【導(dǎo)語】增值稅專票和普票怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的增值稅專票和普票，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】增值稅專票和普票
我們可能會經(jīng)常聽到，別人說專票和普票的事。畢竟現(xiàn)在營改增以后，增值稅發(fā)票的使用范圍，還是很大的。
專票和普票的區(qū)別是什么？
1、抵扣的情況不同
專票可以抵扣進(jìn)行稅額，而普票不能抵扣進(jìn)項稅。
具體來說只有企業(yè)是一般納稅人才可以使用專票，抵扣進(jìn)項稅額。
小規(guī)模納稅人即使收到了專票，也不能進(jìn)行抵扣，反而會使專票成為滯留票。這樣對于開具專票的企業(yè)，反而會形成一定的影響。
2、稅率不同
專票的稅率一般是13%、9%或6%。而普票的稅率除了可以是13%、9%或6%，還可以是3%。
現(xiàn)在雖然一般納稅人和小規(guī)模納稅人，都可以自行開具專票。但是小規(guī)模納稅人，開具專票的稅率主要還是3%或5%，并不能開具13%、9%或6%稅率的專票。
對于這個問題，我們還是需要知道的。當(dāng)然，一般納稅人開具普票時，開具的稅率也是和專票的稅率一樣。
3、印制要求不同
專票的印制企業(yè)由國家的稅務(wù)主管部門確定，而普票的印制企業(yè)由升級稅務(wù)部門確定。
從這里我們也能看出，專票的印制要求要比普通的高了很多。通過印制要求的不同，也可以加強(qiáng)發(fā)票的管理。
專票和普票的全稱分別是什么？
大家可能經(jīng)常說專票和普票，不過大家知道專票和普票的全稱分別是什么嗎？
其實“專票”就是增值稅專用發(fā)票的簡稱，而“普票”就是增值稅普通發(fā)票的簡稱，這里的“?！迸c“普”也是相對而言的。
關(guān)于專票和普票的區(qū)別，上面也說了。當(dāng)然，對于開具發(fā)票的企業(yè)來說，不過企業(yè)開具什么類型的增值稅發(fā)票，他們繳稅的金額并沒有改變。
對于企業(yè)來說，有區(qū)別只是接受發(fā)票的一方。如果企業(yè)是一般納稅人，那么企業(yè)肯定希望獲得增值稅專票發(fā)票，畢竟他們可以抵扣增值稅專票的進(jìn)項稅額。
而對于小規(guī)模企業(yè)來說，其實增值稅專票和普票是沒有區(qū)別的。畢竟他們獲得發(fā)票以后，需要把發(fā)票上面的所有金額按照成本入賬。
普票在特殊情況下，也可以計算抵扣
上面我說普票不能抵扣，對于大部分普通發(fā)票都適用，但是還是有特殊情況存在的。
比方說企業(yè)購買稅盤的發(fā)票，雖然是普票都是可以全額抵扣。另外像通行費的增值稅電子普通也是可以計算抵扣的。
對于發(fā)票的知識，還是有很多小知識點需要我們不斷去學(xué)習(xí)的。并且最近兩年增值稅改動的幅度還是很大的。我們需要保持不斷學(xué)習(xí)的精神才可以。
【第2篇】增值稅專票地址不對
學(xué)會計，認(rèn)準(zhǔn)會計網(wǎng)。本文由樹苗苗原創(chuàng)。
會計人，如果你遇到上述問題，你知道該怎么處理嗎？
增值稅專用發(fā)票上面地址顯示錯誤，是否影響正常的抵扣認(rèn)證呢？
在解決這個問題之前，我們先來了解一下增值稅專用發(fā)票的開具規(guī)范，如果你是按照這上面的要求來開票的，一定沒有問題！
專票開具規(guī)范
（一）項目齊全，與實際交易相符；
（二）字跡清楚，不得壓線、錯格；
（三）發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章；
（四）按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。
對不符合上列要求的專票，購買方有權(quán)拒收！
重點要強(qiáng)調(diào)第一點中的“項目齊全”，一張合格的增值稅專用發(fā)票有哪些具體內(nèi)容呢？
增值稅專用發(fā)票填開的內(nèi)容
一
填開增值稅專用發(fā)票主要有以下三個部分的內(nèi)容：
基本內(nèi)容：購貨/銷貨方單位的名稱、納稅人識別號、公司經(jīng)營地址、聯(lián)系電話、開戶行以及銀行賬號
主體內(nèi)容：提供或銷售的商品/勞務(wù)名、計量單位、購貨數(shù)量以及價格
其他內(nèi)容：發(fā)票號碼（不得跳號開具發(fā)票）、開票時間、開票單位發(fā)票專用章
增值稅認(rèn)證和比對時是核對密碼區(qū)信息的，其中稅務(wù)局認(rèn)證發(fā)票是否合規(guī)的7個要素是：
納稅人名稱、納稅人識別號、發(fā)票號碼
發(fā)票識別碼、金額、稅率、稅額
以上信息與密碼區(qū)中解碼出的數(shù)據(jù)項目一致，那么發(fā)票就算是認(rèn)證通過了。
可以看到，這7個要素中并未包括“公司經(jīng)營地址”、“電話號碼”等，原因是什么呢？
1.公司經(jīng)營地址不屬于增值稅專用發(fā)票加密區(qū)的數(shù)據(jù)項目，對解碼不產(chǎn)生影響，所以不影響增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證
2.根據(jù)規(guī)定，購買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼”、“號碼認(rèn)證不符”的，需要作廢重開，而“公司經(jīng)營地址”開錯并不在此列。
所以，如果發(fā)票上公司的地址寫錯了，發(fā)票依舊能認(rèn)證通過！
專票無法查詢認(rèn)證的情況
一
1.輸入的查驗項有誤
2.當(dāng)天開具的發(fā)票當(dāng)天無法查詢
3.發(fā)票的開票日期已超過發(fā)票認(rèn)證期限
4.出現(xiàn)“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼”、“號碼認(rèn)證不符”等情況
有以上情況，增值稅專用發(fā)票暫不得作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證，不予認(rèn)證通過。
專票無法認(rèn)證如何處理？
一
首先檢查查詢條件是否正確填寫，發(fā)票是否還在認(rèn)證期限內(nèi)，注意2023年7月1日及以后開具的增值稅專用發(fā)票和機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，為360天。
如果以上信息確定正確，出現(xiàn)“納稅人識別號認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼”、“號碼認(rèn)證不符”等情況，建議發(fā)現(xiàn)問題盡快退回重開，特別是最好不要跨月！
因為增值稅專用發(fā)票跨月是不能作廢的，采取開紅字的方式?jīng)_掉該發(fā)票，這樣操作起來就比較麻煩了。
所以，弄清楚增值稅專用發(fā)票哪些情況下可以認(rèn)證哪些情況不能認(rèn)證，并及時作出應(yīng)對，是每個會計人都需要掌握的！
結(jié)束
學(xué)習(xí)，堅持才有用：
【第3篇】增值稅專票查驗
日常工作中，財務(wù)人員究竟該如何區(qū)分增值稅發(fā)票的類型、辨別其真?zhèn)文?？本文為您一一梳理?/p>
增值稅發(fā)票分三種
發(fā)票是單位和個人在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及其他經(jīng)營活動中，開具、取得的收付款憑證。具體到增值稅發(fā)票而言，主要包括：
增值稅專用發(fā)票：是增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)開具的發(fā)票，是購買方支付增值稅額并可按照增值稅有關(guān)規(guī)定據(jù)以抵扣增值稅進(jìn)項稅額的憑證。
增值稅普通發(fā)票（含電子普通發(fā)票）：是增值稅納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)時，通過增值稅稅控系統(tǒng)開具的普通發(fā)票。
機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票：凡從事機(jī)動車零售業(yè)務(wù)的單位和個人，從2006年8月1日起，在銷售機(jī)動車（不包括銷售舊機(jī)動車）收取款項時開具的發(fā)票。
除此之外，目前一些企業(yè)手中可能還會有貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，是增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)開具的專用發(fā)票，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定及安全管理要求等與現(xiàn)有增值稅專用發(fā)票一致。需要注意的是，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第99號），貨運專票最遲可使用至2023年6月30日，7月1日起停止使用。這意味著，納稅人獲取的貨運專票最遲開票日期是2023年6月30日，且應(yīng)在開具之日起180日內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理認(rèn)證。
專票普票大不同
增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票最主要的區(qū)別有以下兩點：
◎使用主體不同
增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領(lǐng)用，小規(guī)模納稅人需要使用的，只能經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后由當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)機(jī)關(guān)代開；普通發(fā)票則可以由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務(wù)登記的各種納稅人領(lǐng)用。
◎稅款是否允許抵扣
增值稅專用發(fā)票不僅是購銷雙方收付款的憑證，還可以用作購買方（增值稅一般納稅人）扣除增值稅的憑證，具有商事憑證作用的同時，也具備完稅憑證的作用。而增值稅普通發(fā)票除稅法規(guī)定的經(jīng)營項目外都不能抵扣進(jìn)項稅。
發(fā)票版式有差異
◎增值稅專用發(fā)票的基本聯(lián)次為三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。
發(fā)票聯(lián)，作為購買方核算采購成本和增值稅進(jìn)項稅額的記賬憑證；抵扣聯(lián)，作為購買方報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證和留存?zhèn)洳榈膽{證；記賬聯(lián)，作為銷售方核算銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。
