小微企業(yè)增值稅稅率（5篇）

【第1篇】小微企業(yè)增值稅稅率

一、所得稅：

2023年新出了優(yōu)惠政策，小微企業(yè)和個體戶所得稅減半征收。所得稅稅率分為三個檔次：1、基本稅率：25%

2、高新技術企業(yè)15%

3、小型微利企業(yè)20%

關于小型微利企業(yè)，我們在2023年和2023年分別出臺了相關的優(yōu)惠政策，我們采取分段的計算方法：

1、100萬以下：應納稅所得*25%*20%*50%=2.5%

2、 100萬—300萬：應納稅所得*50%*20%=10%

3、300萬以上：25%

例如：（1）利潤總額：80萬

稅：80萬*2.5%=2萬

（2）利潤總額：120萬

稅：100萬*2.5%+20萬*10%=4.5萬

（3）利潤總額：310萬（不是小微企業(yè)了）

稅：310萬*25%

二、增值稅：

小規(guī)模季度不超過45萬免征增值稅

例如：1、專票0 普票20萬，免增值稅

2、專票20萬 普票20萬，只有專票交稅

3、專票20萬 普票30萬 ，50萬全額交稅

4、專票0 普票47萬，47萬全額交稅

注意：季度收入不超過45萬是年增值稅不免所得稅，專票開多少就要按照金額乘以稅率交增值稅，專票也會占用45萬的免征額度。

【第2篇】小微企業(yè)增值稅稅率是

最近有老板問我企業(yè)所得稅稅率有幾個？ 是不是還有2.5%稅率。針對疑問，我來回答這個問題：

我國法定的企業(yè)所得稅稅率是25%，小型微利企業(yè)優(yōu)惠稅率20%，高新技術企業(yè)減按15%稅率征收所得稅。除了以上稅率外，國家還出臺了稅收優(yōu)惠政策，針對小微企業(yè)優(yōu)惠政策如下：

為貫徹落實黨中央、國務院決策部署，進一步支持小微企業(yè)發(fā)展，現(xiàn)就實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策有關事項通知如下：

一、對月銷售額10萬元以下（含本數(shù)）的增值稅小規(guī)模納稅人，免征增值稅。

二、對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

——摘自“財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知”（財稅〔2019〕13號）

為進一步支持小微企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，現(xiàn)就實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策有關事項公告如下：

一、稅務總局關于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）第二條規(guī)定的優(yōu)惠政策基礎上，再減半征收企業(yè)所得稅。

二、對個體工商戶年應納稅所得額不超過100萬元的部分，在現(xiàn)行優(yōu)惠政策基礎上，減半征收個人所得稅。

三、本公告執(zhí)行期限為2023年1月1日至2023年12月31日。

——摘自“財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告”（財政部 稅務總局公告2023年第12號）

稅務總局關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》（2023年第12號），進一步支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展，現(xiàn)就有關事項公告如下：?

一、關于小型微利企業(yè)所得稅減半政策有關事項

（一）對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按12.5%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

（二）小型微利企業(yè)享受上述政策時涉及的具體征管問題，按照《國家稅務總局關于實施小型微利企業(yè)普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》（2023年第2號）相關規(guī)定執(zhí)行。

—— 摘自“國家稅務總局關于落實支持小型微利企業(yè)和個體工商戶發(fā)展所得稅優(yōu)惠政策有關事項的公告”（國家稅務總局公告2023年第8號）

上面是政策原文，翻譯過來就是

1、當年企業(yè)應納稅所得額（利潤總額）低于100萬部分，稅率=20%*25%*50%=2.5%；

2、當年企業(yè)應納稅所得額（利潤總額）在100萬-300萬之間部分，稅率=20%*50%*50%=5%；

3、當年企業(yè)應納稅所得額（利潤總額）超過300萬，不享受小微企業(yè)稅收政策。

如果對條文理解有疑問，歡迎大家在評論區(qū)留言?。?！

【第3篇】小微企業(yè)增值稅率

企業(yè)在經營的過程中，老板都比較關心交稅金額，企業(yè)交稅是和銷售額和利潤額掛鉤，有對應的比例，以企業(yè)常見的稅種舉例：

1、增值稅：小規(guī)模企業(yè) 普票是免增值稅（政策目前是到2023年12月31日），專票是3%（不動產租賃5%）；一般納稅人根據(jù)行業(yè)增值稅有6%、9%、13%。

2、附加稅：按照增值稅乘以12%，小微企業(yè)部分有減半；

3、企業(yè)所得稅：小微企業(yè)年度應納稅額100萬以內，企業(yè)所得稅=應納稅額*2.5%，小微企業(yè)年度應納稅額100萬—300萬，企業(yè)所得稅=應納稅額*5%，企業(yè)年度應納稅額超過300萬，不屬于小微企業(yè)，企業(yè)所得稅=應納稅額*25%（高新企業(yè)或者地方鼓勵產業(yè)除外）。

