增值稅合理節(jié)稅（8篇）

【第1篇】增值稅合理節(jié)稅

如何做到合理的避稅？

這對一個企業(yè)來講是非常重要的，合理避稅是企業(yè)降低成本的重要手段，它的產(chǎn)生是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物，通過1994年稅制改革，增值稅已經(jīng)成為國稅的第一大稅，也是我國財政收入的主要來源！

今天就用5個案例來教大家應該如何有效、合理降低增值稅稅負！

案例一：

甲商貿(mào)公司為增值稅一般納稅人，年銷售額為600萬元，由于可抵扣的進項稅額較少，年實際繳納

增值稅60萬元，增值稅稅負較重。

請為甲公司設計合理減輕增值稅負擔的稅收策劃。

策劃方案一：由于一般一般納稅人不允許直接變更為小規(guī)模納稅人，投資者可以將甲公司注銷，同

時成立乙公司和丙公司來承接甲公司的業(yè)務。乙公司和丙公司的年銷售額均為300萬元，符合小規(guī)

模納稅人的標準。年應納增值稅＝（300+300)x3%=18(萬元）。

策劃方案二：投資者將甲公司注銷，同時成立五家公司來承接甲公司的業(yè)務。五家公司的年銷售額

均為120萬元，符合小規(guī)模納稅人的標準。同時將三家公司的月銷售額控制在10萬元（含稅銷售額

在10.3萬元）以內(nèi)，則根據(jù)現(xiàn)行小規(guī)模納稅人月銷售額不超過10萬元免征增值稅的優(yōu)惠政策，

乙、丙、丁三家公司年應納增值稅為0元。

案例二：

某企業(yè)為了促銷，規(guī)定凡購買其產(chǎn)品在6000件以上的，給予折扣10%。該產(chǎn)品不含稅單價200元，

折扣后的不含稅價格為180元。該企業(yè)未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。

請計算該企業(yè)應當繳納的增值稅，并提出稅收策劃方案。

解答：由于該企業(yè)沒有將折扣額寫在同一張發(fā)票上，該企業(yè)繳納增值稅應當以銷售額的全額計繳：

200x6 000x16%=192000(元）。如果企業(yè)熟悉稅法的規(guī)定，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分

別注明，那么企業(yè)應納增值稅應當以折扣后的余額計繳：180x6 000x16%=172800(元）。

稅收策劃所帶來的節(jié)稅效果：192 000-172 800=19200(元）。

案例三：

某個體工商戶銷售水果、雜貨，每月含稅銷售額為20600元左右，當?shù)刎斦d和稅務局規(guī)定的增值

稅起征點為20000元。

請計算該個體工商戶全年應納增值稅稅額，并提出稅收策劃方案。（不考慮月銷售額10萬以下免

稅優(yōu)惠政策）

解答：該個體工商戶每月不含稅銷售額：20 600÷(1+3%)=20000(元），達到了增值稅的起征點，

應當繳納增值稅。全年應納增值稅：20600÷(1+3%)x3%x12=7200(元）。

不考慮其他稅費，該個體戶每年收入：20 600x12-7 200=240 000(元）。

如果該個體戶進行稅收策劃，將其每月含稅銷售額降低為20500元，則每月不含稅銷售額：20500÷(1+3%)=19902.91(元）。

沒有達到增值稅的起征點，不需要繳納增值稅。不考慮其他稅費，該個體戶每年收入：20 500x12=246000(元）。

由此可見，雖然該個體戶每月銷售收入降低了，但全年收入反而增加了6000元（246000-240000).

案例四：

某企業(yè)為了促銷，規(guī)定凡購買其產(chǎn)品在6000件以上的，給予折扣10%。該產(chǎn)品不含稅單價200元，

折扣后的不含稅價格為180元。該企業(yè)未將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。

請計算該企業(yè)應當繳納的增值稅，并提出稅收策劃方案。

解答：由于該企業(yè)沒有將折扣額寫在同一張發(fā)票上，該企業(yè)繳納增值稅應當以銷售額的全額計繳：

200×6000×16%=192000(元)。

如果企業(yè)熟悉稅法的規(guī)定，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明，那么企業(yè)應納增值稅應當以折扣后的余額計繳：180×6000×16%=172800(元)。