發(fā)票規(guī)格為240mm×140mm。
◎機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票為電腦六聯(lián)式發(fā)票，第一聯(lián)發(fā)票聯(lián)（購貨單位付款憑證），第二聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨單位扣稅憑證），第三聯(lián)報稅聯(lián)（車購稅征收單位留存），第四聯(lián)注冊登記聯(lián)（車輛登記單位留存），第五聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨單位記賬憑證），第六聯(lián)存根聯(lián)（銷貨單位留存）。
第一聯(lián)印色為棕色，第二聯(lián)印色為綠色，第三聯(lián)印色為紫色，第四聯(lián)印色為藍(lán)色，第五聯(lián)印色為紅色，第六聯(lián)印色為黑色。發(fā)票代碼、發(fā)票號碼印色為黑色。
發(fā)票規(guī)格為241mm×177mm。
◎貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票分為三聯(lián)票和六聯(lián)票，第一聯(lián)：記賬聯(lián)，承運人記賬憑證；第二聯(lián)：抵扣聯(lián)，受票方扣稅憑證；第三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)，受票方記賬憑證；第四聯(lián)至第六聯(lián)由發(fā)票使用單位自行安排使用。
發(fā)票規(guī)格為240mm×178mm。
◎增值稅普通發(fā)票分為二聯(lián)票和五聯(lián)票，第一聯(lián)：記賬聯(lián)，銷貨方記賬憑證；第二聯(lián)：發(fā)票聯(lián)，購貨方扣稅憑證；第三聯(lián)至第五聯(lián)由發(fā)票使用單位自行安排使用。
發(fā)票規(guī)格為240mm×140mm。
◎增值稅電子普通發(fā)票的發(fā)票代碼為12位，編碼規(guī)則：第1位為0，第2位~5位代表省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，第6位~7位代表年度，第8位~10位代表批次，第11位~12位代表票種（11代表增值稅電子普通發(fā)票）。發(fā)票號碼為8位，按年度、分批次編制。
發(fā)票查驗渠道多
前不久，國家稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于啟用全國增值稅發(fā)票查驗平臺的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第87號），自2023年1月1日起，取得增值稅發(fā)票的單位和個人可登錄全國增值稅發(fā)票查驗平臺（https://inv-veri.chinatax.gov.cn/），對新系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的發(fā)票信息進(jìn)行查驗。
歡迎使用隨手票
使用隨手票，完美避開風(fēng)險：
隨手票是一款支持納稅人自助式智能開票的輔助軟件，也是一種聚合碼，可以智能讀取納稅人的識別號，通過掃碼商家二維碼自動提交開票申請，并將開票信息發(fā)送到商家后臺，極速完成開票。隨手票可通過微信、支付寶、銀聯(lián)等使用，能夠與微信支付、支付寶、銀聯(lián)等移動支付場景完美的結(jié)合在一起，打造支付開票一體化完美體驗。
核心優(yōu)勢：
1、全智能開票： 自動填寫開票抬頭；自動識別企業(yè)稅號；自動填寫商品明細(xì)、金額；
2、不限票種：專票（紙票）、普票（紙票+電票）都支持；商家可以無縫切換及升級電子發(fā)票；
3、多樣開票方式：
顧客掃碼：支持微信、支付寶、銀聯(lián)均可掃碼進(jìn)入開票；
商家掃描顧客二維碼：支持對隨手票、微信、發(fā)票助手、支付寶抬頭名片的掃描；
4、稅控系統(tǒng)：同時支持百望稅控盤、航信金稅盤；無需添加硬件，一張二維碼即可使用。
【第4篇】增值稅專票蓋章要求
導(dǎo)語
都說會計人總是加班各種忙，殊不知，會計人有些忙真的是不熟悉法規(guī)，自找的！
就拿蓋章這件事來說吧。發(fā)票要蓋章是會計人的常識，但若有人告訴你，有些發(fā)票真的不用蓋章，甚至蓋了章，對方有權(quán)不收！你拿在手上的章還敢那么胡亂蓋上去嗎？下面就給大家說說發(fā)票蓋章的事情。
1
增值稅專票、普票的記賬聯(lián)
我們都知道，專票有三聯(lián)，分別是發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。這三聯(lián)的用途并不一樣：發(fā)票聯(lián)是給購買方記賬用的；抵扣聯(lián)顧名思義是購買方用來抵扣用的；記賬聯(lián)，則是銷售方自己用來記賬用的。
對于普票，雖然只有兩聯(lián)，記賬聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，兩聯(lián)的用途和專票卻很相近，前者作為銷售方的記賬憑證，后者作為購買方的扣稅憑證。
為什么作為銷售方自己記賬用的聯(lián)次不需要蓋章呢？
因為《發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》第二十八條對此就有規(guī)定，“……全部聯(lián)次一次打印，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。”
可以簡單理解，發(fā)票給購買方與報送稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)次必須加蓋發(fā)票專用章，自己記賬用的章看公司的要求，可蓋可不蓋。
2
蓋了發(fā)票專用章又蓋財務(wù)專用章
發(fā)票是要蓋發(fā)票專用章的，相信很多會計人都知道。
但人有失手，馬有失蹄。有的會計人一不小心把公章/財務(wù)專用章蓋了上去，再補(bǔ)蓋發(fā)票專用章，這樣可以嗎？又或者是，先蓋了發(fā)票專用章，發(fā)現(xiàn)出錯了，章上應(yīng)有的信息顯示不全，或者糊掉了，可以再蓋一個清晰的在旁邊嗎？
這里包含著兩種情況：1、蓋了兩種章。2、發(fā)票專用章蓋了兩次。
對于前者，可以堅決的說no！
根據(jù)《發(fā)票管理辦法》第二十二條規(guī)定，“……全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。”
換言之，只能蓋一個發(fā)票專用章。而規(guī)定上提到的“一次性如實開具”，其實就對第二種情況有了原則性的規(guī)定，就是只能蓋一次，錯了就要重開。
這里為什么用“原則性”呢？因為在部分稅務(wù)機(jī)關(guān)的答疑上，給出了不一樣的答案。
比如深圳市國稅局就給出了“可以補(bǔ)蓋”的回復(fù)。但這可能只是部分地區(qū)稅務(wù)機(jī)關(guān)對此口徑松緊不一。
所以在蓋章的時候，要聚精會神，一擊即中。一旦出錯，該作廢的作廢，該沖紅的沖紅，補(bǔ)蓋是下下策哦~要知道補(bǔ)蓋了，發(fā)票就不是規(guī)范的發(fā)票，對方是可以不收的。
3
增值稅電子普票
電子發(fā)票本身就自帶發(fā)票專用章，可是是打印出來的，有法律效力嗎？需要再手動蓋上發(fā)票專用章嗎？
答案是有法律效力的。根據(jù)國家稅務(wù)總局2023年84號上，關(guān)于電子發(fā)票的官方答疑是這樣說的“……可以自行打印增值稅電子普通發(fā)票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用規(guī)定等與稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制的增值稅普通發(fā)票相同?！?/p>
不管這張發(fā)票是彩色的還是黑白的。若是在已經(jīng)有蓋發(fā)票專用章的發(fā)票上再蓋發(fā)票專用章，就變成蓋兩個發(fā)票專用章，反而使發(fā)票失效，可千萬要注意哦~
說完不用蓋章的發(fā)票，這段時間，還收到不少小伙伴關(guān)于蓋章的疑惑，選取一部分為大家解答一下。
來源：會計網(wǎng)
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【第5篇】增值稅專票有效期
導(dǎo)讀：目前仍然還有很多的新手會計不了解，現(xiàn)在增值稅專票過期沒有認(rèn)證，是可以重新進(jìn)行認(rèn)證的。那么增值稅發(fā)票專票過期了有什么解決辦法?具體的解決辦法如下：
增值稅發(fā)票專票過期了有什么解決辦法?
答：根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于逾期增值稅扣稅憑證抵扣問題的公告 》(國家稅務(wù)總局公告2023年第50號)只要符合下述條件的逾期增值稅專用發(fā)票和其他抵扣憑證，可以辦理有關(guān)手續(xù)后予以抵扣：
1.對增值稅一般納稅人發(fā)生真實交易，但由于客觀原因造成增值稅扣稅憑證逾期的，經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核、逐級上報，由國家稅務(wù)總局認(rèn)證、稽核比對后，對比對相符的增值稅扣稅憑證，允許納稅人繼續(xù)抵扣其進(jìn)項稅額。
2. 客觀原因包括如下類型：
(一)因自然災(zāi)害、社會突發(fā)事件等不可抗力因素造成增值稅扣稅憑證逾期;
(二)增值稅扣稅憑證被盜、搶，或者因郵寄丟失、誤遞導(dǎo)致逾期;
(三)有關(guān)司法、行政機(jī)關(guān)在辦理業(yè)務(wù)或者檢查中，扣押增值稅扣稅憑證，納稅人不能正常履行申報義務(wù)，或者稅務(wù)機(jī)關(guān)信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)故障，未能及時處理納稅人網(wǎng)上認(rèn)證數(shù)據(jù)等導(dǎo)致增值稅扣稅憑證逾期;
增值稅發(fā)票過期未認(rèn)證，賬務(wù)如何處理?
取得發(fā)票后未認(rèn)證：
借：庫存商品--x產(chǎn)品
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--待扣稅金
貸：銀行存款--基本戶
過期后，將沒有抵扣的稅金記入管理費用：
借：管理費用--其他
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--待扣稅金
建議各位會計小伙伴們，在取得增值稅專票的時候記得認(rèn)證抵扣哦，即使可以重新認(rèn)證，那也很麻煩，而且不適用于所有的情況。增值稅發(fā)票專票過期了有什么解決辦法?感謝大家的閱讀支持!
