增值稅申報(bào)流程（16篇）

【第1篇】增值稅申報(bào)流程

納稅人在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中都是需要計(jì)算繳納相應(yīng)的稅費(fèi)的,除了基本的所得稅之外,還需要繳納增值稅.在增值稅的繳納上小規(guī)模和一般納稅人是不一樣的.但是都要進(jìn)行申報(bào).那么網(wǎng)上增值稅申報(bào)流程的6步步驟是什么呢?請(qǐng)看下文.

網(wǎng)上增值稅申報(bào)流程的6步步驟

(一)在納稅人自愿申請(qǐng)、審批通過(guò)并注冊(cè)成功的前提下,通過(guò)ie瀏覽器登錄國(guó)稅局納稅服務(wù)網(wǎng)站.

(二)選擇納稅服務(wù)網(wǎng)站上陽(yáng)光通道欄目的網(wǎng)上稅局,進(jìn)入'網(wǎng)上稅局'后,選擇左邊導(dǎo)航欄中的'網(wǎng)上報(bào)稅'按鈕既可進(jìn)入網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)登錄頁(yè)面.

??(三)首次登錄本頁(yè)面,系統(tǒng)就會(huì)提示要求下載'軟件升級(jí)通用activex控件包',該控件是用于方便以后對(duì)服務(wù)端程序進(jìn)行升級(jí)調(diào)整的時(shí)候,保證納稅人端能夠自動(dòng)進(jìn)行更新,這對(duì)納稅人而言也是確保以后系統(tǒng)運(yùn)行過(guò)程中零維護(hù)的一個(gè)必要手段.

(四)納稅人下載安裝后,重新按照上面的步驟進(jìn)入系統(tǒng)登錄頁(yè)面的時(shí)候,系統(tǒng)就會(huì)彈出相應(yīng)的自動(dòng)升級(jí)框,并進(jìn)行相應(yīng)的初始化升級(jí),完成后才會(huì)出現(xiàn)一個(gè)真正意義上的登錄框.

??(五)其中需要輸入納稅人識(shí)別號(hào)、用戶代碼、口令、校驗(yàn)碼等信息,初次登錄時(shí)用戶名/口令都有一個(gè)默認(rèn)值(888888),這個(gè)納稅人登錄后可以進(jìn)行相應(yīng)的修改.納稅人當(dāng)月注冊(cè)用戶,下個(gè)月才能使用網(wǎng)上申報(bào)業(yè)務(wù).

(六)納稅人確認(rèn)登錄信息輸入無(wú)誤了,按登錄按鈕,在下載一些必要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)后,也就進(jìn)入了系統(tǒng)的主界面,可以進(jìn)行相應(yīng)的申報(bào)操作了.

增值稅怎么繳納?

1、增值稅對(duì)在我國(guó)境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人征收.

增值稅納稅人分為一般納稅人和小規(guī)模納稅人.

對(duì)一般納稅人,就其銷售(或進(jìn)口)貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)的增加值征稅,基本稅率為17%,低稅率為13%,出口貨物為0%(國(guó)務(wù)院另有規(guī)定的除外);對(duì)小規(guī)模納稅人,實(shí)行簡(jiǎn)易辦法計(jì)算應(yīng)納稅額,征收率一般為3%,

增值稅的納稅期限一般為1個(gè)月,納稅人應(yīng)在次月的1日至10日的征期內(nèi)申報(bào)納稅.

2、 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn):

增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間:

(1)銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù),為收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天;先開(kāi)具發(fā)票的,為開(kāi)具發(fā)票的當(dāng)天.

(2)進(jìn)口貨物,為報(bào)關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天.

增值稅扣繳義務(wù)發(fā)生時(shí)間為納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生的當(dāng)天.

針對(duì)網(wǎng)上增值稅申報(bào)流程的6步步驟,上述文章中會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師進(jìn)行了具體的說(shuō)明.大家按照文章中的步驟進(jìn)行申報(bào)就可以了.在申報(bào)之前,大家需要先將所需繳納的增值稅稅額計(jì)算出來(lái),計(jì)算的時(shí)候要區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人稅率.更多相關(guān)資訊盡在會(huì)計(jì)學(xué)堂.

【第2篇】增值稅更正申報(bào)流程

申報(bào)類問(wèn)題

1.本期申報(bào)城建稅稅率帶出1%，如何調(diào)整？

答：您可通過(guò)電子稅務(wù)局【我的信息】—【納稅人信息】—【稅費(fèi)種認(rèn)定信息】查看城建稅稅率。自2023年9月1日起，《中華人民共和國(guó)城市維護(hù)建設(shè)稅法》正式施行。北京市財(cái)政局、國(guó)家稅務(wù)總局北京市稅務(wù)局、北京市民政局發(fā)布了《關(guān)于明確北京市城市維護(hù)建設(shè)稅納稅人所在地具體地點(diǎn)的通知》（京財(cái)稅〔2021〕1770號(hào)）。為此，稅務(wù)部門已依法對(duì)您所適用的城市維護(hù)建設(shè)稅稅率進(jìn)行重新認(rèn)定。如您7月至9月稅款所屬期內(nèi)適用2檔城市維護(hù)建設(shè)稅稅率，可通過(guò)修改計(jì)稅依據(jù)確保準(zhǔn)確申報(bào)。如有疑問(wèn)，請(qǐng)及時(shí)與您的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行聯(lián)系。

2. 您好，我發(fā)現(xiàn)我上個(gè)月增值稅報(bào)錯(cuò)了，可以修改嗎？

答：您可在電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【更正往期增值稅申報(bào)】進(jìn)行更正。

3.跨區(qū)增值稅預(yù)繳申報(bào)提交后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤，尚未繳款，可以修改嗎？

答：您可通過(guò)【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】—【申報(bào)作廢】作廢申報(bào)有誤的增值稅預(yù)繳申報(bào)后，再重新申報(bào)。

【第3篇】網(wǎng)上增值稅申報(bào)流程

網(wǎng)上報(bào)稅如何操作？網(wǎng)上報(bào)稅需要辦理網(wǎng)上報(bào)稅手續(xù)才能使用，即要簽訂納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅專戶開(kāi)戶銀行三方協(xié)議，由稅務(wù)局分配辦理網(wǎng)上報(bào)稅業(yè)務(wù)的登陸密碼。

申報(bào)流程：

1.登錄――核對(duì)日期（密碼1）――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定―――基本信息維護(hù)――輸入稅號(hào)――保存退出；

2.重進(jìn)軟件――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――申報(bào)表選擇――選擇完保存顯示到主界面；

3.數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――設(shè)置通訊參數(shù)（只填寫(xiě)注冊(cè)碼，選擇互聯(lián)網(wǎng)）――其他傳輸――字典信息下載――遠(yuǎn)程――下載成功退到主界面；

4.系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――基本信息維護(hù)――查看下載信息是否正確；

5.增值稅：

（上網(wǎng)）――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――銷項(xiàng)發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――確認(rèn)退出――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――退出到主界面；