稅收策劃所帶來的節(jié)稅效果：192000-172800=19200(元)

案例五：

某鋼材廠屬于增值稅一般納稅人。集月銷售鋼材，取得含稅銷售額1860萬元，同時又經(jīng)營農(nóng)機，

取得含稅銷售額200萬元。前項經(jīng)營的增值稅稅率為16%，后項經(jīng)營的增值稅稅率為10%。該廠對

兩種經(jīng)營統(tǒng)一進行核算。

請計算該廠應納增值稅稅款，并提出稅收策別方案。

解答：在未分別核算的情況下，該廠應納增值稅：(1800+200)+(1416%)×16%=275.86(萬元)。曲

子兩種經(jīng)營的稅率不同，分別核算對企業(yè)有利，建議該企業(yè)對兩種經(jīng)營活動分別核算。這樣，該廠

應納增值稅：1800(1+16%)×16%+200+(1+10%)×10%=266.46(方元)。

分別核算和未分別核算之差：275.86-266.46=9.4(萬元)。由此可見，分別核算可以為該鋼材廠減輕增值稅稅負9.4萬元。

【第2篇】增值稅合理節(jié)稅小妙招

企業(yè)合理避稅不是逃稅，財會人利用好這176種方法，做足增值稅稅收籌劃！

合理避稅，利用政策節(jié)稅，能夠事半功倍，很多財務人員熱衷于搞稅收籌劃，其實，最基本的稅收籌劃就是充分利用稅收優(yōu)惠政策。今天小編把當前免增值稅的情形和項目做了一次匯總，收藏學習~

這6種情形

不需要繳納增值稅

情形1

我公司是一家燃油電廠，2023年6月我公司從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼10萬元，那么，該補貼是否應作為價外費用繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號)文件規(guī)定：

應稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用。因此，各燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼不屬于規(guī)定的價外費用，不計入應稅銷售額，不征收增值稅。

情形2

我公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2023年6月因從事某項科研項目取得中央財政補貼50萬元，那么，針對該筆補貼我公司是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務總局2023年第3號公告)文件規(guī)定：

按照現(xiàn)行增值稅政策，納稅人取得的中央財政補貼，不屬于增值稅應稅收入，不征收增值稅。

情形3

我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè)，公司向患者提供后續(xù)免費使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎？

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕4號 )文件規(guī)定：

藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額，為向購買方收取的全部價款和價外費用，其提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，不屬于增值稅視同銷售范圍。

所稱創(chuàng)新藥，是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準注冊、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售，通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。

情形4

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過合并的方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司，那么，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢？

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第13號)文件規(guī)定：

納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。

情形5

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過置換方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司，那么，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第(二)項規(guī)定：

在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。

情形6

我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅?

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條規(guī)定：

《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱“保本收益、報酬、資金占用費、補償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。

這17類170個項目

免征增值稅

按照便于記憶的原則，將免征增值稅的政策項目分為以下17類170項：

1、與三農(nóng)相關(guān)：有關(guān)農(nóng)村、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的增值稅優(yōu)惠，一共21項。

2、與弱勢群體相關(guān)：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關(guān)的優(yōu)惠，一共10項。

3、與小微企業(yè)相關(guān)：這是大家最耳熟能詳?shù)膬?yōu)惠政策，一共9項，不過這九項可以視同為一項，只不過是因為不同階段，不同的文件規(guī)定產(chǎn)生減免代碼不一致而已。

4、與軍隊軍人相關(guān)：主要是對隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項。

5、與文化相關(guān)：主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項。

6、與體育相關(guān)：主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關(guān)收入免稅，一共有21項。

7、與學校相關(guān)：主要是對學校的教育服務、學生勤工儉學、以及職業(yè)學校、特殊教育學校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項。

8、與技術(shù)相關(guān)：是對技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項。

9、與節(jié)能環(huán)保相關(guān)：是對污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項目免稅，一共有4項。

10、與運輸相關(guān)：對鐵路貨車修理，國際貨運代理免稅，一共2項。

11、與生活服務相關(guān)：主要是對幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關(guān)的服務免稅，一共5項。