4、個人所得稅：

1）工資薪酬或者勞務報酬，按照階梯征收，最高45%；

2）分紅和股權轉讓：統(tǒng)一按照20%；

3）個人經營所得，按照5%-35%階梯征收。

【第4篇】小微企業(yè)增值稅稅率表

2023年有什么利好的稅收政策？

1月9號是一個新的財稅政策，就是說增值稅小規(guī)模納稅人10萬含10萬月銷售額，那么是免稅的超過10萬應該是按照1%了，就是說原來按照3%納稅的減按1%，我們小微企業(yè)的企業(yè)所得稅，就是說原來應納稅額100萬以下，按2.5%稅率交企業(yè)所得稅，應納稅額超過100萬到300萬之間的，這個是按5%繳納企業(yè)所得稅，這個是一直到2024年的12月31號。

為什么要說它是一個利好政策？以前500萬免稅，以前是一個季度45萬免稅，那么你現(xiàn)在變成了每個月10萬免稅，我告訴你就是利好，為什么？你有沒有想過，原來最早是四十五萬一個季度內是免增值稅的，這個政策后來又改成了五年銷售額500萬內免稅，但是這兩個優(yōu)惠都是截止到2023年的12月31號，也就是說這些優(yōu)惠已經給你定了截止期限了，但是你看我們過了2023年的12月31號，一直到1月9號都沒有出臺新的節(jié)稅政策，也就是說如果他不出臺新的稅務政策的話，未來我們一暫報稅就得按照3%來報了，那現(xiàn)在他1月9號出了這個稅務政策，那10萬以內你免稅超過10萬的減按1%交稅，那不就是一個利好嗎？如果他不出來，你是不是就得按3%交了，而且沒有免稅金額，你等于全年的銷售收入都得按3%，而且你有沒有想過這個政策出臺的這個趨勢。

我們再想一下，2023年的年末它都沒有出臺政策，就證明一直在討論，最后還是確定給予優(yōu)惠的原因，它一定是說我還是要支持經濟發(fā)展，即使你有沒有想過我們現(xiàn)在已經放開了，按理說經濟應該恢復了，但是它依然在2023年給了你全年的優(yōu)惠，代表的是什么？他希望你能夠把經濟促進起來，你不要只看那個1%的點，你也不要看是10萬塊錢免稅還是45萬免稅。你要看政策背后的這個趨勢，你也不是靠那一兩個點掙錢，我特別同意你一定要記住一句話，如果你的公司，你的老板，他掙的這個錢就是節(jié)稅的錢，也就是說他不搞稅上的事，他不掙錢，那請你離開這家公司，離開這個老板，因為這叫火中取栗，你在跟國家博弈是不對的，良禽擇木而息，財務管理是要支持業(yè)務發(fā)展，但不代表無原則底線的支持。

【第5篇】小微企業(yè)增值稅稅率是多少

有的小微企業(yè)在計算應納稅所得額時，得到的金額數(shù)是100萬到300萬，如果享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，那么享受優(yōu)惠減免后的稅率是多少呢？

政策內容

依據(jù)《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》《財政部 稅務總局關于實施小微企業(yè)和個體工商戶所得稅優(yōu)惠政策的公告》《財政部 稅務總局關于進一步實施小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的公告》《國家稅務總局關于發(fā)布修訂后<企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項辦理辦法>的公告》，我們總結出以下適用于小型微利企業(yè)的政策內容：

小型微利企業(yè)年納稅所得額不超過100萬元的部分，可以減按25%計入應納稅所得額，再按照20%的稅率繳納企業(yè)所得稅；

2023年1月1日到2023年12月31日期間，享受上述優(yōu)惠政策的小微企業(yè)還可以享受減半征收企業(yè)所得稅的優(yōu)惠，也就是說實際稅負僅2.5%；

年應納稅所得額超過100萬元但是沒有超過300萬元的小微企業(yè)，可以減按50%計入應納稅所得額，再按照20%的稅率計征企業(yè)所得稅；

2023年1月1日到2024年12月31日期間，小微企業(yè)在享受上述優(yōu)惠的同時還可以減半繳納企業(yè)所得稅，實際稅負為5%。

小微企業(yè)的享受條件

并非所有的企業(yè)都可以享受上述優(yōu)惠政策，還需要滿足以下條件：

企業(yè)不得從事國家限制和禁止的行業(yè)，并且年度應納稅所得額不能超過300萬元，從業(yè)人數(shù)也不能超過300人，企業(yè)的資產總額應該在5000萬元以下。

滿足上述條件的小微企業(yè)，可以自行判別、申報享受、相關資料留存?zhèn)洳?。企業(yè)在享受上述政策時，可以按季或者按月進行預繳申報，也可以在年度匯算清繳時享受。

關于上述問題，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！我們擁有經驗豐富的財稅團隊，幫助企業(yè)降低經營成本，理清舊賬壞賬！