發(fā)票處理――銷項(xiàng)發(fā)票――普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入（a:想要錄入需先點(diǎn)擊“增加”；b:含稅銷售額指實(shí)際銷售額不包括作廢發(fā)票額；c:稅率一次只能選一種；d:發(fā)票份數(shù)指總份數(shù)包括作廢發(fā)票數(shù)）――可對(duì)其修改刪除――保存返回即可――銷項(xiàng)發(fā)票――無(wú)票銷售錄入――方法同普通發(fā)票――保存返回――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票―其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存退出――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票――貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存返回；

7.報(bào)表填寫(xiě)――增值稅――填寫(xiě)各表（增值稅附表三和四由系統(tǒng)自動(dòng)生成）――各表填寫(xiě)完畢后一定要保存退出――數(shù)據(jù)審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面；

8.上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報(bào)――生成數(shù)據(jù)――遠(yuǎn)程上報(bào)――提示申報(bào)成功――確認(rèn)返回到主界面；

9.上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報(bào)――申報(bào)情況反饋信息――查詢打印――選擇報(bào)表打印即可（a4）。

注意：

a:第一次使用時(shí)，需1，4條，平時(shí)需5－9條。

b:最后把表送國(guó)稅局，報(bào)稅，時(shí)間每月1至12日。

要求：

1、網(wǎng)上申報(bào)納稅的企業(yè)每月申報(bào)期都必須填寫(xiě)《通用納稅申報(bào)表》。表中包括本申報(bào)期納稅人應(yīng)當(dāng)申報(bào)的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時(shí)期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網(wǎng)上報(bào)稅將各稅種以一定形式統(tǒng)一在一張綜合表中，并由系統(tǒng)根據(jù)各個(gè)稅種設(shè)定計(jì)算公式。《通用納稅申報(bào)表》中需要納稅人填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是計(jì)稅依據(jù)和允許扣除項(xiàng)目，其他數(shù)據(jù)項(xiàng)目可由系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)定的公式自動(dòng)計(jì)算出來(lái)，納稅人也可以修改。

2、網(wǎng)上報(bào)稅需填寫(xiě)報(bào)送的其他納稅申報(bào)表如企業(yè)所得稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表。其中，企業(yè)所得稅申報(bào)表是季度報(bào)表，必須與《通用納稅申報(bào)表》一并提交，且數(shù)字相符，申報(bào)才算成功。

3、網(wǎng)上報(bào)稅還需報(bào)送作為財(cái)務(wù)分析依據(jù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，以驗(yàn)證報(bào)表的平衡及勾稽關(guān)系。這些財(cái)務(wù)報(bào)表包括：

(1)資產(chǎn)負(fù)債表(月報(bào))；

(2)損益表(月報(bào))；

(3)應(yīng)上繳各稅及其他款項(xiàng)情況表；

(4)主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表(年報(bào))；

(5)利潤(rùn)分配表(年報(bào))；

(6)現(xiàn)金流量表(年報(bào))。

4、采用網(wǎng)上報(bào)稅的業(yè)戶必須定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料：

(1)《通用納稅申報(bào)表》；

(2)《資產(chǎn)負(fù)債表》；

(3)《損益表》；

(4)其他需報(bào)送的資料。

納稅人在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)資料時(shí)，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。按照上述列出的需報(bào)送資料的順序定期向辦稅服務(wù)廳報(bào)送。

在這里相信有許多想要學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)的同學(xué)，大家可以關(guān)注小編，私信【學(xué)習(xí)】即可領(lǐng)取一整套系統(tǒng)的會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)資料！還可以免費(fèi)試學(xué)課程15天！

【第4篇】小規(guī)模增值稅申報(bào)流程

按季申報(bào)的小規(guī)模納稅人每個(gè)月都需要使用稅控設(shè)備登錄后系統(tǒng)自動(dòng)抄報(bào)稅，在季度時(shí)需要申報(bào)比對(duì)，請(qǐng)注意以下幾點(diǎn)：

1.有稅控設(shè)備的小規(guī)模納稅人必須先抄報(bào)稅后，方可正常申報(bào)，未進(jìn)行稅控設(shè)備抄報(bào)稅的納稅人無(wú)法網(wǎng)上申報(bào)。

2.季度小規(guī)模納稅人請(qǐng)到電子稅務(wù)局進(jìn)行申報(bào)，準(zhǔn)確填寫(xiě)申報(bào)提交通過(guò)后，再登錄稅控系統(tǒng)可清卡或反寫(xiě)。

若納稅人申報(bào)時(shí)經(jīng)反復(fù)核對(duì)仍無(wú)法正常申報(bào)，則可按照系統(tǒng)提示正常上報(bào)但暫不扣繳稅款，攜帶相關(guān)資料到辦稅服務(wù)廳辦理，請(qǐng)?zhí)崆邦A(yù)約辦稅。

【第5篇】增值稅納稅申報(bào)流程

對(duì)于會(huì)計(jì)新手來(lái)說(shuō)，報(bào)稅是一大難題！但其實(shí)納稅申報(bào)并沒(méi)有那么難，無(wú)非就是申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)兩個(gè)步驟。今天給大家整理了一份詳細(xì)的納稅申報(bào)流程，會(huì)計(jì)新手和老手都能用到（有需要文末可報(bào)）

一、一般納稅人增值稅申報(bào)手冊(cè)

1、網(wǎng)上申報(bào)

2、網(wǎng)上繳稅

篇幅有限，剩余內(nèi)容就不一一展示了，有需要的可以按照下圖步驟

【第6篇】網(wǎng)上增值稅申報(bào)流程6步

電子稅務(wù)局登陸（本文以短信登錄進(jìn)行操作）：

一、短信登錄；

二、賬號(hào)為稅號(hào)；

三、選擇身份；

四、錄入密碼；

五、短信獲取驗(yàn)證碼；

該登錄界面可根據(jù)自己企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行選擇

電子稅務(wù)局常用功能：

點(diǎn)擊主頁(yè)《我要辦稅》即可顯示

常用業(yè)務(wù)：

增加一般戶時(shí)，可增加存款賬戶備案；

可網(wǎng)簽三方扣款協(xié)議；

存款賬戶賬號(hào)報(bào)告表（舉例，其他類似）

企業(yè)所有銀行賬戶都應(yīng)及時(shí)備案，超期不備案可能導(dǎo)致稅務(wù)信用評(píng)級(jí)扣分及稅收罰款，進(jìn)而影響企業(yè)融資貸款等各項(xiàng)事宜，需特別注意。

每月申報(bào)稅種——增值稅：

一、增值稅：

先填附表一，填寫(xiě)銷項(xiàng)信息；

再填附表二，填寫(xiě)進(jìn)項(xiàng)信息；

再填主表，導(dǎo)入數(shù)據(jù)，自動(dòng)生成，填寫(xiě)當(dāng)月數(shù)據(jù)；保存，申報(bào)，扣稅；

二、每月申報(bào)——附加稅

（該報(bào)表目前已集成到增值稅報(bào)表附表五，自動(dòng)計(jì)算生成）：

附加稅根據(jù)增值稅自動(dòng)生成，主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加三種

三、每月申報(bào)——印花稅：

該稅種根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況確定，有的企業(yè)屬于季度申報(bào)。另外該稅種目前申報(bào)，需通過(guò)《財(cái)產(chǎn)和行為稅》界面進(jìn)行申報(bào)，大家可自行嘗試。

