiàn)代服務取得銷售額占全部銷售額比重=（400000+580000）÷（400000+580000+200000）=83%，超過50%，適用加計抵減政策。需要注意的是，在計算銷售額比重時，應包含小規(guī)模期間發(fā)生的銷售額。

1.情景一：如企業(yè)于2023年4月通過電子稅務局（或前往辦稅服務廳）提交《適用加計抵減政策的聲明》，確認適用政策有效期為2023年4月1日至2023年12月31日。

企業(yè)2023年4月可計提的加計抵減額=100000×10%=10000（元）

按照15號公告規(guī)定，企業(yè)計提的加計抵減額應填寫在《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表，以下稱《附列資料（四）》）相關欄次。由于該企業(yè)2023年4月銷項稅額小于進項稅額，本期應納稅額為0，所以計提的加計抵減額不應在本期抵減，應填寫在《附列資料（四）》第6行“期末余額”列，留待下期抵減。

（1）該企業(yè)2023年4月（稅款所屬期）《附列資料（四）》填報如下所示：

（2）該企業(yè)2023年4月（稅款所屬期）主表填報如下所示：

該企業(yè)2023年4月銷項稅額小于進項稅額，應納稅額為0元。

2.情景二：如企業(yè)于2023年6月通過電子稅務局（或前往辦稅服務廳）提交《適用加計抵減政策的聲明》，按照39號公告相關規(guī)定，適用政策有效期應為2023年4月至2023年12月。企業(yè)2023年5月取得的進項稅額為120000元，期末留抵稅額為0元，2023年6月取得的進項稅額為80000元，2023年6月發(fā)生的銷項稅額為160000元。

納稅人可計提但未計提的加計抵減額，可在確定適用加計抵減政策當期一并計提。

（1）企業(yè)2023年6月可計提的加計抵減額=（100000+120000+80000）×10%=30000（元）

該企業(yè)2023年6月（稅款所屬期）《附列資料（四）》填報如下所示：

（2）按照15號公告附件2《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》及其附列資料填寫說明的規(guī)定，適用加計抵減政策的納稅人，應納稅額按以下公式填寫：

本欄“一般項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”；

本欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”。

該企業(yè)2023年6月應納稅額=本期銷項稅額-本期進項稅額-本期實際抵減額=160000-80000-30000=50000（元）

該企業(yè)2023年6月（稅款所屬期）主表填報如下所示：

需注意主表第19行“應納稅額”等于主表第11行-主表第18行-《附列資料（四）》第6行本期實際抵減額。

【第10篇】增值稅申報報錯了后果

財務人員在申報員工工資薪金個稅時

發(fā)現(xiàn)往期申報錯誤

怎么辦？

別著急，可以這樣更改

具體操作如下

步驟一：啟動更正

（1）進入扣繳端，選擇需要更正的“稅款所屬月份”。

（2）點擊【綜合所得申報】進入綜合所得申報界面，點擊【4申報表報送】查看當前月份申報狀態(tài)，只有申報狀態(tài)為“申報成功”的情況下才允許啟動更正申報。

（3）點擊【更正申報】按鈕，啟動更正申報，系統(tǒng)提示往期錯誤更正申報成功后，需要對后續(xù)稅款所屬期的綜合所得預扣預繳申報表進行逐月更正。

啟動往期更正（后面稅款所屬期存在申報成功記錄）時，系統(tǒng)會自動導出一份當前有效的申報記錄供納稅人留存?zhèn)溆貌⑻崾颈４媛窂剑J為桌面），每次導出的備份文件可根據(jù)時間不同進行區(qū)分。如果需要取消/啟用本功能，可以在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【更正申報備份】中設置。但因取消而導致無法找回原始記錄的，扣繳單位需自行承擔后果。

步驟二：報表填寫

點擊【1收入及減除填寫】，系統(tǒng)提示往期錯誤更正，不能新增人員和修改累計專項附加扣除額。選擇需要修改的所得項目。

需要更正的人員，雙擊相應數(shù)據(jù)進入編輯界面修正錯誤數(shù)據(jù)。（累計專項附加扣除額不允許修改，如需修改，需前往辦稅服務廳）；需要刪除的人員，勾選相應數(shù)據(jù)后刪除。

步驟三：稅款計算

完成申報表本期數(shù)據(jù)的更正后，點擊【2稅款計算】，重新計算更正后的應補（退）稅額。

步驟四：附表填寫

【1收入及減除填寫】中如果填寫了“減免稅額”、“商業(yè)健康保險”或“稅延養(yǎng)老保險”，需要在【3附表填寫】中完善附表信息。

步驟五：申報表報送和稅款繳納

報表填寫完成后，可按照正常申報流程通過【4申報表報送】功能進行報送。報送成功后，如果有新的應征信息產(chǎn)生時，可通過【稅款繳納】菜單完成稅款的繳納。

若報送時提示報送不成功的，應按提示信息修改后重新報送或到辦稅服務廳處理。

步驟六：撤銷更正

如果在報送申報表之前，發(fā)現(xiàn)原申報數(shù)據(jù)無誤，可點擊【撤銷更正】按鈕，撤銷更正申報。但成功報送申報表后，則無法撤銷更正。如需要使用原申報數(shù)據(jù)，可查看系統(tǒng)自動導出備份的原申報記錄。