12、與房屋土地相關(guān)：涉及房屋和土地的流轉(zhuǎn)，如果符合相關(guān)的條件可以免稅，一共7項。

13、與改制重組相關(guān)：針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯(lián)通重組以及若干文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制免稅，一共6項。

14、與金融相關(guān)：符合相關(guān)條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅，一共36項。在所有類別中是優(yōu)惠最多的大類。

15、與藥品醫(yī)療相關(guān)：對醫(yī)療服務、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項。

16、與特定項目相關(guān)：不能歸入上述類別的其他項目優(yōu)惠，一共10項，比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。

17、與特定地區(qū)相關(guān)：這一類只有一項，就是橫琴、平潭企業(yè)銷售貨物免增值稅?？梢哉f這兩個地方政策是相當?shù)貎?yōu)惠。

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【第3篇】增值稅如何合理節(jié)稅

前言

在企業(yè)中，財務人員最關(guān)心企業(yè)的稅收問題。知道合理避稅是精明的財務人員必須掌握的一項技能！

如何合理避稅？

今天教你的5個技巧！

1利用一般納稅人和小規(guī)模納稅人之間的差異避稅

由于一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅額計算方法不同，并且兩種計算方法之一可能對納稅人特別有利，因此可以有意將一般納稅人減少為小規(guī)模納稅人。 ，或者有條件成為有意成為一般納稅人的人，有意不為避免納稅而被認定為一般納稅人。當然，不滿足一般納稅人要求的企業(yè)也有可能通過各種方式被認定為一般納稅人，以實現(xiàn)較低的納稅額。

本期小規(guī)模增值稅納稅人與一般納稅人的資格可以相互轉(zhuǎn)換，但有條件轉(zhuǎn)換，年增值稅銷售額不得超過500萬元。如果年銷售額在500萬元人民幣（含500萬元人民幣）以內(nèi)，則可以對小規(guī)模增值稅納稅人征稅，也可以自愿作為一般增值稅納稅人申請稅收（資格）。

例子

某公司全年銷售額有495萬元(低于500萬，征收率3%)。原來已申請成為一般納稅人資格，2019全年繳納增值稅30萬元（銷項-進項-上期留抵+進項轉(zhuǎn)出），問該如何合理避稅？

節(jié)省稅金的方法

該公司可轉(zhuǎn)換為小規(guī)模納稅人，可直接節(jié)省稅收15.15萬元；

根據(jù)小規(guī)模納稅人的計算，甲公司的納稅限額為148,500（495 * 3％= 14.85），但現(xiàn)在該公司已繳納了30萬增值稅，并且可以節(jié)省151,500稅。

在條件允許的情況下，為增加稅收籌劃，公司可將年銷售收入495萬元的企業(yè)銷售總額分為5家公司，每家公司990,000元，可享受小規(guī)模免稅，每家公司增值稅是0，總付款也是0這樣，直接節(jié)省稅金30萬元！

2多入多推

對于一般納稅人，輸出減去輸入即為要支付的稅款。因此，如果您增加投入，則可以少交稅。這些投入包括多個方面：購買辦公用品，購買低價易耗品，購買汽車燃料以及購買維修備件。如果積累很小，那么積累就會積累起來，企業(yè)將能夠減輕其稅收負擔。同時，也要注意稅負稅率標準，以免引起稅務局檢查的不正常稅負。

3兼職業(yè)務中的合理避稅

稅法規(guī)定，同時經(jīng)營不同稅率的項目的納稅人應分別核算，增值稅應按各自的稅率核算。否則，增值稅以較高的稅率計算。因此，納稅人同時經(jīng)營不同稅率的項目時，在賺取收入后，應分別記賬并計算各自的銷售額，以防止納稅過多。

4選擇合理的銷售方式以避免稅收

稅法規(guī)定，以現(xiàn)金折扣銷售商品時，應將折扣金額計入財務費用，不能從銷售金額中扣除；如果使用商業(yè)折扣方法進行銷售，則如果折扣金額和銷售金額列在同一張發(fā)票上，則折扣余額將作為銷售的增值稅支付，因此如果純粹是為了避稅，則為選擇商業(yè)折扣銷售方法比現(xiàn)金折扣方法更具成本效益。請記住，在實際操作中，應注明折扣金額和銷售金額，并且折扣金額不能單獨開具發(fā)票，否則將計入銷售金額以計稅。