印花稅根據(jù)銷項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)購(gòu)銷合同總額70%，按萬(wàn)分之三計(jì)算；

四、每月申報(bào)——工會(huì)經(jīng)費(fèi)：

工會(huì)經(jīng)費(fèi)無(wú)工會(huì)組織的，填寫(xiě)工會(huì)籌備金，按工資額百分之二計(jì)算；

有工會(huì)組織的，填寫(xiě)工會(huì)經(jīng)費(fèi)，按工資額千分之八計(jì)算；

五、年度申報(bào)——?dú)埍＝穑?/p>

人數(shù)不超過(guò)三十人的，自動(dòng)減免

如何查詢是否申報(bào)成功

申報(bào)成功后，會(huì)顯示申報(bào)結(jié)果，如果為零申報(bào)的，會(huì)提示零申報(bào)。

如何查詢是否扣款成功

扣款成功后，會(huì)顯示扣款結(jié)果，如為零申報(bào)的，無(wú)提示。

如何查詢打印申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表等

查詢打印報(bào)表時(shí)：

一、選擇所屬期間，稅種；

二、每月按時(shí)打?。?/p>

特別說(shuō)明1

上述文中是以本人所在企業(yè)為例進(jìn)行描述，所述月報(bào)，年報(bào)均為本企業(yè)情況，大家可根據(jù)自己企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行確定。具體月報(bào)，季報(bào)，年報(bào)所需申報(bào)報(bào)表，可通過(guò)主頁(yè)《我的信息》進(jìn)行查詢，或者向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行確認(rèn)。

季報(bào)相較于月報(bào)主要涉及企業(yè)所得稅申報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)，大家可以參考以下文章。

特別說(shuō)明2

企業(yè)的社保申報(bào)及繳款未作說(shuō)明，大家可根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行申報(bào)扣款。

【第7篇】企業(yè)增值稅納稅申報(bào)流程

大家好！今天讓小編來(lái)大家介紹下關(guān)于企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程（上海企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程）的問(wèn)題，以下是小編對(duì)此問(wèn)題的歸納整理，來(lái)看看吧。

文章目錄列表:

1、企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程

2、企業(yè)如何報(bào)稅？具體報(bào)稅流程是什么?

3、公司報(bào)稅怎么操作

4、公司報(bào)稅流程是什么

一、企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程

企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程如下：1、需在法定申報(bào)期限和內(nèi)容上如實(shí)的申報(bào)納稅，并提交納稅的申報(bào)表；2、稅收機(jī)關(guān)審查申請(qǐng)的材料；3、符合扣稅標(biāo)準(zhǔn)的，扣除稅款，并出具扣除的證明。企業(yè)所得稅采取收入來(lái)源地管轄權(quán)和居民管轄權(quán)相結(jié)合的雙管轄權(quán)，把企業(yè)分為居民企業(yè)和非居民企業(yè)，分別確定不同納稅義務(wù)。企業(yè)所得稅的稅率為25%的比例稅率。非居民企業(yè)為20%。企業(yè)應(yīng)納所得稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅所得額*適用稅率應(yīng)納稅所得額=收入總額-準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額。企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳，應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起15日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起5個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)所得稅的征收管理除本法規(guī)定外，依照《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》的規(guī)定執(zhí)行。除稅收法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，居民企業(yè)以企業(yè)登記注冊(cè)地為納稅地點(diǎn)；但登記注冊(cè)地在境外的，以實(shí)際管理機(jī)構(gòu)所在地為納稅地點(diǎn)。居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立不具有法人資格的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)匯總計(jì)算并繳納企業(yè)所得稅?！痉煞ㄒ?guī)】《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五條 企業(yè)每一納稅年度的收入總額，減除不征稅收入、免稅收入、各項(xiàng)扣除以及允許彌補(bǔ)的以前年度虧損后的余額，為應(yīng)納稅所得額。第六條 企業(yè)以貨幣形式和非貨幣形式從各種來(lái)源取得的收入，為收入總額。包括：（一）銷售貨物收入；（二）提供勞務(wù)收入；（三）轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入；（四）股息、紅利等權(quán)益性投資收益；（五）利息收入；（六）租金收入；（七）特許權(quán)使用費(fèi)收入；（八）接受捐贈(zèng)收入；（九）其他收入。

企業(yè)如何報(bào)稅？具體報(bào)稅流程是什么？

二、企業(yè)如何報(bào)稅？具體報(bào)稅流程是什么?

目前企業(yè)納稅申報(bào)的方式最常見(jiàn)的有兩種，分別是上門申報(bào)和網(wǎng)上申報(bào)。

1、上門申報(bào)：也稱直接報(bào)稅，是指企業(yè)分別向國(guó)稅和地稅辦理服務(wù)廳領(lǐng)購(gòu)各種納稅申報(bào)表、費(fèi)用繳納申報(bào)表及代扣代繳、代收代繳稅款報(bào)告表，如實(shí)填寫(xiě)完畢后，連同其他申報(bào)資料在法定的納稅申報(bào)期限內(nèi)，分別去國(guó)稅辦理服務(wù)廳和地稅辦理服務(wù)廳納稅申報(bào)窗口辦理申報(bào)手續(xù)。

2、網(wǎng)上報(bào)稅：企業(yè)在選擇網(wǎng)上報(bào)稅方式時(shí)，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)部門提前申請(qǐng)，具體的申請(qǐng)流程如下：第一，企業(yè)填寫(xiě)《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》報(bào)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，提出納稅申報(bào)方式申請(qǐng)；

第二，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)企業(yè)報(bào)送的《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》和附報(bào)資料進(jìn)行審核，對(duì)符合條件的，制發(fā)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書(shū)》通知納稅人。對(duì)不符合條件的，在《納稅申報(bào)方式申請(qǐng)審批表》上注明理由，退回納稅人。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的納稅人原則上按上門（直接）申報(bào)方式進(jìn)行納稅申報(bào)。

三、公司報(bào)稅怎么操作

具體流程是：填制記賬憑證；核對(duì)銀行賬單；編制會(huì)計(jì)報(bào)表；計(jì)算稅金以及填寫(xiě)納稅申報(bào)表；編制相應(yīng)的賬目；開(kāi)票；抵扣稅額；結(jié)賬、裝訂賬本。公司應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)如實(shí)納稅。

法律依據(jù)：《中華人民共和國(guó)稅收征管法》第六十八條：納稅人、扣繳義務(wù)人在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳應(yīng)納或者應(yīng)解繳的稅款，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期繳納，逾期仍未繳納的，稅務(wù)機(jī)關(guān)除依照本法第四十條的規(guī)定采取強(qiáng)制執(zhí)行措施追繳其不繳或者少繳的稅款外，可以處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款。

四、公司報(bào)稅流程是什么

公司報(bào)稅的流程具體如下：公司在年度終了之日起的五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出申報(bào)請(qǐng)求，并提交年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)的資料，由稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行審核，審核通過(guò)的，及時(shí)告知公司?！痉梢罁?jù)】《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第五十三條企業(yè)所得稅按納稅年度計(jì)算。納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開(kāi)業(yè)，或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足十二個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度。企業(yè)依法清算時(shí)，應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅年度。第五十四條企業(yè)所得稅分月或者分季預(yù)繳。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自月份或者季度終了之日起十五日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送預(yù)繳企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，預(yù)繳稅款。企業(yè)應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)在報(bào)送企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定附送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和其他有關(guān)資料。