注意事項：

01、

扣繳客戶端不支持稅款所屬期在2023年8月（含8月）之前的預扣預繳更正。

02、

在辦稅服務廳更正后，扣繳端原有申報數(shù)據(jù)不會更新，請在【系統(tǒng)設置】-【申報管理】-【綜合所得算稅】中設定為“在線算稅”，以保障以后月份申報時的累計數(shù)據(jù)能按更正申報后的最新數(shù)據(jù)計算。

03、

更正申報往期月份時，后期月份應該逐月進行更正，如未逐月更正，將導致以后月份申報時不能獲取正確累計數(shù)據(jù)。

04、

若更正申報后需要辦理退（抵）稅的，由扣繳單位前往辦稅服務廳申請辦理誤收退（抵）稅業(yè)務。

05、

若更正月份已在辦稅服務廳更正過的，或扣繳端沒有歷史申報數(shù)據(jù)的，需前往辦稅服務廳更正。

06、

如果員工已辦理所屬年度綜合所得匯算清繳，則該年度所涉及月份更正申報只能到柜臺辦理更正。

07、

扣繳客戶端支持扣繳單位對所有員工進行全量更正，也支持僅對有錯誤的員工進行個別更正。

08、

在更正申報時，向更正申報所屬期存在異議申訴屬實的員工發(fā)送更正核實信息，需要員工確認后方可更正。

end

【第11篇】企業(yè)增值稅申報下載

什么是辦稅事項“最多跑一次”？

“最多跑一次”是指納稅人辦理《“最多跑一次”事項清單》范圍內(nèi)的事項，在資料完整且符合法定受理條件的前提下，最多只需要到稅務機關跑一次。

目前，廈門稅務“最多跑一次”事項清單一共有207項業(yè)務，其中有越來越多的業(yè)務不僅實現(xiàn)了線下“最多跑一次”，還通過電子稅務局實現(xiàn)了線上辦理的新模式，最大限度讓納稅人“少跑路”甚至“不跑路”！

今天小編要帶大家了解的是“增值稅申報（一般納稅人申報）”辦理指引，快一起來看看吧~

一、申請條件：

增值稅一般納稅人納稅申報是指增值稅一般納稅人依照稅收法律法規(guī)規(guī)定或主管稅務機關依法確定的申報期限，向主管稅務機關辦理增值稅納稅申報的業(yè)務。

二、申請材料：

需要根據(jù)不同情況提供不同的辦理材料哦~

具體所需材料可以掃描識別下方二維碼進行查看（也可以通過點擊左側鏈接查看哦）

增值稅一般納稅人申報辦稅指南

三、辦理渠道

（1）辦稅服務廳：

各辦稅服務廳地址、工作時間和聯(lián)系電話

（2）廈門市電子稅務局（推薦?。?/strong>

1.進入網(wǎng)站后，輸入用戶名，密碼，登錄到廈門市電子稅務局。

2. 選擇【我要辦稅】→【稅費申報及繳納】，進入稅費申報及繳納界面。

3. 進入【按期應申報】頁面，選擇當前申報月份進行增值稅一般納稅人申報，點擊【填寫申報表】按鈕。

4.進入《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》，填寫各項目中的本月數(shù)。

5.進入《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）（本期銷售情況明細）》，填寫后點擊上方“保存”按鈕。

6.進入《增值稅及附加稅費申報表附列資料（二）（本期進項稅額明細）》，填寫后點擊上方“保存”按鈕。

7.進入《增值稅及附加稅費申報表附列資料（三）（服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)扣除項目明細）》，填寫后點擊上方“保存”按鈕。

8.進入《增值稅及附加稅費申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）》，填寫后點擊上方“保存”按鈕。

9.進入《增值稅及附加稅費申報表附列資料（五）（附加稅費情況表）》，填寫后點擊上方“保存”按鈕。

10.進入《增值稅減免稅申報明細表》，填寫后點擊上方“保存”按鈕。

11.回到主表，點擊“保存”按鈕并確定。

12.檢查數(shù)據(jù)無誤后，點擊“申報”按鈕并確定。

13.點擊“申報”按鈕直接進行申報提交操作，如需要下載申報憑證，可以點擊“下載憑證”按鈕下載憑證文件到電腦進行查看打印。

14.申報成功后，如有稅款點擊下方“繳款”按鈕進行扣款。

如需要更詳細的操作步驟請進入廈門市稅務局網(wǎng)站查看，首頁>納稅服務>下載中心>軟件和操作手冊下載>電子稅務局。

小貼士

長按識別二維碼就可以查看

“最多跑一次”的全部事項清單哦~

快來看看有沒有你感興趣的內(nèi)容吧！

“最多跑一次”事項清單