5了解并充分利用增值稅稅收優(yōu)惠政策

作為優(yōu)秀的財務人員，您通常需要注意當?shù)氐脑鲋刀愓魇諆?yōu)惠政策。對于符合條件的政策，您應及時咨詢稅務部門的接待處或?qū)Ｂ毥?jīng)理以準備信息并進行優(yōu)先備案以取得增值稅。救濟或退稅。

【第4篇】增值稅合理節(jié)稅方法

企業(yè)合理避稅不是逃稅，財會人利用好這176種方法，做足增值稅稅收籌劃！

合理避稅，利用政策節(jié)稅，能夠事半功倍，很多財務人員熱衷于搞稅收籌劃，其實，最基本的稅收籌劃就是充分利用稅收優(yōu)惠政策。今天小編把當前免增值稅的情形和項目做了一次匯總，收藏學習~

這6種情形不需要繳納增值稅

情形1

我公司是一家燃油電廠，2023年6月我公司從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼10萬元，那么，該補貼是否應作為價外費用繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于燃油電廠取得發(fā)電補貼有關(guān)增值稅政策的通知》(國稅函〔2006〕1235號)文件規(guī)定：

應稅銷售額是指納稅人銷售貨物或者應稅勞務向購買方收取的全部價款和價外費用。因此，各燃油電廠從政府財政專戶取得的發(fā)電補貼不屬于規(guī)定的價外費用，不計入應稅銷售額，不征收增值稅。

情形2

我公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，2023年6月因從事某項科研項目取得中央財政補貼50萬元，那么，針對該筆補貼我公司是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于中央財政補貼增值稅有關(guān)問題的公告》(國家稅務總局2023年第3號公告)文件規(guī)定：

按照現(xiàn)行增值稅政策，納稅人取得的中央財政補貼，不屬于增值稅應稅收入，不征收增值稅。

情形3

我公司是藥品生產(chǎn)企業(yè)，公司向患者提供后續(xù)免費使用的創(chuàng)新藥需要繳納增值稅嗎？

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于創(chuàng)新藥后續(xù)免費使用有關(guān)增值稅政策的通知》(財稅〔2015〕4號 )文件規(guī)定：

藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售自產(chǎn)創(chuàng)新藥的銷售額，為向購買方收取的全部價款和價外費用，其提供給患者后續(xù)免費使用的相同創(chuàng)新藥，不屬于增值稅視同銷售范圍。

所稱創(chuàng)新藥，是指經(jīng)國家食品藥品監(jiān)督管理部門批準注冊、獲批前未曾在中國境內(nèi)外上市銷售，通過合成或者半合成方法制得的原料藥及其制劑。

情形4

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過合并的方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給甲公司，那么，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓是否征收增值稅呢？

根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告》(國家稅務總局公告2023年第13號)文件規(guī)定：

納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉(zhuǎn)讓，不征收增值稅。

情形5

我公司資產(chǎn)重組過程中，通過置換方式將全部實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給乙公司，那么，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為是否需要繳納增值稅？

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)附件2.《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》第一條第(二)項規(guī)定：

在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關(guān)聯(lián)的債權(quán)、負債和勞動力一并轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人，其中涉及的不動產(chǎn)、土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓行為不征收增值稅。

情形6

我公司將閑余資金購買非保本理財取得的投資收益是否需要繳納增值稅?

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關(guān)于明確金融、房地產(chǎn)開發(fā)、教育輔助服務等增值稅政策的通知》(財稅〔2016〕140號)第一條規(guī)定：

《銷售服務、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)注釋》(財稅〔2016〕36號)第一條第(五)項第1點所稱“保本收益、報酬、資金占用費、補償金”，是指合同中明確承諾到期本金可全部收回的投資收益。金融商品持有期間(含到期)取得的非保本的上述收益，不屬于利息或利息性質(zhì)的收入，不征收增值稅。

這17類170個項目免征增值稅

按照便于記憶的原則，將免征增值稅的政策項目分為以下17類170項：

1、與三農(nóng)相關(guān)：有關(guān)農(nóng)村、農(nóng)產(chǎn)品、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的增值稅優(yōu)惠，一共21項。