【第6篇】增值稅專票備注欄
職場會計必須掌握關(guān)于增值稅專用發(fā)票備注欄的填寫，今天就一起來看看吧~
一、稅務(wù)局代開專票
注意：備注欄填入增值稅納稅人的名稱和納稅人識別號。
二、差額征稅
備注欄填入“差額征稅”字樣，且不得全額開具發(fā)票。
三、建筑和不動產(chǎn)相關(guān)
1.建筑服務(wù)，備注欄填入建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱和項目名稱；
2.銷售和出租不動產(chǎn)，備注欄填入不動產(chǎn)的詳細(xì)地址；
3.為跨縣（市、區(qū)）提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)、建筑服務(wù)的小規(guī)模納稅人（不包括其他個人），代開發(fā)票，備注欄填入“yd”字樣；
4.代開銷售和出租不動產(chǎn)發(fā)票，備注欄填入納稅人的名稱、納稅人識別號（或組織機(jī)構(gòu)代碼）、不動產(chǎn)的詳細(xì)地址。（注：核定征收的：注明“核定計稅價格，實際成交含稅金額xxx元”。）
四、保險行業(yè)
1.保險機(jī)構(gòu)代收車船稅開具發(fā)票，備注欄填入車船稅稅款信息：保險單號、稅款所屬期（詳細(xì)至月）、代收車船稅金額、滯納金金額、金額合計等；
2.保險企業(yè)為個人保險代理人匯總代開發(fā)票，在備注欄注明“個人保險代理人匯總代開”字樣。
五、運輸行業(yè)
1.貨物運輸服務(wù)，備注欄填入起運地、到達(dá)地、車種車號以及運輸貨物信息等，內(nèi)容較多可另附清單；（注：鐵路運輸企業(yè)受托代征的印花稅款信息，可填寫在發(fā)票備注欄中。）
2.互聯(lián)網(wǎng)物流平臺企業(yè)使用自有系統(tǒng)，按3%的征收率代開專票，備注欄填入會員的納稅人名稱和統(tǒng)一社會信用代碼（或稅務(wù)登記證號碼或組織機(jī)構(gòu)代碼）。
六、預(yù)付卡
1.單用途卡，銷售方向售卡方開具增值稅普通發(fā)票，備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”字樣；
2.多用途卡，特約商戶向支付機(jī)構(gòu)開具增值稅普通發(fā)票，在備注欄注明“收到預(yù)付卡結(jié)算款”字樣。
七、出口業(yè)務(wù)
國內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)向代辦退（免）稅的綜合服務(wù)企業(yè)開具發(fā)票，在備注欄注明“代辦退稅專用”字樣。
【第7篇】代開增值稅專票
個人能去稅局代開專票嗎？能免稅嗎？代開有什么風(fēng)險？今天統(tǒng)一回復(fù)大家
01
個人能去稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票嗎？
▼疑 問：
我是自然人，將商業(yè)房出租了，租金10.5萬元，客戶要求我提供增值稅專用發(fā)票，請問個人能去稅務(wù)局代開增值稅專用發(fā)票嗎？
答 復(fù)：可以的。
由于你是商業(yè)房，需要按照征收率5%繳納增值稅。也就是租金10.5萬元，需要繳納0.5萬元的增值稅。
提醒：
若是開具的是普通發(fā)票，自然人采取一次性收取租金形式出租不動產(chǎn)取得的租金收入，可在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)?，分?jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖胛闯^10萬元的，免征增值稅。
參考一：
根據(jù)《財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于提供不動產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)暫行辦法》（財稅〔2016〕16號）第十一條規(guī)定：
小規(guī)模納稅人中的單位和個體工商戶出租不動產(chǎn)，不能自行開具增值稅發(fā)票的，可向不動產(chǎn)所在地主管國稅機(jī)關(guān)申請代開增值稅發(fā)票。
其他個人出租不動產(chǎn)，可向不動產(chǎn)所在地主管地稅機(jī)關(guān)申請代開增值稅發(fā)票。
二、同時，第八條對適用稅率做了明確規(guī)定。
其他個人出租不動產(chǎn)，按照以下公式計算應(yīng)納稅款：
（一）出租住房：
應(yīng)納稅款＝含稅銷售額÷（1+5%）×1.5%
（二）出租非住房：
應(yīng)納稅款＝含稅銷售額÷（1+5%）×5%
參考二
《關(guān)于小規(guī)模納稅人免征增值稅政策有關(guān)征管問題的公告》(國家稅務(wù)總局公告2023年第4號)四、《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細(xì)則》第九條所稱的其他個人，采取一次性收取租金形式出租不動產(chǎn)取得的租金收入，可在對應(yīng)的租賃期內(nèi)平均分?jǐn)?，分?jǐn)偤蟮脑伦饨鹗杖胛闯^10萬元的，免征增值稅。
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02
轉(zhuǎn)給每個會計
去稅局代開的發(fā)票，也可能存在虛開
▼疑問：自然人去稅務(wù)大廳代開的增值稅發(fā)票，是否也有可能存在虛開發(fā)票現(xiàn)象？
答復(fù)：是的。只要是沒有真實業(yè)務(wù)而去代開的發(fā)票，一律屬于虛開現(xiàn)象，照樣要追究申請人的責(zé)任。
下面這個是最新的虛開案例，每個人都需要好好看看！
福建**貿(mào)易有限公司（納稅人識別號：91350781**********、經(jīng)營地址：福建省邵武市*******）：
我局于2023年8月15日至11月15日對你公司2023年1月18日至2023年7月31日期間涉稅情況進(jìn)行檢查，違法事實及處理決定如下：
一、違法事實
為他人虛開增值稅發(fā)票。你公司2023年7月共開具增值稅普通發(fā)票2份，發(fā)票代碼：3500163320，發(fā)票號碼：25042684、25042685，開票日期：2023年7月23日。貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱為：水泥，金額146464.08元、稅額4393.92元、價稅合計150858元，涉及受票企業(yè)1戶: 福建**建筑工程有限公司。
你公司2023年7月代開增值稅專用發(fā)票1份，發(fā)票代碼：3500164160，發(fā)票號碼00538592開具日期2023年7月24日.貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱為：防水涂料、膩子粉、天棚吊頂抗棉板、內(nèi)墻用乳膠漆底漆、內(nèi)墻用乳膠漆面漆、白益膠泥等，金額2001184.47元、增值稅額60035.53元、價稅合計2061220元，涉及受票企業(yè)1戶：泉州市**建筑裝潢有限公司
提醒：企業(yè)開具發(fā)票，不管是自開還是去稅務(wù)局代開，證據(jù)鏈僅僅是表象，業(yè)務(wù)真實才是最重要的。脫離了業(yè)務(wù)真實前提下的開票，不管你如何做好充分的說明和理由，始終是難以自圓其說！
03
個人代開普通發(fā)票交不交稅
多少開始交？總結(jié)全了
個人提供了點咨詢服務(wù)，到稅務(wù)局辦稅服務(wù)廳申請代開普通發(fā)票。自然人除特定業(yè)務(wù)只能代開普通發(fā)票，開票金額10000元。
需不需要交增值稅呢？
1、【財稅2023年36號】文規(guī)定，個人發(fā)生應(yīng)稅行為的銷售額未達(dá)到增值稅起征點的，免征增值稅；達(dá)到起征點的，全額計算繳納增值稅，按期納稅的，為月銷售額5000-20000元（含本數(shù)）；按次納稅的，為每次（日）銷售額300-500元（含本數(shù)）。
按照《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于實施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13號）的規(guī)定，小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為，合計月銷售額未超過10萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度銷售額未超過30萬元，下同）的，免征增值稅。
政策是越看越喜歡，總覺得自己能免稅，為什么呢？36號文起征點個人有個2萬標(biāo)準(zhǔn)，13號文還有規(guī)定不超過10萬每月，不交增值稅。
這就給人一種感覺，免稅定了。
結(jié)果呢？
詢問辦稅服務(wù)廳的人員才知道，這種勞務(wù)報酬屬于臨時代開行為，不得享受這個免稅政策。只能比照每次(日)銷售額500元不足起征點免稅規(guī)定，不能享受月銷售額2萬元不足起征稅的免稅規(guī)定。
2、什么意思？也就是說，你是個人，自然人，不能按期納稅的，只能按次納稅，按次每次開票500以下才免稅。
如果要享受優(yōu)惠政策，應(yīng)先去辦理個臨時稅務(wù)登記。
真是不公平啊，個體戶10萬都免稅，我就1萬都要交稅，我想不通，有點氣憤的說那你給我開20張吧，每次就不超過500了。
不行，你是一個合同，一項業(yè)務(wù)，只能算一次。還有就是有些地區(qū)明確規(guī)定一年開票次數(shù)不得超過3次。雖然在國家稅務(wù)總局層面，尚沒有看到有文件對自然人代開發(fā)票有金額或張數(shù)的限制。但是在實踐工作中，基層稅務(wù)機(jī)關(guān)一般都是對此有限制次數(shù)和開具金額。具體以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定為準(zhǔn)。
毫無辦法，開票交稅吧。
但是總的來說，自然人去代開發(fā)票，想按期享受免稅政策，那是沒什么可能的哈。要想免稅，可以，去注冊個個體戶或者公司。