以上就是小編對(duì)于企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程（上海企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程）問(wèn)題和相關(guān)問(wèn)題的解答了，企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程（上海企業(yè)報(bào)稅的詳細(xì)流程）的問(wèn)題希望對(duì)你有用！

【第8篇】企業(yè)增值稅申報(bào)流程

最近公司來(lái)了個(gè)會(huì)計(jì)新人，交給我?guī)?，我讓她去?bào)稅，沒(méi)想到，竟連報(bào)稅都不會(huì)

身為一名會(huì)計(jì)又怎么能不會(huì)報(bào)稅呢

我就把我整理好的增值稅納稅申報(bào)流程教給了她

她直言，十分詳細(xì)，且附有圖文，會(huì)計(jì)小白也能輕松搞定

篇幅有限，就不一一展示了；

【第9篇】企業(yè)增值稅申報(bào)流程圖

你有沒(méi)有遇到過(guò)增值稅及附加稅申報(bào)突然感覺(jué)好像不會(huì)了？附表三怎么填？附表四的填列依據(jù)是什么？下面跟大家梳理一下填報(bào)流程，及復(fù)審思路！

1、房開(kāi)企業(yè)稅務(wù)申報(bào)表審核：

step1：預(yù)填報(bào)表臺(tái)賬

（1）應(yīng)交稅金計(jì)算表，設(shè)置excel表格，按普通/非普通住宅填列當(dāng)期收款金額，自動(dòng)計(jì)算各項(xiàng)稅金：增值稅、城建稅及附加稅、土地增值稅、土地使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等

（2）銷項(xiàng)發(fā)票臺(tái)賬更新：累計(jì)開(kāi)票212戶、面積29860.92、開(kāi)票含稅金額2.34億、銷項(xiàng)稅額1931萬(wàn)，等

（3）土地價(jià)款抵減銷項(xiàng)稅：附表三土地價(jià)款1.503億、累計(jì)扣除金額2573萬(wàn)、抵減銷項(xiàng)稅額212.43萬(wàn)

step2：登陸電子稅務(wù)局

（1）附表一，開(kāi)票金額、稅額核對(duì)，土地價(jià)款抵減銷售額填列到4-12（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額），4-14銷項(xiàng)（應(yīng)納）稅額會(huì)帶到主表11行

（2）附表二，認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額-上期留抵稅額退稅，等事項(xiàng)核對(duì)

（3）附表三，房地產(chǎn)企業(yè)填列，1列本期發(fā)生額填列開(kāi)票含稅金額，3列在收到土地憑證的當(dāng)月所屬期填列憑證所載金額，5列填開(kāi)票合計(jì)面積占總建筑面積的比例乘于土地價(jià)款金額

（4）附表4，本期發(fā)生額為申報(bào)所屬期月份繳納的銷項(xiàng)稅

（5）附表5，留抵退稅本期扣除額，留抵退稅金額可抵減城建稅及附加稅

以上審核無(wú)誤后，點(diǎn)擊申報(bào)-根據(jù)實(shí)際情況扣款，完美的完成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)增值稅及附加稅的申報(bào)工作！

【第10篇】增值稅一般納稅人申報(bào)流程

一、申報(bào)前準(zhǔn)備工作：

月初進(jìn)行稅盤上報(bào)匯總操作，打印月度統(tǒng)計(jì)（用稅盤開(kāi)具的普票、專票、電子票）

二、申報(bào)詳細(xì)流程：

1：登錄電子稅務(wù)局：選擇短信登錄，輸入賬號(hào)、密碼、選擇身份（法人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、辦稅人、購(gòu)票員）發(fā)送驗(yàn)證碼、輸入驗(yàn)證碼登錄

三、查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息:

申報(bào)納稅期限為季和為月的所有稅費(fèi)種（印花稅為次的根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)）

從上圖可以看出該示例企業(yè)納稅申報(bào)期限：

月報(bào)的稅種有：增值稅及增值稅附加、個(gè)人所得稅

季報(bào)的稅種有：企業(yè)所得稅、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)（社保不在稅費(fèi)種認(rèn)定里顯示，但如果開(kāi)有社保戶要查看申報(bào)）

一般納稅人稅款核算：

1:本期應(yīng)交增值稅=含稅收入-不含稅收入-本期認(rèn)證-上期留抵（上個(gè)月認(rèn)證的沒(méi)抵扣完的）

增值稅申報(bào)：

（零申報(bào)挨表空保存）

1 先根據(jù)發(fā)票月度統(tǒng)計(jì)和認(rèn)證統(tǒng)計(jì)表確認(rèn)銷項(xiàng)數(shù)據(jù)和進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確，正確的話直接保存，不正確的需在附表中手動(dòng)修改

a.確認(rèn)信息表

b.附表一

c.附表2 必須跟發(fā)票認(rèn)證統(tǒng)計(jì)表數(shù)據(jù)保持一致（認(rèn)證的發(fā)票必須填附表二）

d.附表三一般不需要填寫(xiě)，涉及到的按實(shí)際數(shù)據(jù)填寫(xiě)

e.回主表提取數(shù)據(jù)，填寫(xiě)本月數(shù)據(jù)

f.有抵減就填，沒(méi)有空保存

附加稅申報(bào)：附加稅計(jì)稅依據(jù)為本月增值稅稅額，根據(jù)表一數(shù)據(jù)自動(dòng)核算

附加稅合計(jì)=增值稅*0.12

其中:城建稅=增值稅*0.07

教育費(fèi)附加=增值稅*0.03

地方教育費(fèi)附加=增值稅*0.02

減免表符合減免政策的企業(yè)填寫(xiě)，不符合直接保存

回主表提取數(shù)據(jù)--確定--申報(bào)

勾選增值稅一般納稅人----申報(bào)數(shù)據(jù)提交---確定---確定

個(gè)人所得稅申報(bào)：該稅種在自然人代扣代繳客戶端進(jìn)行申報(bào)

社保申報(bào)：

1、勾選所有本月所需申報(bào)險(xiǎn)種，點(diǎn)擊左上方“申報(bào)”按鈕，申報(bào)完成后，申報(bào)歷史查詢里會(huì)顯示本月繳費(fèi)費(fèi)額、申報(bào)狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)等信息：

2、繳款時(shí)勾選本月申報(bào)信息，點(diǎn)擊扣款，扣款成功后繳費(fèi)狀態(tài)顯示繳費(fèi)成功，打印完稅憑證，待入賬

印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、企業(yè)所得稅、財(cái)務(wù)報(bào)表（具體申報(bào)流程可查看小規(guī)模納稅人申報(bào)流程--第四季度）

目前鄭州市區(qū)很多地方因?yàn)橐咔樵驘o(wú)法去單位工作，后期會(huì)出一個(gè)如何在電子稅務(wù)局認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的流程。