2、與弱勢群體相關(guān)：主要是和殘疾人、貧困人口、失業(yè)人員相關(guān)的優(yōu)惠，一共10項。

3、與小微企業(yè)相關(guān)：這是大家最耳熟能詳?shù)膬?yōu)惠政策，一共9項，不過這九項可以視同為一項，只不過是因為不同階段，不同的文件規(guī)定產(chǎn)生減免代碼不一致而已。

4、與軍隊軍人相關(guān)：主要是對隨軍家屬、軍轉(zhuǎn)干、退役士兵的優(yōu)惠，一共7項。

5、與文化相關(guān)：主要是對報紙、雜志、圖書、電影、電視及紀念館、文化館等的優(yōu)惠，一共16項。

6、與體育相關(guān)：主要是對北京冬奧會、冬殘奧會、第七屆世界軍人運動會的相關(guān)收入免稅，一共有21項。

7、與學校相關(guān)：主要是對學校的教育服務、學生勤工儉學、以及職業(yè)學校、特殊教育學校的校辦企業(yè)免稅，一共有6項。

8、與技術(shù)相關(guān)：是對技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入、及孵化園等收入免稅，一共有4項。

9、與節(jié)能環(huán)保相關(guān)：是對污水處理、供熱企業(yè)、合同能源管理項目免稅，一共有4項。

10、與運輸相關(guān)：對鐵路貨車修理，國際貨運代理免稅，一共2項。

11、與生活服務相關(guān)：主要是對幼兒園、養(yǎng)老、婚介、家政、殯葬這些和人們生活密切相關(guān)的服務免稅，一共5項。

12、與房屋土地相關(guān)：涉及房屋和土地的流轉(zhuǎn)，如果符合相關(guān)的條件可以免稅，一共7項。

13、與改制重組相關(guān)：針對的是郵政速遞、郵政儲蓄、聯(lián)通重組以及若干文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制免稅，一共6項。

14、與金融相關(guān)：符合相關(guān)條件的利息、期貨、證券、保險等收入免稅，一共36項。在所有類別中是優(yōu)惠最多的大類。

15、與藥品醫(yī)療相關(guān)：對醫(yī)療服務、抗艾滋病藥品、血站、避孕藥品用具免稅，一共有5項。

16、與特定項目相關(guān)：不能歸入上述類別的其他項目優(yōu)惠，一共10項，比如無償援助、扶貧貨物捐贈、社會團體會費、福彩體彩發(fā)行收入等優(yōu)惠都在此列。

17、與特定地區(qū)相關(guān)：這一類只有一項，就是橫琴、平潭企業(yè)銷售貨物免增值稅?？梢哉f這兩個地方政策是相當?shù)貎?yōu)惠。

具體的優(yōu)惠項目及文號可以通過以下表格來查詢：

2019，關(guān)于納稅籌劃，慎重提醒10句話

提醒1

節(jié)稅的前提是別違法，別帶來風險，財務人員切記不要刻意地為了省稅而節(jié)稅，應把防范稅務風險放在第一位，也就是說控制企業(yè)風險比節(jié)稅更重要。

提醒2

財務人員可以利用稅收優(yōu)惠政策來節(jié)稅，但是一定要正確恰當?shù)乩谜?，不要歪曲稅收政策，利用?yōu)惠政策不要過于激進，應慎用政策。

提醒3

節(jié)稅其實就是更多的利用稅收優(yōu)惠，依法、合規(guī)、恰當、合理地享受我們應該享受的優(yōu)惠，應享盡享政策既是國家給納稅人的權(quán)利，也是我們作為企業(yè)會計人的義務，好多企業(yè)花很大的代價去偷稅、逃稅、騙稅，而放著現(xiàn)成的優(yōu)惠不去用。

提醒4

財務人員一定要還原業(yè)務真實面貌，切記不要背離真實業(yè)務，不符合業(yè)務真實面貌的節(jié)稅，其實就是偷稅，會計人員必須慎重節(jié)稅。

提醒5

稅務籌劃是一種事先的安排，而不是事后“諸葛亮”，一切事后既成事實業(yè)務的籌劃，都是在亡羊補牢。

提醒6

稅務籌劃的背后往往沒有真實的商業(yè)目的，但是要創(chuàng)造商業(yè)目的，稅務籌劃的任務就是要根據(jù)預見到稅收的變化，來合理安排交易行為的時間。