最后總結(jié)兩點
1、個人代開發(fā)票，除了特殊情況（比如個人出租不動產(chǎn)），實踐中只能按次享受起征點免增值稅政策，也就是300-500每次。
2、28號文對小額零星經(jīng)營業(yè)務(wù)的個人的支出以稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的發(fā)票或者收款憑證及內(nèi)部憑證作為稅前扣除憑證，實踐中建議謹(jǐn)慎操作，也就是按次來看比較穩(wěn)妥?！高@里還有個點可以參考，那就是很多省份對于按次500以下的都不予代開發(fā)票了」
04
一圖理清代開發(fā)票全部問題
素材來源：梅松講稅、稅務(wù)大講堂、稅務(wù)師、稅臺、郝老師說會計、二哥稅稅念、南平市稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局宿州市稅務(wù)局。
本文來源：本文收集整理于以上平臺
聲明：本文僅供交流學(xué)習(xí)，版權(quán)歸屬原作者，若來源標(biāo)注錯誤或侵犯到您的權(quán)益，煩請告知，我們將立即刪除，謝謝
編輯：sometime編制：2023年05月27號
【第8篇】增值稅專票清單
今天我們就來聊聊，與增值稅發(fā)票有關(guān)的那些事～
常用發(fā)票有哪些？
增值稅專用發(fā)票
增值稅普通發(fā)票
增值稅普通發(fā)票（卷式）
增值稅電子普通發(fā)票
票咋開呢？
簡單來說，一般納稅人應(yīng)按規(guī)定在上述發(fā)票當(dāng)中選擇類型后自行開具；小規(guī)模納稅人一般情況下不可自行開具增值稅專用發(fā)票，特殊情況除外。
溫馨提示：
部分納入自開增值稅專用發(fā)票試點的小規(guī)模納稅人（目前包括住宿業(yè)、鑒證咨詢業(yè)、建筑業(yè)、工業(yè)以及信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)等）在發(fā)生銷售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)行為時，需要開具增值稅專用發(fā)票的，可以通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)（以下簡稱新系統(tǒng)）自行開具。不過注意，銷售取得的不動產(chǎn)需要開專票的，仍須向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。
開票要什么“軟件配置”？
2023年5月1日起，納入新系統(tǒng)推行范圍的試點納稅人及新辦增值稅納稅人，都要使用新系統(tǒng)選擇相應(yīng)的編碼開具增值稅發(fā)票。
開票過程中有哪些需要注意的問題？
是不是經(jīng)常有商家跟你說，“沒有稅號，開不到發(fā)票！”實際上是理解錯誤！政策要求是自2023年7月1日起，購買方為企業(yè)的，銷售方在為其開具增值稅普通發(fā)票時，應(yīng)在“購買方納稅人識別號”欄填寫購買方的納稅人識別號或統(tǒng)一社會信用代碼。
這里的“企業(yè)”包括公司、非公司制企業(yè)法人、企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)和其他企業(yè)，不在該范圍內(nèi)的，不受這條規(guī)定限制！
專票開具很嚴(yán)格，具體有哪些要求？
項目齊全，與實際交易相符；
字跡清楚，不得壓線、錯格；
發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章；
按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。
記住：不符合上列要求的專用發(fā)票，購買方是有權(quán)拒收的！
部分特殊發(fā)票，需要在發(fā)票上體現(xiàn)明細(xì)信息！簡單歸納如下:
建筑服務(wù)：
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第23號）的規(guī)定，提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。
銷售不動產(chǎn)：
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第23號）的規(guī)定，提供建筑服務(wù)，納稅人自行開具或者稅務(wù)機(jī)關(guān)代開增值稅發(fā)票時，應(yīng)在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區(qū)）名稱及項目名稱。
貨物運輸服務(wù)：
《關(guān)于停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年99號）決定停止使用貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，其中第一條規(guī)定：“增值稅一般納稅人提供貨物運輸服務(wù)，使用增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票，開具發(fā)票時應(yīng)將起運地、到達(dá)地、車種車號以及運輸貨物信息等內(nèi)容填寫在發(fā)票備注欄中，如內(nèi)容較多可另附清單?！?/p>
其他行業(yè)：
不在此逐一闡述。
票開錯了咋辦？
專票：增值稅一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理。
ps:如果跨月且符合條件可按沖紅處理（流程不再詳訴）。
普票：符合條件的當(dāng)月可作廢，跨月可沖紅。
收到增值稅發(fā)票，該如何查驗真?zhèn)危?/strong>
簡單！登陸全國增值稅發(fā)票查驗平臺（https://inv-veri.chinatax.gov.cn），輸入發(fā)票代碼號碼等信息，就可以對新系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票和增值稅電子普通發(fā)票的發(fā)票信息進(jìn)行查驗啦，用手機(jī)也可以隨時查！
注意：
通過網(wǎng)頁瀏覽器首次登錄平臺時，需要下載安裝根證書文件，還要認(rèn)真查看平臺提供的發(fā)票查驗操作說明喲。
【第9篇】增值稅專票作廢流程
在日常的財務(wù)工作中，我們會接觸到和發(fā)票有關(guān)的許多業(yè)務(wù)，如果不小心把發(fā)票開錯了怎么辦？別慌！今天小編就帶大家學(xué)習(xí)一下發(fā)票作廢的流程！
財務(wù)工作中，你是否遇到焦頭爛額不知如何解決的問題呢？
來源： 冬不拉拉
在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會計的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編，
下方評論區(qū)留言：想要學(xué)習(xí)，并收藏本文；私信小編：學(xué)習(xí)
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因領(lǐng)取人數(shù)太多，不能及時回復(fù)，請大家耐心等待。。。。
【第10篇】買增值稅專票需要帶什么資料
猶記得去年營改增初期，消費者正常消費向商家索取專用發(fā)票四處碰壁。比如部分賓館向客戶開具住宿服務(wù)增值稅專用發(fā)票時，要求對方提供營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證甚至一般納稅人證明等，各種需要消費者提供一時半會兒無法出具的資料。除了賓館，其他行業(yè)也出現(xiàn)過開具專用發(fā)票要求消費者提供稅務(wù)登記證的情況，有的商家還要求消費者提供公司蓋有“一般納稅人”戳記的稅務(wù)登記證副本。
這里，小編明確告知大家，營改增后開具增值稅發(fā)票無需提供書面證明材料，稅務(wù)機(jī)關(guān)也從未對企業(yè)自行開具增值稅發(fā)票作出什么特殊的規(guī)定。
當(dāng)然，開具增值稅專用發(fā)票因為涉及稅款抵扣，銷售方向消費者索取一些公司的基本信息是正常的行為，但也僅局限于公司的基本信息，主要包括：企業(yè)名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號。消費者只要將上述信息準(zhǔn)確告之酒店，就可以開具增值稅專用發(fā)票，無需提供相關(guān)證照復(fù)印件。
所以，今后消費者正常消費向商家索取增值稅專用發(fā)票，如果商家提出額外要求，消費者可以隨時撥打12366向稅務(wù)部門舉報的哦~
【第11篇】增值稅專票
我們國家的稅種還是還復(fù)雜的，企業(yè)涉及的稅種達(dá)到了18種。不僅如此，每一種稅種里面，還會涉及多種稅率。對于稅法知識的學(xué)習(xí)，我們還是需要多花一點時間。
例如，增值稅專用發(fā)票的稅率，就需要企業(yè)根據(jù)實際業(yè)務(wù)進(jìn)行判斷。
增值稅專票稅點是多少？
專票的稅率一般是13%、9%或6%。而普通發(fā)票的稅率除了可以是13%、9%或6%，還可以是3%。
現(xiàn)在雖然一般納稅人和小規(guī)模納稅人，都可以自行開具專票。但是小規(guī)模納稅人，開具專票的稅率主要還是3%或5%，并不能開具13%、9%或6%稅率的專票。
對于這個問題，我們還是需要知道的。當(dāng)然，一般納稅人開具普票時，開具的稅率也是和專票的稅率一樣。
增值稅發(fā)票不同稅率的適用范圍是什么？
1、13%適用于貨物勞務(wù)類。
13%只有一般納稅人才可以使用，并且這個稅率增值稅普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票是沒有區(qū)別的。
2、9%適用于建筑服務(wù)、房地產(chǎn)以及生活類。
9%也是一般納稅人才可以使用的。并且，9%的稅率適用的范圍還是很多的。和我們生活息息相關(guān)的產(chǎn)品，都是適用于9%的稅率。