【第11篇】增值稅季度申報(bào)流程

納稅申報(bào)是會(huì)計(jì)人躲不開(kāi)的坎，很多會(huì)計(jì)新手們都被千奇百怪的納稅申報(bào)問(wèn)題難住。企業(yè)納稅該怎么交？再跑到稅務(wù)局去嗎？現(xiàn)在是21世紀(jì)，互聯(lián)網(wǎng)把所有的數(shù)據(jù)都連接了起來(lái)。對(duì)企業(yè)而言，在網(wǎng)上可以查到，包括稅務(wù)都可以在網(wǎng)上申報(bào)，這樣既簡(jiǎn)單，又快捷。

但是還有很多會(huì)計(jì)小伙伴，尤其是新手會(huì)計(jì)還不會(huì)申報(bào)流程，所以今天給大家整理了一份15種申報(bào)流程大全，分享給大家，快來(lái)一起看看吧！

一、增值稅季度申報(bào)流程

二、個(gè)人所得稅工資薪金申報(bào)流程

三、個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)申報(bào)流程

四、個(gè)體工商戶辦理稅務(wù)登記流程

五、社保費(fèi)操作流程

六、企業(yè)綁定流程七、變更財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或者辦稅員流程八、增加購(gòu)票員流程九、更改發(fā)票數(shù)量流程……

獲取方式：

【第12篇】一般納稅人增值稅申報(bào)流程

要了解一般納稅人網(wǎng)上申報(bào)流程，首先要知道企業(yè)的稅費(fèi)種認(rèn)定及申報(bào)頻次，我們可以通過(guò)《電子稅務(wù)局》“我的信息”進(jìn)行查詢，在這里可以看到企業(yè)的稅費(fèi)種認(rèn)定包括哪些稅種，以及各稅種是按次、按月還是按季進(jìn)行申報(bào)納稅。具體涉及以下幾方面：

一、每月度所需申報(bào)的稅種和報(bào)表有哪些；

1、常見(jiàn)的月報(bào)有增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、個(gè)人所得稅

2、增值稅需要根據(jù)實(shí)際填報(bào)，帶*號(hào)的是必填報(bào)表，主要涉及附表一（銷項(xiàng)數(shù)據(jù)）、附表二（進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)，需進(jìn)入增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)進(jìn)行認(rèn)證勾選操作）、主表填報(bào)；

3、工會(huì)經(jīng)費(fèi)主要涉及職工薪酬數(shù)據(jù)，按當(dāng)月“應(yīng)發(fā)工資”進(jìn)行填報(bào)；

4、個(gè)人所得稅可以通過(guò)《自然人電子稅務(wù)局扣繳端》進(jìn)行“人員信息采集”，“綜合所得申報(bào)”等，之后進(jìn)行稅款計(jì)算，并通過(guò)“稅款繳納”進(jìn)行扣款操作；

二、每季度所需申報(bào)的稅種和報(bào)表有哪些；

1、常見(jiàn)的有季度所得稅報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、印花稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船稅、環(huán)境保護(hù)稅等；

2、季度所得稅報(bào)表主要填報(bào)季初季末從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額，是否小微，是否國(guó)家限制或禁止行業(yè)等基礎(chǔ)信息；然后填報(bào)截止本季度末“本年累計(jì)”發(fā)生的“營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額，不征稅收入、免稅收入、所得稅減免、彌補(bǔ)以前年度虧損”等報(bào)表數(shù)據(jù)；“實(shí)際利潤(rùn)和本年實(shí)際已繳納所得稅額”會(huì)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算得出，符合稅費(fèi)減免政策的還需要填報(bào)減免報(bào)表；

3、財(cái)務(wù)報(bào)表主要涉及企業(yè)當(dāng)季的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，其中：

資產(chǎn)負(fù)債表填報(bào)“年初金額”和“期末余額”，可以根據(jù)各資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益類會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行填列；

利潤(rùn)表主要涉及“本月金額”（填入本季度累計(jì)發(fā)生額）和“本年累計(jì)金額”（該金額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，如有錯(cuò)誤，可以點(diǎn)擊表頭“修改本年累計(jì)金額”進(jìn)行修正填報(bào)），可以根據(jù)各損益類會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行填列；

現(xiàn)金流量表，主要遵循會(huì)計(jì)等式“現(xiàn)金利潤(rùn)=財(cái)務(wù)利潤(rùn)+跌價(jià)準(zhǔn)備+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷-新增庫(kù)存-應(yīng)收款增加+應(yīng)付款增加+-上年損益調(diào)整”，可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行編制和填列，非重點(diǎn)監(jiān)控企業(yè)可以不填報(bào)該表；

4、印花稅、契稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅等均可以通過(guò)《財(cái)產(chǎn)和行為稅》申報(bào)模塊填列申報(bào)，先進(jìn)行“稅源信息采集”，采集完成后，對(duì)各稅種進(jìn)行申報(bào)，扣款。其中印花稅“計(jì)稅依據(jù)”是以銷項(xiàng)不含稅金額加上進(jìn)項(xiàng)不含稅金額計(jì)算得出；房產(chǎn)稅“計(jì)稅依據(jù)”根據(jù)從價(jià)計(jì)征或從租計(jì)征基數(shù)計(jì)算；土地使用稅是以城鎮(zhèn)土地等級(jí)分別計(jì)算稅率，計(jì)稅依據(jù)以土地使用權(quán)證面積為計(jì)稅依據(jù)。

財(cái)產(chǎn)和行為稅大部分是按季度進(jìn)行申報(bào)。

三、每年度及匯算清繳所需申報(bào)的稅種和報(bào)表有哪些；

1、常見(jiàn)的有年度所得稅報(bào)表、年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

2、年度所得稅報(bào)表包括封面、基礎(chǔ)信息表、所得稅年度納稅申報(bào)填報(bào)表單、年度納稅申報(bào)表（a 類）（即主表）和職工薪酬、廣告和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、免稅減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表等各個(gè)“附表”組成，涉及虧損的，還應(yīng)填報(bào)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。其中主表和季報(bào)一樣，主要涉及收入、成本和利潤(rùn)總額等報(bào)表內(nèi)容，還涉及上述附表得出的“納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表”報(bào)表金額。

3、年度財(cái)務(wù)報(bào)表；

四、特殊事項(xiàng)情況說(shuō)明；

1、上述不管是月報(bào)，季報(bào)還是年報(bào)，其中增值稅、所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等均有單獨(dú)的申報(bào)模塊組成，但是涉及“社保費(fèi)”、“財(cái)務(wù)和行為稅”以及“個(gè)人所得稅”的，由單獨(dú)的模塊或軟件操作；

2、涉及留抵退稅及出口退稅等特殊業(yè)務(wù)的，本文不作詳細(xì)說(shuō)明，后續(xù)會(huì)以專題的形式進(jìn)行說(shuō)明；

3、增值稅申報(bào)成功后，需要進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)行“清盤”操作，通過(guò)查詢鎖死日期查看是否清盤成功；