提醒7

好多企業(yè)一邊在節(jié)稅；一邊在偷稅；一邊在多繳稅；一邊又在提前攢錢繳納稅收罰款，到頭來節(jié)稅不成，反被稽查，給企業(yè)造成了無窮的后患。

提醒8

近兩年國家減稅降費力度之大，是40年來之最，這就是中小企業(yè)節(jié)稅最好的時代，國家已經(jīng)為你打開了一扇窗，你就不能再爬墻了。

提醒9

跟當?shù)卣勁蝎@得的一些政府稅收優(yōu)惠，其實也是節(jié)稅，政府為了多得到就業(yè)崗位或?qū)崿F(xiàn)一定的社會經(jīng)濟政策，可能愿意放棄一部分稅收。

提醒10

稅務來源于業(yè)務，節(jié)稅靠的是業(yè)務流程改變，而不是歪曲業(yè)務事實。

來源：河南稅務，晶晶亮的稅月，郝老師說會計，稅政第一線。

【第5篇】增值稅怎么合理節(jié)稅

一、避稅是偷稅漏稅行為，不提倡，企業(yè)想減少稅款支出，可以合理地利用國家現(xiàn)有的稅收優(yōu)惠政策，合理合規(guī)地節(jié)稅。

企業(yè)合理節(jié)稅的方法：

第一、利用免稅政策；

第二、利用減稅政；

第三、利用退稅政策；

第四、利用稅收扣除政策；

第五、利用稅率差異進行納稅籌劃。

二、企業(yè)涉及需要繳納的稅種主要有增值稅和企業(yè)所得稅；

1、增值稅稅收優(yōu)惠政策：

小規(guī)模企業(yè)開增值稅普票月度額低于15w，季度額低于45w，增值稅是免稅的，企業(yè)開票的時候可以合理的調(diào)整開票金額和時間。同時疫情下增值稅專票和普票的稅率由原來的3%降為1%，相對增值稅少了很多。

一般納稅人企業(yè)增值稅進項專票可以做進項抵扣，當月有成本支出的時候，及時催對方提供增值稅專用發(fā)票，產(chǎn)生銷項的時候，這些進項專票的有效稅額可用來做抵扣，減少了增值稅的繳納或者不需要交。

2、企業(yè)所得稅：

企業(yè)所得稅的產(chǎn)生是由公司的年利潤決定的，公司開展經(jīng)營活動產(chǎn)生的費用支出，及時索要發(fā)票，這些會納入公司成本，成本增加，相對的利潤減少，也起到節(jié)稅的作用。

三；說明：

小規(guī)模增值稅普票優(yōu)惠政策原來是月度額10w，季度額30w免稅，從2023年4月1號起免稅額度增加到月底額15w，季度額45w，正式文件已出臺。

【第6篇】節(jié)稅不是偷稅！增值稅合理節(jié)稅的25種方案！有用果斷收藏

合理節(jié)稅有方法，找對了途徑才是關(guān)鍵！稅收優(yōu)惠政策層出不窮，作為財務人員，我們就應該利用這些合規(guī)的優(yōu)惠政策來減輕稅收壓力！企業(yè)需要這樣的財務人員，財務人員也應該把自己所掌握的財稅知識運用到實踐中，企業(yè)減輕稅收壓力后，意味著盈利創(chuàng)收！這樣一來我們財務人員本身也就有了價值，升職加薪也是有很多機會的。

日常財務工作中，主要涉及的稅種增值稅，是很多財務人員不知道如何做科學節(jié)稅的，下面就是小編整理了增值稅合理節(jié)稅的25種方案，帶稅務籌劃案例分析及增值稅涉稅風險分析，有興趣的就跟著小編一起看看吧。

增值稅合理節(jié)稅的25種方案（帶案例解析）

1、增值稅節(jié)稅方法一：利用增值稅納稅人身份與計稅方法

2、增值稅節(jié)稅方法二：利用公司廣告投放渠道3、增值稅節(jié)稅方法三：利用增值稅視同銷售

其他常見的合理節(jié)稅方法（帶案解析）

……增值稅常見的25種合理節(jié)稅方法與案例，希望讓更多財務人員掌握增值稅的稅務籌劃方案。其他常見稅種的合理節(jié)稅方法與案例，因為篇幅原因，今天就先到這里了。