比方說自來水、天然氣、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜、居民用煤等。
3、6%適用于一般服務(wù)類。
6%同樣也是只能是一般納稅人才可以使用。服務(wù)類包括的內(nèi)容還是很多，企業(yè)在經(jīng)營這類業(yè)務(wù)時，也是需要認(rèn)真對待才可以。
4、5%適用于房屋出租和差額征收方面。
5%是比較特殊的存在，在房屋出租和差額銷售方面，一般納稅人和小規(guī)模納稅人都可以開具5個點的增值稅普通發(fā)票。
5、3%是小規(guī)模的征收率。
小規(guī)模納稅人的發(fā)票，一般都是3個點的增值稅普通發(fā)票。
6、0適用于出口免稅方面。
0稅率方面，只有出口業(yè)務(wù)方面才會涉及。另外就是還會有免稅的情況存在，即免稅農(nóng)產(chǎn)品方面。需要注意的是，免稅和0稅率還是有差別的。
但是，我們需要注意的是，0稅率并沒有出口退稅好。企業(yè)在選擇時，也是考慮清楚。
小結(jié)：
對于發(fā)票的相關(guān)知識，還是有很多細(xì)節(jié)需要我們?nèi)W(xué)習(xí)的。并且最近兩年增值稅改動的幅度還是很大的。我們需要保持不斷學(xué)習(xí)的精神才可以。
【第12篇】開增值稅專票
發(fā)票在商業(yè)活動中不僅是交易雙方收付款的重要憑證，還是完稅憑證，所以，大多數(shù)商品交易中都要求開具正規(guī)發(fā)票。
但是發(fā)票有增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別，為啥有的公司在開發(fā)票的時候不愿意開增值稅專票呢？
其實這種情況是有限定的，不是所有的公司都有這種選擇的權(quán)利。要了解這點，還得先搞明白在稅務(wù)上公司的納稅人身份。
其實公司的納稅人身份沒有那么復(fù)雜，就兩個，一個是小規(guī)模納稅人，另一個是一般納稅人。
大部分企業(yè)注冊時都是小規(guī)模納稅人身份，因為選擇小規(guī)模納稅人可以最大限度地用好現(xiàn)行的稅收優(yōu)惠政策，那么是不是一般納稅人身份就不好呢？
其實不是的，要不要注冊成為一般納稅人，要根據(jù)綜合情況考量。
比如，下游客戶的要求，如果下游客戶要求開具增值稅專用發(fā)票，并且稅率為13%，那么小規(guī)模納稅人這點就辦不到。
還有企業(yè)自身的進(jìn)項情況，一般納稅人進(jìn)項要取得增值稅專用發(fā)票進(jìn)行抵扣，如果購進(jìn)沒法取得專票，對自身來說，增值稅稅負(fù)就會很大，這種情況，一般納稅人身份證也并不是最合適的。
當(dāng)然還有很重要的一點，就是現(xiàn)行行的稅收政策優(yōu)惠更傾向于小規(guī)模納稅人，一般納稅人只有干瞪眼的份兒，光看而不能享受。
所以，對于一般納稅人來說，銷售只要開票，無論是開專票還是開普通發(fā)票，都必須按適用稅率開具，而且不管是專票還是普票，都要計提銷項稅，所以，一般納稅人不存在開專票還是普票的問題，開了就得交稅。
那么是不是一般納稅人就可以隨便開發(fā)票了呢？
并不是，一般納稅人開專票還是普通發(fā)票，要根據(jù)銷售客戶的納稅人身份來判定。如果對方是小規(guī)模納稅人，或者是一般納稅人按照簡易征收計算增值稅的，要開具普通發(fā)票，因為如果開具專票，而對方不抵扣，就會導(dǎo)致滯留發(fā)票，從而引起稅局關(guān)注。
對于小規(guī)模納稅人來說，可以有選擇開什么發(fā)票的權(quán)利。因為只有小規(guī)模納稅人現(xiàn)在有開具征收率為3%的普通發(fā)票免征增值稅的優(yōu)惠政策。
這里要注意幾點：
第一，只有開具征收率為3%的普通發(fā)票符合優(yōu)惠政策，其他稅率的不符合。
第二，開具增值稅專用發(fā)票不享受免稅政策
第三，免除的只是增值稅，跟成本費用相關(guān)的所得稅還是要正常計算繳納和申報
既然開普通發(fā)票可以享受優(yōu)惠政策，那么對于小規(guī)模公司來說，在開票的時候就應(yīng)該盡可能開具增值稅普通發(fā)票，但是如果客戶堅持要專用發(fā)票呢？
我的意見是，可以跟客戶溝通在商品價格上做出一定的讓步，盡量讓雙方都能利益最大化。
假如客戶購買的商品是100塊錢一件，客戶需要3000件，如果按照開具增值稅專用發(fā)票來計算，那么 商品的實際價格是這么構(gòu)成的：
現(xiàn)在計算一下價稅合計，以及銷售公司要承擔(dān)的增值稅是多少。
總價款=100*3000=300000
其中不含稅金額=300000/1.03=291262.14
增值稅稅額=291262.14*0.03=8737.86
如何附加稅綜合稅率為13%，那么還會產(chǎn)生8737.86*0.13=1135.92
就這一筆銷售業(yè)務(wù)，只計算增值稅和附加稅的話，銷售公司要交8737.86+1135.92=9873.78元。
但是如果對方能接受增值稅普通發(fā)票，那么銷售方就可以按照不含稅的價款開具增值稅普通發(fā)票，那么價款總計就是97.09*3000=291270元。
其中購貨方的購買成本，就是普通發(fā)票的票面價值等于291270元，跟取得增值稅專票基本無差異，但是可以享受到8737元的價格優(yōu)惠。
對于銷貨方來說，優(yōu)惠的力度更大一些，因為此次業(yè)務(wù)免征了增值稅，同時以增值稅為計稅基礎(chǔ)的附加稅也豁免了。
綜合以上情況來看，開不開專票對一般納稅人來說沒有差別，倒是增值稅的小規(guī)模納稅人可以籍此讓利益最大化，交易雙方都能實現(xiàn)雙贏的結(jié)果。
【第13篇】增值稅專票認(rèn)證平臺
增值稅發(fā)票查詢平臺
使用手冊
目錄
1 增值稅發(fā)票查詢平臺 3
1.1 操作概述 3
1.2 首次系統(tǒng)登錄 3
1.2.1 根證書安裝 5
1.2.2 安全控件安裝 10
1.3 日常系統(tǒng)登錄 14
1.4 主頁面 15
1.5 發(fā)票勾選 18
1.6 批量勾選 23
1.7 勾選確認(rèn) 26
1.8 確認(rèn)查詢 28
1.9 發(fā)票查詢 29
1.10 納稅人信息維護(hù) 31
1.11 退出系統(tǒng) 32
2 常見問題解答 34
2.1 登錄系統(tǒng)提示納稅人檔案信息不存在，如何處理？ 34
2.2 發(fā)票勾選功能可以查詢的發(fā)票范圍是什么？ 34
2.3 確認(rèn)勾選操作每個月能夠執(zhí)行幾次？是必須執(zhí)行的嗎？ 34
2.4 何時能夠?qū)Πl(fā)票進(jìn)行勾選處理操作？ 35
2.5 可以對哪些發(fā)票進(jìn)行發(fā)票勾選操作？ 35
2.6 什么情況下不可以執(zhí)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作： 35
2.7 同一張發(fā)票既進(jìn)行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進(jìn)行掃描認(rèn)證的話，有什么影響？ 36
2.8 收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票查詢、發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，原因是什么，如何處理？ 36
2.9 批量勾選的文件格式有何要求? 37
2.10 發(fā)票勾選結(jié)果是否可以撤銷？ 37
增值稅發(fā)票查詢平臺操作概述
1、用戶使用可以連接互聯(lián)網(wǎng)的電腦，在usb接口插入金稅盤或者稅控盤登錄所在省份的增值稅發(fā)票查詢平臺網(wǎng)站；
2、在增值稅發(fā)票查詢平臺中的“發(fā)票勾選”功能中對需要抵扣（或退稅）的發(fā)票進(jìn)行勾選處理，在“確認(rèn)勾選”之前可以多次勾選或者撤銷勾選；
3、每月月底前，對當(dāng)月已勾選的發(fā)票，在“勾選確認(rèn)”功能中進(jìn)行一次確認(rèn)操作（若用戶沒有確認(rèn)，則系統(tǒng)會在每月最后1日的22點進(jìn)行自動確認(rèn)）；
4、納稅人當(dāng)期可用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發(fā)票，包括納稅人已確認(rèn)勾選和掃描認(rèn)證的發(fā)票。
首次系統(tǒng)登錄
1、在電腦上連接好金稅盤或稅控盤，然后使用ie瀏覽器（建議ie8以上的瀏覽器體驗更佳）打開陜西省增值稅發(fā)票查詢平臺的網(wǎng)址（https:// https://fprzweb.sn-n-tax.gov.cn，瀏覽器欄中應(yīng)包括https的前綴)。
2、首次登錄系統(tǒng)可能會出現(xiàn)如下提示警告，需要點擊“繼續(xù)瀏覽此網(wǎng)站”的鏈接。
3、此時瀏覽器可以正確顯示出增值稅發(fā)票查詢平臺的登錄頁面，然后點擊“請下載驅(qū)動程序和安全控件”的鏈接，將driver_control.rar壓縮包下載至本地硬盤。
driver_control.rar壓縮包中的文件包括以下內(nèi)容：
根證書安裝
國家稅務(wù)總局稅務(wù)數(shù)字證書的根證書，是由國家稅務(wù)總局核準(zhǔn)的稅務(wù)行業(yè)證書，為了確保納稅人發(fā)票信息的數(shù)據(jù)安全，建議在登錄系統(tǒng)前先根據(jù)本教程完成根證書的初始化安裝。安裝本證書及相關(guān)操作不會對用戶的計算機(jī)構(gòu)成危害，如不安裝本證書，則在使用本系統(tǒng)時，會出現(xiàn)如下圖所示的警告信息（本系統(tǒng)只支持微軟ie內(nèi)核的瀏覽器，ie版本建議8（含）以上體驗更佳），影響系統(tǒng)的正常使用。
1.使用winrar等解壓縮軟件解壓driver_control.rar ，解壓后可得到01.taxca.p7b證書文件。
2、鼠標(biāo)右鍵選擇解壓后得到的根證書文件文件（01.taxca.p7b），然后選擇“安裝證書”，如下圖所示：
3、在彈出的證書導(dǎo)入向?qū)е?，點擊“下一步”：