4、個(gè)人所得稅需要通過(guò)“綜合所得反饋結(jié)果”查看反饋信息確認(rèn)是否申報(bào)成功；

5、社保查詢是否繳費(fèi)成功，所屬期間是否正確，來(lái)檢查是否申報(bào)及扣款成功；

6、上述增值稅、所得稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，是否申報(bào)和扣款，可以從“申報(bào)扣款”模塊查詢“申報(bào)結(jié)果”和“扣款結(jié)果”查詢當(dāng)期是否成功；但是涉及“社保費(fèi)”、“財(cái)務(wù)和行為稅”以及“個(gè)人所得稅”的，需要單獨(dú)進(jìn)入相關(guān)模塊查詢是否申報(bào)及扣款成功；

每個(gè)稅種的申報(bào)都是一個(gè)腦細(xì)胞大量消耗的過(guò)程，本文主要講解整理申報(bào)流程，具體各稅種申報(bào)方法，后續(xù)會(huì)一一講解，歡迎大家關(guān)注，共同學(xué)習(xí)進(jìn)步！

綜上：

稅務(wù)申報(bào)是一個(gè)系統(tǒng)工程，每個(gè)企業(yè)情況都是不一樣的，需要我們?cè)陂_(kāi)展工作時(shí)，根據(jù)自己情況合理安排，避免漏報(bào)相關(guān)稅種，并做到自我檢查，學(xué)習(xí)和工作不是一蹴而就的，需要我們的耐心、毅力、專業(yè)知識(shí)以及遇事不亂的信心、恒心、責(zé)任心，我堅(jiān)信任何人都可以將納稅申報(bào)很好地完成！

本文由“寡言少語(yǔ)006”原創(chuàng)，歡迎關(guān)注，帶你一起長(zhǎng)知識(shí)！

【第13篇】增值稅網(wǎng)上申報(bào)流程

納稅申報(bào)不會(huì)操作？電子稅務(wù)局操作手冊(cè)，對(duì)于會(huì)計(jì)真的太實(shí)用了！現(xiàn)在往上網(wǎng)上報(bào)稅很方便，但是由于電子稅務(wù)局上各個(gè)功能模板的改動(dòng)，很多會(huì)計(jì)第一時(shí)間不知道如何操作，這樣就可能影響了當(dāng)月的納稅申報(bào)工作。

9月由于中秋假期的原因，納稅申報(bào)時(shí)間延長(zhǎng)至9月20日，還沒(méi)有報(bào)稅的會(huì)計(jì)人員，又對(duì)電子稅務(wù)局上各個(gè)報(bào)稅功能不清楚的，下面是電子稅務(wù)局上主要功能操作手冊(cè)，不管你是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，上面都有詳細(xì)的納稅申報(bào)操作說(shuō)明，含包括財(cái)產(chǎn)行為稅以及企業(yè)所得稅預(yù)繳月報(bào)的申報(bào)流程，一起看看吧！

電子稅務(wù)主要功能操作手冊(cè)（.doc）

文末抱走

電子稅務(wù)局主要功能操作手冊(cè)流程

主要涉及的各種稅費(fèi)的詳細(xì)納稅申報(bào)操作圖解流程演示，不會(huì)操作的會(huì)計(jì)人員，對(duì)照著做不出錯(cuò)！

因?yàn)閮?nèi)容較多，下面咱們直接看“我要辦稅”功能的操作流程

一、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）的操作流程演示

（一）業(yè)務(wù)辦理流程

首頁(yè)-【我要辦稅】-【稅費(fèi)申報(bào)及繳納】-【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)】-【增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）查賬征收】

1、打開(kāi)【增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）】，填寫(xiě)表單：

2、填寫(xiě)表單，點(diǎn)擊【保存】按鈕，待頁(yè)面彈出提示框提示”保存成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，表單填寫(xiě)的內(nèi)容被保存：

增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（小規(guī)模納稅人適用）引導(dǎo)式申報(bào)填寫(xiě)表單

二、增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)（一般納稅人適用）操作流程演示

三、企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)（查賬征收）操作流程演示四、財(cái)產(chǎn)和行為稅申報(bào)操作流程演示五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)申報(bào)操作流程演示六、社保費(fèi)申報(bào)操作流程演示

……

上述內(nèi)容一共是匯總了64頁(yè)，今天受到篇幅限制，有關(guān)電子稅務(wù)局上的納稅申報(bào)操作流程演示，就不在這里一一展示了，希望給大家日常的納稅申報(bào)工作有幫助！

【第14篇】湖南個(gè)體戶增值稅申報(bào)流程

湖南個(gè)體戶增值稅申報(bào)流程（備注：個(gè)體戶增值稅申報(bào)流程和小規(guī)模增值稅申報(bào)流程差異不大）具體如下：

1、打開(kāi)湖南稅務(wù)網(wǎng)站：https://etax.hunan.chinatax.gov.cn/wsbs/，登錄，輸入公司賬號(hào)（信用代碼證號(hào)及稅號(hào)）和密碼，登錄進(jìn)去。

2、登錄進(jìn)去后，點(diǎn)主、附加稅費(fèi)申報(bào)。

也可以在我要辦稅，稅費(fèi)申報(bào)及繳納--在線申報(bào)-納稅申報(bào)，進(jìn)入：

3、進(jìn)入到納稅申報(bào)--填寫(xiě)（可以選是，按指引走，也可以點(diǎn)否，自己填寫(xiě)，這個(gè)看個(gè)人情況和自己習(xí)慣）

4、填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí)，季度未達(dá)到45萬(wàn)（30萬(wàn)）填寫(xiě)11欄次“未達(dá)到起征點(diǎn)”，若超過(guò)45萬(wàn)（30萬(wàn)）填寫(xiě)12欄次“其他免稅銷售額”

5、填寫(xiě)完后，點(diǎn)擊校驗(yàn)并保存

6、點(diǎn)申報(bào)

7、顯示申報(bào)成功就可以了。

【第15篇】增值稅網(wǎng)上申報(bào)流程圖

國(guó)稅地稅合并后，大家通過(guò)網(wǎng)上就可以完成稅務(wù)申報(bào)。只要登錄當(dāng)?shù)氐膰?guó)稅申報(bào)網(wǎng)站即可，如果您對(duì)于網(wǎng)上申報(bào)國(guó)稅的相關(guān)知識(shí)，了解的并不是很清楚，國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)流程及手續(xù)分別有哪些？關(guān)于國(guó)稅相關(guān)問(wèn)題，可以詳細(xì)閱讀本文！

國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)流程及手續(xù)有哪些

報(bào)稅可以網(wǎng)上申報(bào)嗎？

國(guó)稅地稅合并，現(xiàn)在只需要在同一個(gè)網(wǎng)站進(jìn)行申報(bào)。

搜索國(guó)家稅務(wù)局xx省稅務(wù)局——點(diǎn)擊網(wǎng)上稅務(wù)局登陸個(gè)人或企業(yè)賬號(hào)——申報(bào)繳稅——當(dāng)期應(yīng)報(bào)正常申報(bào)即可，不熟悉流程的朋友，可以登錄薯片企服app，在智能工具板塊找到辦稅指引，搜索相關(guān)關(guān)鍵詞即可找到詳細(xì)的辦稅流程指引圖；

辦稅指引流程圖：

國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)流程及手續(xù)有哪些

國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)流程：

1、增值稅申報(bào)