【第7篇】增值稅怎樣合理節(jié)稅

新的一年，財務人員的工作要為明年做準備，預算、成本控制、內(nèi)部控制、稅務籌劃等等都是需要提前做的、不過說道這個稅務籌劃，是很多會計人員都比較關(guān)注的一個問題。作為會計來說，如果懂得合理避稅，那也是體現(xiàn)自身價值的一個重要標志。最重要的是以后的升職加薪都是有機會的！

我們稅務經(jīng)理為了讓我們平時掌握合理避稅的方法，熬了15天，終于匯總了合理避稅的107個方法和技巧，厲害啦！

今天也在這里跟各位同仁展示一下！

（文末抱走）

公司企業(yè)常用的107個合理避稅的方法和技巧

目錄

一、企業(yè)注冊注銷的合理避稅技巧

節(jié)稅案例分析

二、企業(yè)增值稅繳納的合理避稅技巧

節(jié)稅案例分析

三、企業(yè)所得稅繳納的合理避稅技巧

合理節(jié)稅案例分析

四、個人所得稅繳納的合理避稅技巧

五、企業(yè)投融資的合理避稅技巧

內(nèi)容較多，篇幅內(nèi)容限制，不一一說明了！希望對財務人員的合理節(jié)稅有幫助！

【第8篇】如何合理節(jié)稅增值稅

合理避稅方法。在避稅時，一般需要掌握正確的避稅方法，才能取得良好的避稅效果。在發(fā)展過程中，企業(yè)需要合理地實現(xiàn)增值稅的避稅，因此需要有良好的避稅方法。那么，增值稅的合理避稅方法是什么？兼職企業(yè)合理實現(xiàn)企業(yè)增值稅是避稅的第一條途徑。

企業(yè)增值稅避稅的方法有很多，其中兼營事務的合理避稅的效果是很好的。稅法規(guī)定，交稅的是可以分開核算，然后達到好的避稅效果。因此，企業(yè)想要實現(xiàn)增值稅合理避稅就直接去利用兼營事務來避稅。

避稅的方法二、可以改變自己的企業(yè)類型

微小型企業(yè)的發(fā)展在當阿金是很好的，因為中國相關(guān)法律支持微小型企業(yè)的發(fā)展，所以就制定了一定的稅收優(yōu)惠政策來支持微小型企業(yè)的發(fā)展。國家法律嚴格規(guī)定，微小型企業(yè)是可以享受增值稅免納稅政策的，因此實現(xiàn)合理避稅的時候改變自己的而企業(yè)類型就可以看，將自己的企業(yè)類型變成一種微小型企業(yè)就可以了。改變成微小型企業(yè)就能享受增值稅合理避稅，然后在合理的方法去讓企業(yè)的避稅效果更加的好。

避稅的方法三、選擇合理的出售方式來避稅

現(xiàn)金折扣出售貨品相關(guān)的折扣二發(fā)生時一般是可以計入財務費用的，不可以從出售額中扣除。但是，如果采用商業(yè)折扣方法來出售的，這種情況下就能夠?qū)崿F(xiàn)增值稅的合理避稅的。因此，企業(yè)想要合理避稅的話直接選擇一個合適的出售方式來進行避稅，這個方式避稅的效果也是很好的。

避稅的方法四、設立個人獨資企業(yè)實現(xiàn)增值稅避稅

增值稅的稅率一般都是很高的，直接去設立個人獨資企業(yè)是很不錯的，這種方式避稅的效果很好，可以讓企業(yè)發(fā)展的更加的好。因此，建議企業(yè)在避稅的時候要直接去設立一個個人獨資企業(yè)，然后再來合理避稅，相關(guān)的避稅效果會讓企業(yè)的發(fā)展很好。

企業(yè)合理實現(xiàn)增值稅避稅的方法是很多的，總之這四個增值稅合理避稅方法是很好的。因此，想要實現(xiàn)企業(yè)增值稅合理避稅就能直接去利用以上這些方法，但是使用這些方法的時候要在法律允許的范圍內(nèi)進行，這樣的話才不會違法，避稅的效果也會好。