4、選擇“將所有的證書放入下列存儲”，然后點擊“瀏覽”，如下圖所示：
5、在“選擇證書存儲”對話框中選擇“受信任的根證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)”，點擊確定：
6、此時返回到證書導(dǎo)入向?qū)ы撁?，證書存儲顯示為“受信任的根證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)”，然后點擊“下一步”：
7、在證書導(dǎo)入向?qū)ы撁?，點擊“完成”。
8、此時會依次彈出2個安全警告提示，均選擇點擊“是”，如下圖所示：
9、此時，與根證書安裝有關(guān)的所有操作都已完成，系統(tǒng)已成功將根證書加入“受信任的根證書頒發(fā)機(jī)構(gòu)”，最后點擊“確定”即可。
10、完成上述步驟后，重新打開微軟ie瀏覽器訪問本應(yīng)用系統(tǒng)的網(wǎng)址，如果可以直接出現(xiàn)系統(tǒng)登錄頁面即表示成功安裝了根證書。
安全控件安裝
將下載的driver_control.rar文件進(jìn)行解壓縮，使用鼠標(biāo)雙擊02.base_driver.exe完成基礎(chǔ)驅(qū)動及控件程序的安裝（安裝過程中均按缺省的操作步驟點擊安裝、下一步和完成按鈕即可）；
注：如電腦安裝有安全防護(hù)軟件，則可能在安裝過程中會彈出攔截安裝操作的窗口，此時請選擇允許本次操作即可（下同）。
使用航天信息金報稅盤
若納稅人選用的開票軟件服務(wù)商為航天信息，則安裝金報稅盤稅務(wù)數(shù)字證書驅(qū)動程序（鼠標(biāo)雙擊“03.金報稅盤稅務(wù)數(shù)字證書驅(qū)動2.0.exe”，安裝過程中均按缺省的操作步驟點擊安裝、下一步和完成按鈕即可）：
1、在安裝向?qū)У淖詈笠徊?，勾選如圖所示的選項，點擊“完成”按鈕
2、將金稅盤連接到本地電腦的usb接口后（首次需要等待系統(tǒng)完成驅(qū)動的自動加載方可），點擊“刷新”按鈕，可以刷新到aisinokey設(shè)備即表示驅(qū)動安裝正常。
使用百旺金賦稅控盤
若納稅人選用的開票軟件服務(wù)商為百旺金賦，則安裝稅控盤稅務(wù)數(shù)字證書驅(qū)動程序（鼠標(biāo)雙擊“03.稅控盤稅務(wù)數(shù)字證書驅(qū)動v1.0.8.7.exe”，安裝過程中均按缺省的操作步驟點擊安裝、下一步和完成按鈕即可）：
1、在安裝向?qū)У淖詈笠徊?，勾選如圖所示的選項，點擊“完成”按鈕
2、將稅控盤連接到本地電腦的usb接口后（首次需要等待系統(tǒng)完成驅(qū)動的自動加載方可），點擊“系統(tǒng)檢測”按鈕，可以顯示如下信息即可：
日常系統(tǒng)登錄
1、在電腦上連接好金稅盤或稅控盤，然后使用ie瀏覽器（建議ie8以上的瀏覽器體驗更佳）打開本系統(tǒng)的網(wǎng)址(如https://增值稅發(fā)票查詢平臺網(wǎng)址(具體網(wǎng)址以當(dāng)?shù)囟惥止鏋闇?zhǔn)，此處僅為示意，瀏覽器欄中應(yīng)包括https的前綴)
2、輸入金稅盤或稅控盤的密碼后點擊“登錄”按鈕即可。
注：每次使用本系統(tǒng)時均需確保用于識別用戶身份的金稅盤或稅控盤處于連接狀態(tài)，否則登錄系統(tǒng)時可能會出現(xiàn)如下提示：
3、如果金稅盤或稅控盤的口令輸入錯誤，則系統(tǒng)會出現(xiàn)如下提示，此時需點擊“確定”按鈕：
然后在彈出的窗口中輸入正確的密碼，然后點擊“確定”按鈕即可登錄系統(tǒng)。
4、如果出現(xiàn)如下提示，請確認(rèn)納稅人是否屬于納稅信用a級企業(yè)，如果是a級企業(yè)，則可能為稅務(wù)局端的檔案信息同步不及時導(dǎo)致，此類情況需聯(lián)系當(dāng)?shù)刂鞴軝C(jī)關(guān)進(jìn)行核實和補(bǔ)錄。
主頁面
登錄成功后，系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)至主頁面中，主頁面如下圖所示：
在主頁面中，分為下圖所示的4大區(qū)域，即：
1、上部分為系統(tǒng)的主要功能菜單，包括：發(fā)票勾選、批量勾選、確認(rèn)勾選、確認(rèn)查詢、發(fā)票查詢等功能菜單。
2、中間部分為工作臺區(qū)域，用戶可以看到當(dāng)前年度內(nèi)各月增值稅進(jìn)項發(fā)票的勾選確認(rèn)情況，根據(jù)勾選確認(rèn)的操作情況在工作臺區(qū)域會有三種顏色來標(biāo)識不同的業(yè)務(wù)狀態(tài)：
（1）月份卡片為橙色底色，對應(yīng)
圖例，表示該月份不存在勾選確認(rèn)的記錄，此時系統(tǒng)通常會顯示當(dāng)月最新未確認(rèn)抵扣（或退稅）的發(fā)票數(shù)量及稅額合計（每日凌晨更新一次）；
（2）月份卡片為綠色底色，對應(yīng)
圖例，則表示該月的勾選操作已經(jīng)得到確認(rèn)完成，此時對應(yīng)的發(fā)票勾選、批量勾選功能中的保存、上傳功能將自動鎖定，不允許納稅人再進(jìn)行涉及發(fā)票勾選狀態(tài)調(diào)整的操作（確認(rèn)操作只能一個月進(jìn)行一次，歷史月份的發(fā)票數(shù)據(jù)不能進(jìn)行重復(fù)確認(rèn)）。
（3）月份卡片為灰色底色，對應(yīng)
圖例，則表示該月份為當(dāng)前月以后的月份，不能進(jìn)行勾選、確認(rèn)等操作。
3、右上側(cè)區(qū)域為納稅人信息維護(hù)和退出系統(tǒng)的功能按鈕，可以保存納稅人的企業(yè)信息用于后續(xù)的納稅服務(wù)管理和安全退出本系統(tǒng)。
4、底端區(qū)域為系統(tǒng)的版本信息展示。
發(fā)票勾選
本功能主要提供以查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份發(fā)票）的操作方式，實現(xiàn)納稅人選擇次月征收期內(nèi)用于申報抵扣（或退稅）的增值稅進(jìn)項發(fā)票清單信息（包括增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）的功能，是本次取消認(rèn)證政策推行的核心功能。該功能頁面如下圖所示：
在此功能中分為上、下兩個區(qū)域，即查詢條件區(qū)域和發(fā)票查詢結(jié)果勾選操作區(qū)域。
（1）在上部查詢條件區(qū)域的條件包括：
條件字段
輸入說明
備注
發(fā)票代碼
10或12位數(shù)字
默認(rèn)為空，如果要精確查詢單張發(fā)票的功能，則發(fā)票代碼號碼必須輸入完整，否則留空即可
發(fā)票號碼
8位數(shù)字
開票日期
日期區(qū)間選擇框
默認(rèn)上月1日至當(dāng)前日期，為必錄條件
銷方稅號
15、17、18、20位稅號
默認(rèn)為空，可以不輸入；如果要限定指定銷方開具的發(fā)票，必須輸入完整的稅號方可，不支持模糊匹配
默認(rèn)只查詢未勾選的發(fā)票。用于篩選發(fā)票的勾選狀態(tài)，如可以只查看尚未未勾選過的發(fā)票
（2）在下部對查詢結(jié)果的勾選操作區(qū)域主要有以下說明：
a.選擇
，可以修改查詢結(jié)果頁面中每頁顯示的發(fā)票記錄數(shù)量（默認(rèn)10條）。
b.點擊
可以對當(dāng)前查詢結(jié)果頁中顯示的發(fā)票明細(xì)進(jìn)行批量打勾處理（最多20份）；
c.點擊顯示結(jié)果字段旁邊的
箭頭，可以實現(xiàn)對整個查詢結(jié)果集中的所有發(fā)票記錄按指定字段進(jìn)行升序或降序的排序顯示；
d.在
輸入框可以輸入任意字符對整個查詢結(jié)果集內(nèi)的所有發(fā)票要素內(nèi)容進(jìn)行全文搜索，系統(tǒng)將自動顯示出符合搜索內(nèi)容的發(fā)票清單供用戶進(jìn)行查詢和選擇。
e.如果查詢的發(fā)票量超過5000份，系統(tǒng)僅顯示前5000份發(fā)票清單，遇到此種情況請自行修改發(fā)票查詢條件縮減查詢范圍。
具體操作方法：
1、在上述功能界面中，根據(jù)需要輸入或選擇相關(guān)查詢條件，然后點擊“查詢”按鈕；
2、系統(tǒng)自動返回相關(guān)的查詢結(jié)果信息，用戶可以根據(jù)需要選擇發(fā)票進(jìn)行勾選操作，確認(rèn)本次需要勾選的發(fā)票全部勾選完成后，可以點擊“保存”按鈕，即可將本次勾選的操作進(jìn)行保存處理（未執(zhí)行確認(rèn)勾選操作前，可以對來源于底賬系統(tǒng)的發(fā)票進(jìn)行取消勾選的回退處理）。
（1）選中一張勾選標(biāo)志為”已勾選“的發(fā)票，如果其來源為”底賬系統(tǒng)“，則可對取消第一列的勾選狀態(tài)（來源為”認(rèn)證系統(tǒng)“的發(fā)票不可以回退），實現(xiàn)對前次勾選操作的回退處理；
（2）選中一張勾選標(biāo)志為”未勾選“的發(fā)票，選中第一列的勾選狀態(tài)，即可實現(xiàn)對該份發(fā)票的勾選處理；
（3）點擊”上一頁“或”下一頁“，重復(fù)上述的勾選操作，依次對需勾選的所有發(fā)票進(jìn)行勾選處理；
（4）完成本次所有發(fā)票的勾選操作后，點擊”保存“按鈕，系統(tǒng)會提示本次勾選和撤銷勾選的發(fā)票匯總情況，點擊“確定”按鈕即可完成所有勾選發(fā)票的保存操作（所有發(fā)票全部勾選完成后保存一次即可，不需要在每一個查詢結(jié)果分頁中分別點擊保存操作）；
（5）系統(tǒng)提示如下信息，點擊“確定”按鈕即可。
（6）如果本月已完成了勾選確認(rèn)操作，則在查詢結(jié)果頁面中不會顯示“保存”按鈕。
（7）如果查詢不到符合條件的發(fā)票記錄，系統(tǒng)會顯示如下信息：
批量勾選
批量勾選功能模塊，是針對發(fā)票數(shù)據(jù)量較大、逐票勾選模式不太適用的納稅人提供的一項優(yōu)化服務(wù)。通過文件導(dǎo)入的形式實現(xiàn)批量勾選，達(dá)到提高發(fā)票勾選效率、降低勾選工作量的目的。其功能示意如下：