抄稅：一般納稅人每月報(bào)稅之前首先要抄稅，抄稅很簡(jiǎn)單，電腦上插入ic卡，進(jìn)入防偽開(kāi)票系統(tǒng)，找到抄稅點(diǎn)擊就可以了。

計(jì)算稅額：增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額。銷項(xiàng)稅額就是我們開(kāi)具的增值稅票據(jù)稅額金額總和，進(jìn)項(xiàng)稅就是我們收到的增值稅票據(jù)稅額總和。

進(jìn)項(xiàng)稅票據(jù)一定要進(jìn)行當(dāng)月認(rèn)證，未認(rèn)證的票據(jù)是不能夠抵稅的。

填寫(xiě)申報(bào)表：增值稅納稅申報(bào)表一般都是在網(wǎng)上申報(bào)了之后打印3份出來(lái)，交到稅務(wù)大廳，輸入納稅人稅號(hào)和密碼登陸進(jìn)入申報(bào)就可以了，很簡(jiǎn)單的。

2、企業(yè)所得稅預(yù)繳

企業(yè)所得稅預(yù)繳每月都要預(yù)繳，分查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確定。企業(yè)所得稅預(yù)繳也是在網(wǎng)上申報(bào)了之后交紙質(zhì)資料到大廳就可以了。

國(guó)稅網(wǎng)上申報(bào)所需手續(xù)：

若您有使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，需要提供金稅盤或者報(bào)稅盤。

若您要到辦稅服務(wù)廳進(jìn)行增值稅申報(bào)，需要攜帶紙質(zhì)的《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》1張主表、5張附表以及3張明細(xì)表《固定資產(chǎn)(不含不動(dòng)產(chǎn))進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》、《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》、《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》、《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》，所有表格均需加蓋公章。

【第16篇】國(guó)稅增值稅申報(bào)流程

本文目錄

如何進(jìn)行納稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)？

網(wǎng)上報(bào)稅自己怎么報(bào)？

個(gè)體戶怎樣在網(wǎng)上報(bào)稅？

如何在網(wǎng)上報(bào)稅（國(guó)稅）？

網(wǎng)上報(bào)稅在哪個(gè)網(wǎng)站？

手工賬如何報(bào)稅？

如何進(jìn)行納稅申報(bào)網(wǎng)上申報(bào)？

如果網(wǎng)上申報(bào)，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報(bào)就行了.

國(guó)稅申報(bào)的稅金主要有：增值稅、所得稅。

（1）每月15號(hào)前申報(bào)增值稅。

（2）每季度末下月的15號(hào)前申報(bào)所得稅。

（3）國(guó)稅納稅申報(bào)比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報(bào)系統(tǒng)，一般國(guó)稅都要對(duì)申報(bào)單位進(jìn)行培訓(xùn)的。

一、抄稅

[1] 抄稅就是把當(dāng)月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù).一般抄了稅才能報(bào)稅的,而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具下個(gè)月發(fā)票的,就相當(dāng)于是一個(gè)月的開(kāi)出銷項(xiàng)稅結(jié)清一下。

抄稅和報(bào)稅是兩個(gè)流程,統(tǒng)稱為抄報(bào)稅：

ic卡是購(gòu)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票和抄稅用的。

1、購(gòu)發(fā)票時(shí)，持ic卡和發(fā)票準(zhǔn)購(gòu)證去稅務(wù)局辦理，購(gòu)買回來(lái)后，將ic卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開(kāi)票軟件中，用以開(kāi)具發(fā)票時(shí)所用。

2、開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先將ic卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開(kāi)票系統(tǒng)中進(jìn)行開(kāi)具發(fā)票的操作（怎樣開(kāi)發(fā)票，你一定會(huì)吧？就不詳細(xì)說(shuō)明了），需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

3、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購(gòu)貨時(shí)取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。

4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時(shí)限（一般是次月的1-5日），將本月已經(jīng)開(kāi)具使用的發(fā)票信息抄入到ic卡中，然后打印出紙質(zhì)報(bào)表并加蓋公章，持ic卡和報(bào)表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。

5、報(bào)稅，待財(cái)務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫(xiě)、審核、報(bào)稅的操作（具體的操作你一定會(huì)吧，這里就不說(shuō)了），報(bào)完稅后，進(jìn)行申報(bào)表的打印，包括主表和附表。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的填寫(xiě)可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報(bào)表主表報(bào)送到稅務(wù)局。

（一）、抄稅是國(guó)家通過(guò)金稅工程來(lái)控制增值稅專用發(fā)票的過(guò)程之一。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人,且需要開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的，都必須購(gòu)買稅控電腦，在申請(qǐng)成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購(gòu)買金稅卡及ic卡（用于開(kāi)具發(fā)票及抄稅、購(gòu)買增值稅發(fā)票使用）。就是把上月開(kāi)出的發(fā)票全部記入發(fā)票ic卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。一般是執(zhí)行了抄稅才能報(bào)稅的，而且抄過(guò)稅后才能開(kāi)具本月發(fā)票的。在每月抄稅成功后方可進(jìn)行納稅申報(bào)。

（二）、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅

1、網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。

2、抄稅（也叫抄報(bào)稅）是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開(kāi)具發(fā)票的信息讀到ic卡上，稅務(wù)部門把卡上信息寫(xiě)入電腦后，與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對(duì)，以保證申請(qǐng)信息的真實(shí)性。

3、核對(duì)相符后，才能申報(bào)。

網(wǎng)上報(bào)稅自己怎么報(bào)？

申報(bào)流程：

1. 登錄――核對(duì)日期（密碼1）――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定―――基本信息維護(hù)――輸入稅號(hào)――保存退出；

2. 重進(jìn)軟件――系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――申報(bào)表選擇――選擇完保存顯示到主界面；

3. 數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――設(shè)置通訊參數(shù)（只填寫(xiě)注冊(cè)碼，選擇互聯(lián)網(wǎng)）――其他傳輸――字典信息下載――遠(yuǎn)程――下載成功退到主界面；

4.系統(tǒng)維護(hù)――納稅核定――基本信息維護(hù)――查看下載信息是否正確；

5. 增值稅：

（上網(wǎng)）――數(shù)據(jù)傳輸――其他傳輸――銷項(xiàng)發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――確認(rèn)退出――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票下載――遠(yuǎn)程――提示下載成功――退出到主界面；

發(fā)票處理――銷項(xiàng)發(fā)票――普通發(fā)票數(shù)據(jù)錄入（a:想要錄入需先點(diǎn)擊“增加”；b:含稅銷售額指實(shí)際銷售額不包括作廢發(fā)票額；c:稅率一次只能選一種；d:發(fā)票份數(shù)指總份數(shù)包括作廢發(fā)票數(shù)）――可對(duì)其修改刪除――保存返回即可――銷項(xiàng)發(fā)票――無(wú)票銷售錄入――方法同普通發(fā)票――保存返回――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票―其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存退出――進(jìn)項(xiàng)發(fā)票――貨物運(yùn)輸發(fā)票數(shù)據(jù)錄入――錄入方法同普通發(fā)票――保存返回；