1、點擊”下載發(fā)票文件“按鈕，可下載一個包含當(dāng)前所有發(fā)票狀態(tài)為正常且未確認(rèn)的發(fā)票清單文件（文件名規(guī)則：納稅人識別號_隨機(jī)數(shù).zip），使用winrar等解壓縮軟件解壓后可以得到一個excel文件（excel 2003格式）。如果發(fā)票量超過1萬份，則該文件會包括多個sheet頁來保存發(fā)票明細(xì)，該文件格式如下：
2、納稅人根據(jù)需要篩選出需要勾選的發(fā)票清單，單獨保存為1個excel 2003格式的xls文件，并將對應(yīng)的”是否勾選“列的值改為”是“即可實現(xiàn)勾選數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備。如果要對當(dāng)月已勾選（尚未執(zhí)行勾選確認(rèn)操作）的發(fā)票進(jìn)行回退處理（僅限于未掃描認(rèn)證過的發(fā)票），將已勾選過的發(fā)票信息填寫到文件中，并將”是否勾選“列改為”否“即可實現(xiàn)勾選操作的回退處理。
3、點擊”上傳“按鈕，然后點擊”瀏覽“按鈕選擇之前準(zhǔn)備好的勾選清單文件（excel 2003格式的xls文件），再點擊”打開“按鈕，最后點擊”上傳“按鈕即可實現(xiàn)文件的上傳和批量勾選處理。
4、批量勾選操作成功后，系統(tǒng)會先顯示如下的提示信息，對本次文件批量勾選操作中的勾選和撤銷勾選情況進(jìn)行匯總顯示。點擊確定按鈕后，系統(tǒng)會以紅色字體標(biāo)識出最近一次的日志記錄：
5、如果當(dāng)月已經(jīng)進(jìn)行過確認(rèn)勾選操作，則”上傳“按鈕自動屏蔽，不再允許上傳文件進(jìn)行勾選操作。
6、如果上傳的文件類型不正確，系統(tǒng)會出現(xiàn)如下提示：
確認(rèn)勾選
此功能模塊是對當(dāng)月已勾選的發(fā)票信息進(jìn)行確認(rèn)操作，一旦確認(rèn)成功，則視為當(dāng)月的最終勾選結(jié)果，不再允許撤銷或補(bǔ)充勾選發(fā)票，相關(guān)勾選保存和批量勾選操作功能按鈕將自動鎖定和屏蔽，相關(guān)功能需在次月1日方可再次使用。
1、點擊”確認(rèn)勾選“菜單，系統(tǒng)會自動連接局端后臺系統(tǒng)實時統(tǒng)計出本月已勾選的發(fā)票匯總情況，如下圖所示：
如果已勾選的發(fā)票中還包括作廢、紅沖、失控等異常發(fā)票狀態(tài)的發(fā)票信息，則在上述匯總表格中還會分行依次顯示出變?yōu)楫惓顟B(tài)的發(fā)票匯總信息，其中狀態(tài)為異常的發(fā)票信息不可以在次月征收期內(nèi)進(jìn)行申報抵扣（或退稅）。
2、如果確認(rèn)次月征收期內(nèi)要申報抵扣（或退稅）的所有發(fā)票均已完成勾選，則點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)出現(xiàn)如下提示，如果確認(rèn)無誤則點擊”確定“按鈕。
3、系統(tǒng)自動彈出如下提示，直接點擊”確定“按鈕即可返回主頁面（不點擊確定按鈕，則1秒后系統(tǒng)自動返回主頁面）。
4、在當(dāng)月勾選確認(rèn)操作成功執(zhí)行完成后，系統(tǒng)主頁面中對應(yīng)月份的卡片將變?yōu)榫G色已確認(rèn)的狀態(tài)。如下圖所示：
5、當(dāng)月勾選確認(rèn)操作完成后，勾選確認(rèn)功能菜單即自動鎖定不可再重復(fù)進(jìn)入，如果在此點擊勾選確認(rèn)菜單，則系統(tǒng)自動跳至上面第3步的提示窗口，并返回主頁面。
確認(rèn)查詢
此功能模塊用于納稅人查詢指定月份的勾選確認(rèn)記錄日志。功能如下圖所示：
1、選擇勾選月份，然后點擊查詢按鈕，系統(tǒng)即可查詢出指定月份中發(fā)票狀態(tài)為正常的勾選確認(rèn)匯總記錄。
發(fā)票查詢
該功能主要向用戶提供發(fā)票明細(xì)的查詢功能，與發(fā)票勾選功能的主要區(qū)別是：
項目
發(fā)票查詢功能
發(fā)票勾選功能
發(fā)票狀態(tài)
可以查詢處于作廢等異常狀態(tài)的發(fā)票（未申報抵扣（或退稅）數(shù)據(jù)）
查詢處于正常狀態(tài)的發(fā)票
發(fā)票勾選操作
不可以
可以
確認(rèn)標(biāo)志
可以查詢未確認(rèn)和已確認(rèn)的發(fā)票
僅可查詢未確認(rèn)的發(fā)票
1、查詢未確認(rèn)的發(fā)票（含已勾選和未勾選）：將確認(rèn)標(biāo)志選擇為”未確認(rèn)“，然后可以根據(jù)需要選擇發(fā)票狀態(tài)條件進(jìn)行檢索（正常、失控、作廢、紅沖、異常等）,如下圖所示：
2、查詢已確認(rèn)的發(fā)票（執(zhí)行勾選確認(rèn)操作后的次日可查詢），其功能界面如下圖所示：
3、其他排序、搜索等功能均與發(fā)票勾選功能保持一致。
納稅人信息維護(hù)
此功能模塊是用來完善補(bǔ)充納稅人辦稅信息用于后續(xù)的納稅服務(wù)優(yōu)化。點擊紅色框中納稅人名稱即可：
系統(tǒng)會跳轉(zhuǎn)到此界面。
納稅人可以完善以上信息后，點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，最后再點擊一次“確定”按鈕即可。
退出系統(tǒng)
1、用戶在使用完本系統(tǒng)后，如要退出系統(tǒng)。點擊主頁面右上角的”退出“鏈接。
2、確認(rèn)要退出系統(tǒng)，則點擊”確定“按鈕即可。
常見問題解答登錄系統(tǒng)提示納稅人檔案信息不存在，如何處理？
請確認(rèn)是否屬于納稅信用a級企業(yè)，如果是a級企業(yè)，則可能為稅務(wù)局端的檔案信息維護(hù)問題，此類情況需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核實。
發(fā)票勾選功能可以查詢的發(fā)票范圍是什么？
1、由增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開具以及3月1日起使用掃描認(rèn)證方式采集的、尚未申報抵扣（或退稅）的增值稅專用發(fā)票、貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票信息：
1)發(fā)票狀態(tài)為正常且未超過抵扣時限（按月申報納稅人為本月1日的前180日，按季度申報納稅人為本季度首月1日的前180日）的發(fā)票；
2)發(fā)票金額為正數(shù)的發(fā)票。
確認(rèn)勾選操作每個月能夠執(zhí)行幾次？是必須執(zhí)行的嗎？
1、確認(rèn)勾選操作是對當(dāng)月所有已勾選發(fā)票的最終確認(rèn)，一旦確認(rèn)，系統(tǒng)將對數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，因此每個月只能執(zhí)行一次，確認(rèn)之后將無法回退。
2、系統(tǒng)有自動執(zhí)行確認(rèn)操作的功能，如果納稅人當(dāng)月勾選了發(fā)票，忘記執(zhí)行勾選確認(rèn)操作，系統(tǒng)會在每月最后1日的22點自動將所有已勾選的發(fā)票信息進(jìn)行自動確認(rèn)。
3、如納稅人當(dāng)月未勾選發(fā)票，無需專門執(zhí)行勾選或確認(rèn)操作。
4、若納稅人確認(rèn)勾選之后，當(dāng)月仍有發(fā)票需要抵扣（或退稅），可進(jìn)行掃描認(rèn)證。
何時能夠?qū)Πl(fā)票進(jìn)行勾選處理操作？
每月確認(rèn)勾選操作完成之前的任意一日均可，最晚為當(dāng)月最后1日的22點之前。
可以對哪些發(fā)票進(jìn)行發(fā)票勾選操作？
來源于電子底賬系統(tǒng)且狀態(tài)為正常、金額為正數(shù)的發(fā)票。
什么情況下不可以執(zhí)行發(fā)票勾選或撤銷勾選操作：
1、當(dāng)前月份已經(jīng)執(zhí)行過確認(rèn)勾選操作（包括每月最后1日22點系統(tǒng)自動確認(rèn)的）；
2、發(fā)票狀態(tài)為非正常（含作廢、失控、紅沖等）的發(fā)票；
3、已通過掃描認(rèn)證的發(fā)票（默認(rèn)置為已勾選狀態(tài)且不可變更,說明納稅人已通過掃描認(rèn)證的方式采集了發(fā)票信息）。
同一張發(fā)票既進(jìn)行了發(fā)票勾選，又使用了掃描儀進(jìn)行掃描認(rèn)證，有什么影響？
通常以掃描認(rèn)證為準(zhǔn)（掃描認(rèn)證結(jié)果通常先于勾選操作保存到稅局端的稅控系統(tǒng)），因此不會出現(xiàn)重復(fù)抵扣的問題。建議納稅信用a級的納稅人優(yōu)先使用更為方便、高效的增值稅發(fā)票查詢平臺替代原有掃描認(rèn)證的方式。
收到的紙質(zhì)發(fā)票在增值稅發(fā)票查詢平臺的發(fā)票查詢、發(fā)票勾選功能中始終無法檢索到，原因是什么，如何處理？
1、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)同步周期至少需要1天，因此當(dāng)天開具的發(fā)票無法在本平臺進(jìn)行檢索；
2、此份發(fā)票的狀態(tài)為非正常，且超過2個月；
3、此份發(fā)票已經(jīng)超過抵扣時限；
4、此份發(fā)票在以前已經(jīng)申報抵扣過了；
5、此份發(fā)票電子數(shù)據(jù)屬于歷史數(shù)據(jù)，尚未進(jìn)入本系統(tǒng)處理的范圍；
6、稅務(wù)局端的相關(guān)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)故障，導(dǎo)致相關(guān)發(fā)票數(shù)據(jù)未能及時的同步到本系統(tǒng)；
7、開票方未上傳發(fā)票信息或者為假發(fā)票。
月末未查詢到發(fā)票信息，可能影響納稅人次月的正常申報抵扣（或退稅）業(yè)務(wù)，則建議納稅人仍使用掃描認(rèn)證的方式。
批量勾選的文件格式有何要求?