7. 報(bào)表填寫(xiě)――增值稅――填寫(xiě)各表（增值稅附表三和四由系統(tǒng)自動(dòng)生成）――各表填寫(xiě)完畢后一定要保存退出――數(shù)據(jù)審核――單擊“審核”――審核成功――確定返回到主界面；

8. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報(bào)――生成數(shù)據(jù)――遠(yuǎn)程上報(bào)――提示申報(bào)成功――確認(rèn)返回到主界面；

9. 上網(wǎng)――數(shù)據(jù)傳輸――數(shù)據(jù)上報(bào)――申報(bào)情況反饋信息――查詢打印――選擇報(bào)表打印即可（a4）。

注意：

a: 第一次使用時(shí)，需1 ，4條，平時(shí)需5－9條。

b: 最后把表送國(guó)稅局，報(bào)稅，時(shí)間每月1至12日。

要求：

1、網(wǎng)上申報(bào)納稅的企業(yè)每月申報(bào)期都必須填寫(xiě)《通用納稅申報(bào)表》。表中包括本申報(bào)期納稅人應(yīng)當(dāng)申報(bào)的全部稅種信息，如稅種名稱、稅目名稱、稅款所屬時(shí)期、稅率以及稅種是否代扣、委托等。網(wǎng)上報(bào)稅將各稅種以一定形式統(tǒng)一在一張綜合表中，并由系統(tǒng)根據(jù)各個(gè)稅種設(shè)定計(jì)算公式?！锻ㄓ眉{稅申報(bào)表》中需要納稅人填寫(xiě)的數(shù)據(jù)是計(jì)稅依據(jù)和允許扣除項(xiàng)目，其他數(shù)據(jù)項(xiàng)目可由系統(tǒng)根據(jù)內(nèi)定的公式自動(dòng)計(jì)算出來(lái)，納稅人也可以修改。

2、網(wǎng)上報(bào)稅需填寫(xiě)報(bào)送的其他納稅申報(bào)表如企業(yè)所得稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表。其中，企業(yè)所得稅申報(bào)表是季度報(bào)表，必須與《通用納稅申報(bào)表》一并提交，且數(shù)字相符，申報(bào)才算成功。

3、網(wǎng)上報(bào)稅還需報(bào)送作為財(cái)務(wù)分析依據(jù)的財(cái)務(wù)報(bào)表，以驗(yàn)證報(bào)表的平衡及勾稽關(guān)系。這些財(cái)務(wù)報(bào)表包括：

(1)資產(chǎn)負(fù)債表(月報(bào))；

(2)損益表(月報(bào))；

(3)應(yīng)上繳各稅及其他款項(xiàng)情況表；

(4)主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表(年報(bào))；

(5)利潤(rùn)分配表(年報(bào))；

(6)現(xiàn)金流量表(年報(bào))。

4、采用網(wǎng)上報(bào)稅的業(yè)戶必須定期向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)申報(bào)資料：

(1)《通用納稅申報(bào)表》；

(2)《資產(chǎn)負(fù)債表》；

(3)《損益表》；

(4)其他需報(bào)送的資料。

納稅人在向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送紙質(zhì)資料時(shí)，要求必須在每份資料的納稅人名稱處加蓋單位公章。按照上述列出的需報(bào)送資料的順序定期向辦稅服務(wù)廳報(bào)送。

5、網(wǎng)上報(bào)稅需要辦理網(wǎng)上報(bào)稅手續(xù)才能使用，即要簽訂納稅人、稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅專戶開(kāi)戶銀行三方協(xié)議，由稅務(wù)局分配辦理網(wǎng)上報(bào)稅業(yè)務(wù)的登陸密碼。

個(gè)體戶怎樣在網(wǎng)上報(bào)稅？

個(gè)體戶在網(wǎng)上申請(qǐng)報(bào)稅的流程是：

1、打開(kāi)稅局網(wǎng)站，輸入企業(yè)用戶名和密碼：

2、選擇“申報(bào)繳納”--點(diǎn)擊“納稅申報(bào)”、“個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)”進(jìn)行申報(bào)，根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)填寫(xiě)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊提交繳款，即申報(bào)成功。

如何在網(wǎng)上報(bào)稅（國(guó)稅）？

在網(wǎng)上報(bào)稅的方法：

1、首先，登錄國(guó)家稅務(wù)總局網(wǎng)站，點(diǎn)擊“我要辦稅”，來(lái)到登錄的界面，輸入登錄名及密碼登錄。

2、登錄進(jìn)入稅務(wù)局網(wǎng)站后，在界面中點(diǎn)擊“我要辦稅”欄目。

3、在“我要辦稅”項(xiàng)目的下方，找到“稅費(fèi)申報(bào)及繳納”，點(diǎn)擊進(jìn)入。

4、來(lái)到按期應(yīng)申報(bào)界面，這里顯示了要申報(bào)的項(xiàng)目，拉向右側(cè)，就會(huì)看到“填寫(xiě)申報(bào)表”的按鈕。

5、點(diǎn)擊“填寫(xiě)申報(bào)表”，彈出請(qǐng)選擇申報(bào)方式。分在線和離線，點(diǎn)擊后面的申報(bào)。

6、再次彈出提示詢問(wèn)本月是否存在發(fā)生應(yīng)稅行為且有扣除項(xiàng)目，選擇是或否，再點(diǎn)擊進(jìn)入申報(bào)表。

7、彈出提示信息，即申報(bào)系統(tǒng)會(huì)幫您判斷是否可以享受免征增值稅政策，但過(guò)程會(huì)有些提示信息，點(diǎn)擊確定即可。

8、接下來(lái)就進(jìn)入報(bào)表填寫(xiě)了，按照自己公司的數(shù)據(jù)進(jìn)行如實(shí)填寫(xiě)后提交即可。

'

網(wǎng)上報(bào)稅在哪個(gè)網(wǎng)站？

那要看你報(bào)國(guó)稅還是地稅了。

1、如報(bào)國(guó)稅，打開(kāi)“xxx省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)站”，然后點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)就可以申報(bào)了。

2、如報(bào)地稅，打開(kāi)“xxx省地方稅務(wù)局網(wǎng)站”，然后點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)就可以申報(bào)了。

手工賬如何報(bào)稅？

手工帳和電腦帳報(bào)稅程序\計(jì)算方法\稅金金額都是一樣,現(xiàn)在報(bào)稅方式有兩種,一是網(wǎng)上申報(bào),二是大廳申報(bào).手工賬報(bào)稅程序是這樣的:一、月終(或年終)根據(jù)主管稅務(wù)局核定的稅種計(jì)算出應(yīng)交稅金。

二、填寫(xiě)申報(bào)表（沒(méi)有可到大廳領(lǐng)?。缇W(wǎng)上申報(bào)，在網(wǎng)上填，錄入所需報(bào)表，大廳申報(bào)必須填寫(xiě)紙質(zhì)申報(bào)表并蓋上公司公章，帶上財(cái)務(wù)報(bào)表。

三、在申報(bào)期內(nèi)到主管稅務(wù)局大廳申報(bào)，稅金在代扣代繳的銀行帳戶上被扣除，每月申報(bào)一次，沒(méi)有稅金也要零申報(bào)，漏報(bào)是要罰款的。