1、excel 2003格式的xls文件；
2、單元格內(nèi)容依次為發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、是否勾選；
3、所有單元格為文本格式，開票日期為yyyy-mm-dd格式的數(shù)字，勾選狀態(tài)只能為：是、否。上傳文件前，請先核對需要勾選的發(fā)票狀態(tài)是否為“是”，否則無法實現(xiàn)批量勾選處理。
發(fā)票勾選結(jié)果是否可以撤銷？
在尚未完成當(dāng)月的勾選確認(rèn)操作前，納稅人可以撤銷之前的勾選操作結(jié)果。
【第14篇】運費增值稅專票怎么開
增值稅發(fā)票是什么
當(dāng)我們在成都溫江注冊公司后，常常需要和增值稅發(fā)票打交道，那么作為溫江公司注冊后的老板我們需要知道增值稅發(fā)票到底是什么？我們常常所說的增值稅發(fā)票，一般包括2種：一種是增值稅普通發(fā)票（以下簡稱普票），另一種是增值稅專用發(fā)票（以下簡稱專票），均統(tǒng)稱為：增值稅發(fā)票。
無論企業(yè)性質(zhì)、公司性質(zhì)是小規(guī)模還是一般納稅人，均可以申請開具這2種發(fā)票，只是稅率不一樣而已，對于增值稅專票的開具，對方公司必須具備一般納稅人資格才可以開具增值稅專用發(fā)票。
為什么我的公司是小規(guī)模納稅人，同樣收到了專票？是否我的公司也可以進(jìn)行抵扣增值稅呢？
不可以抵扣（除四川航天金穗首次購買稅控盤費用480元和稅控盤年服務(wù)費280元可全額抵扣增值稅以外，其他專票小規(guī)模一律不允許抵扣）
我的公司是一般納稅人，我公司收到的專票最遲多久以內(nèi)可以抵扣呢？
根據(jù)國家稅務(wù)局規(guī)定，自專票開具之日起360天內(nèi)，可在這360天內(nèi)的任一日期進(jìn)行抵扣認(rèn)證。
抵扣是什么意思？若我的公司是小規(guī)模收到專票也無用，那我干脆不要發(fā)票了？
通常情況下，我們口語中常常說的的“抵扣”二字，一般首先想到的就是關(guān)于增值稅稅額部分的抵扣，其次除開稅額部分外的金額，還可以做賬進(jìn)入企業(yè)的成本費用部分，抵減企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額（所以小規(guī)模即使不能進(jìn)行抵扣也需要足夠的進(jìn)項成本發(fā)票，即使發(fā)票是普票）。
以上為成都小管家企業(yè)管理有限公司（又名溫江小管家財務(wù)）為大家?guī)淼年P(guān)于增值稅專票和普票的相關(guān)知識，更多相關(guān)信息可以電話咨詢我們，也可以找我們辦理溫江稅務(wù)代辦服務(wù)、溫江代理記賬服務(wù)，我們將為您提供更多優(yōu)質(zhì)服務(wù)！
【第15篇】增值稅專票密碼區(qū)壓線
會計網(wǎng)是國內(nèi)百萬粉絲關(guān)注的會計平臺，如果想了解更多關(guān)于會計政策、實操、考證相關(guān)信息，請咨詢會計網(wǎng)老師：kuaijikz，隨時為你提供最新行業(yè)資訊
1普通發(fā)票隔月沖紅，需要購買方退回原發(fā)票嗎？
紅字票，對方不用退原來的票。
2體檢費需要交個人所得稅么？
如果是公司全部人員的話，可以當(dāng)作是企業(yè)的福利支出。
3現(xiàn)在企業(yè)不要求計提福利費了，平時實際發(fā)生的福利費年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
按實際發(fā)生來入賬即可，借：xx費用—福利費，貸：銀行或現(xiàn)金 。
4年末了，計提壞賬準(zhǔn)備的附件，是直接按應(yīng)收的比例計提還是要附其他的？
按內(nèi)控要求的比例來計提即可。
5我們公司租了一個樓盤，到時要來做賣場的，要租給別的商家做商鋪，然后收取商鋪的租金，管理費，物業(yè)費等等作為收入；我們公司是屬于什么類型的企業(yè)呢？ 在這期間我們公司對租來的樓盤進(jìn)行裝修，然后這個裝修費用要算到哪里去呢？還有我們跟樓盤租的租金，管理費，物業(yè)費等等相關(guān)費用，這些費用是不是應(yīng)該作為成本呢？如果作為成本的話要用哪些科目好呢？
就這租賃業(yè)務(wù)來看，是現(xiàn)代服業(yè)的租賃業(yè)。裝修費可以先歸入到長期待攤費用，然后再各月分?jǐn)?；作為成本；主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本。
6企業(yè)所得稅匯算清繳時間上有何具體要求？
（一）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報表，預(yù)繳稅款。
（二）企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。
（三）企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際經(jīng)營終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳。
（四）企業(yè)注銷的，應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。
7增值稅專用發(fā)票，開具時密碼區(qū)或數(shù)額壓線或過線一點點，是否可以正常使用，影不影響認(rèn)證抵扣呀？
建議作廢重開。
根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號 )的規(guī)定，專用發(fā)票應(yīng)按下列要求開具：(一)項目齊全，與實際交易相符；(二)字跡清楚，不得壓線、錯格；(三)發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)專用章或者發(fā)票專用章；(四)按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。對不符合上列要求的專用發(fā)票，購買方有權(quán)拒收。
8請問我們是一般納稅人、外貿(mào)企業(yè)，當(dāng)月丟失了當(dāng)月開出的增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)（未抵扣），記賬聯(lián)還在，應(yīng)該如何處理？
根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細(xì)則》(國家稅務(wù)總局令第25號)的規(guī)定，使用發(fā)票的單位和個人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票。發(fā)生發(fā)票丟失情形時，應(yīng)當(dāng)于發(fā)現(xiàn)丟失當(dāng)日書面報告稅務(wù)機(jī)關(guān)，并登報聲明作廢。
同時，需要攜帶以下資料到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票掛失手續(xù)：(1)《發(fā)票掛失/損毀報告表》。(2)提供公安部門受理報案的有關(guān)材料。(3)刊登遺失聲明的版面原件和復(fù)印件。另外，根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂<增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定>的通知》（國稅發(fā)〔2006〕156號）的規(guī)定，一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方可憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》或《丟失貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票已報稅證明單》（以下統(tǒng)稱《證明單》），作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證；如果丟失前未認(rèn)證的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證相符的可憑專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《證明單》，作為增值稅進(jìn)項稅額的抵扣憑證。專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件和《證明單》留存?zhèn)洳椤?/p>
9請問一下，我司進(jìn)行公司制改制，需要去工商局變更公司名稱，那么在新的營業(yè)執(zhí)照出來之前所開具的舊公司名稱發(fā)票還能在新的營業(yè)執(zhí)照出來之后進(jìn)行抵扣嗎？
一、變更前已開具的增值稅專用發(fā)票，符合抵扣條件的，在認(rèn)證期限內(nèi)按規(guī)定認(rèn)證、抵扣即可。
二、納稅人變更公司名稱后，應(yīng)以新公司名稱開具以及接受發(fā)票。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務(wù)報銷憑證，任何單位和個人有權(quán)拒收。納稅人取得的增值稅扣稅憑證不符合法律、行政法規(guī)或者國務(wù)院稅務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定的，其進(jìn)項稅額不得從銷項稅額中抵扣。
以上答案僅供參考 有不正確之處歡迎大家討論 請?zhí)岢鲋刚?/p>
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【第16篇】增值稅專票查詢平臺
關(guān)于電子專票，務(wù)必搞懂這7點！
1 電子專票格式為ofd格，非pdf格式，需要下載文件閱讀器查閱。就是我們上面介紹的那個軟件，大家都在正規(guī)渠道下一個。
2 電子專票只能紅沖，不能作廢。
3 電子專票領(lǐng)票數(shù)量和紙質(zhì)專票合并判斷標(biāo)準(zhǔn)，限額同紙質(zhì)專票。
稅務(wù)機(jī)關(guān)按照電子專票和紙質(zhì)專票的合計數(shù)為試點納稅人核定增值稅專用發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量。電子專票和紙質(zhì)專票的增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額應(yīng)當(dāng)相同。
4 電子專票用途確認(rèn)和紙質(zhì)的一樣。
受票方取得電子專票用于申報抵扣增值稅進(jìn)項稅額或申請出口退稅、代辦退稅的，應(yīng)當(dāng)?shù)卿浽鲋刀惏l(fā)票綜合服務(wù)平臺（https://fpdk.ningbo.chinatax.gov.cn）確認(rèn)發(fā)票用途。
5 電子專票文檔需要保存
按照《財政部國家檔案局關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》（財會〔2020〕6號）要求，單位以電子會計憑證的紙質(zhì)打印件作為報銷入賬歸檔依據(jù)的，必須同時保存打印該紙質(zhì)件的電子會計憑證。
納稅人以電子專票的紙質(zhì)打印件作為稅收憑證的，應(yīng)當(dāng)同時保存打印該紙質(zhì)件的電子專票。
6 電子專票非強(qiáng)制使用
試點納稅人開具增值稅專用發(fā)票時，既可以開具電子專票，也可以開具紙質(zhì)專票。受票方索取紙質(zhì)專票的，試點納稅人應(yīng)當(dāng)開具紙質(zhì)專票。
7 電子專票查詢真?zhèn)尉W(wǎng)站和紙質(zhì)專票一樣
單位和個人可以通過全國增值稅發(fā)票查驗平臺對電子專票信息進(jìn)行查驗。
專票電子化對企業(yè)意味著什么？
企業(yè)該如何應(yīng)對？
專票電子化的目的是，以票控賬，以票審計，以票查稅。
稅務(wù)系統(tǒng)要想知道你每一次開票動作、每一次作廢、每一次紅沖，不僅要知道，而且要及時知道，而且要知道的越詳細(xì)越好。
對企業(yè)而言，有好處，也有風(fēng)險。
先說好處：降低企業(yè)成本，提升企業(yè)財務(wù)的數(shù)據(jù)化。具體來說：
發(fā)票電子化，能實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)數(shù)據(jù)等等智能連接，申報也好，認(rèn)證抵扣也好，以后操作會簡化不少。
企業(yè)上下游的數(shù)據(jù)也能打通，自動對賬會變成常態(tài)?？傊?，就是能讓財務(wù)數(shù)字化，會計工作量也會一定程度上減少。
電子化之后，虛開等違法行為的生存空間就更小了。同時，對于企業(yè)的財務(wù)流程、硬件等也是一種考驗。
對企業(yè)而言，應(yīng)該安排財務(wù)部門抓緊學(xué)習(xí)、了解、熟悉電子專票的相關(guān)內(nèi)容，改變升級報銷流程。根據(jù)《關(guān)于規(guī)范電子會計憑證報銷入賬歸檔的通知》，完善電子會計憑證管理方式。
有條件的，自己安排it部門處理；
沒條件的，找第三方幫忙。
估計后面又會帶動一個行業(yè)火起來。
另外，企業(yè)及相關(guān)財務(wù)人員，需要注意避免兩個誤區(qū)：
誤區(qū)一：認(rèn)為專票電子化是企業(yè)財務(wù)職能自身的事情，與業(yè)務(wù)部門關(guān)系不大。
從發(fā)票流轉(zhuǎn)的全生命周期來看，專票電子化可能會涉及多個部門。
尤其對銷售和采購部門影響很大。對于銷售部門而言，與客戶、渠道等開票需要溝通，自己的差旅、商務(wù)費報銷也可能涉及專票。
對于采購部門而言，專票的電子化使得企業(yè)與上游供應(yīng)商之間的采購流程可能存在巨大的優(yōu)化空間。
誤區(qū)二：專票電子化是企業(yè)自身的事情，與產(chǎn)業(yè)鏈上下游無關(guān)。
在產(chǎn)業(yè)鏈中，存在交易往來的上下游企業(yè)或多或少會在資金流、發(fā)票流、物流管理等方面存在相互依賴的關(guān)系。
因此，專票電子化勢必會導(dǎo)致企業(yè)在規(guī)劃自身發(fā)票管理體系時，權(quán)衡上下游企業(yè)在發(fā)票管理上的偏好。對于在產(chǎn)業(yè)鏈上相對強(qiáng)勢的企業(yè)來說，也可以借專票電子化的機(jī)會來進(jìn)一步優(yōu)化與上游供應(yīng)商的供應(yīng)鏈協(xié)同管理流程。
