【導語】理財收入怎么交增值稅怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的理財收入怎么交增值稅，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】理財收入怎么交增值稅
導讀：理財收益的增值稅怎么入賬？大家都知道個人買賣金融商品是無需繳納增值稅的，但是企業(yè)的理財投資收益該怎么做賬，是很多人都十分感興趣的話題。會計學堂小編將針對這個問題在下文中給出相關(guān)的介紹，希望你們能從中得到一定的啟發(fā)。
理財收益的增值稅怎么入賬?
借:銀行存款
利息收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
其他流動資產(chǎn)
企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,未持有至到期,而是轉(zhuǎn)讓,毫無疑問,需要以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額,按照6%的適用稅率或3%征收率(小規(guī)模納稅人)計算繳納增值稅.
但如果企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,持有至到期獲得的收益是否需要繳納增值稅呢?很多人認為這不屬于金融商品轉(zhuǎn)讓,因此無需繳納增值稅.但如果我們仔細研讀財稅【2016】36號,就會發(fā)現(xiàn),在'貸款服務(wù)'的解釋中是這樣描述的,'貸款,是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動.各種占用、拆借資金取得的收入,包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金占用費、補償金等)收入……,按照貸款服務(wù)繳納增值稅.'由此我們可以看到,企業(yè)持有金融商品期間獲得的利息,需要按照'貸款服務(wù)'繳納增值稅.
換言之,企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,無論是轉(zhuǎn)讓還是持有至到期,其轉(zhuǎn)讓差價或利息收入都需要繳納增值稅.
公司投資理財產(chǎn)品怎么做會計分錄?
買時:
借:交易性金融資產(chǎn)
貸:銀行存款
到期收回本金及收益
借:銀行存款
貸:短期投資投資收益
貸:交易性金融資產(chǎn)
理財收益的增值稅怎么入賬?這個問題的答案會計學堂已經(jīng)通過上述文章的介紹整理完畢了,大家看完后如果有任何的疑問,歡迎前往會計學堂的官網(wǎng)咨詢專業(yè)的老師.
【第2篇】企業(yè)理財收入增值稅
導讀：理財收益的增值稅怎么入賬？大家都知道個人買賣金融商品是無需繳納增值稅的，但是企業(yè)的理財投資收益該怎么做賬，是很多人都十分感興趣的話題。會計學堂小編將針對這個問題在下文中給出相關(guān)的介紹，希望你們能從中得到一定的啟發(fā)。
理財收益的增值稅怎么入賬?
借:銀行存款
利息收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
其他流動資產(chǎn)
企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,未持有至到期,而是轉(zhuǎn)讓,毫無疑問,需要以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額,按照6%的適用稅率或3%征收率(小規(guī)模納稅人)計算繳納增值稅.
但如果企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,持有至到期獲得的收益是否需要繳納增值稅呢?很多人認為這不屬于金融商品轉(zhuǎn)讓,因此無需繳納增值稅.但如果我們仔細研讀財稅【2016】36號,就會發(fā)現(xiàn),在'貸款服務(wù)'的解釋中是這樣描述的,'貸款,是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動.各種占用、拆借資金取得的收入,包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金占用費、補償金等)收入……,按照貸款服務(wù)繳納增值稅.'由此我們可以看到,企業(yè)持有金融商品期間獲得的利息,需要按照'貸款服務(wù)'繳納增值稅.
換言之,企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,無論是轉(zhuǎn)讓還是持有至到期,其轉(zhuǎn)讓差價或利息收入都需要繳納增值稅.
公司投資理財產(chǎn)品怎么做會計分錄?
買時:
借:交易性金融資產(chǎn)
貸:銀行存款
到期收回本金及收益
借:銀行存款
貸:短期投資投資收益
貸:交易性金融資產(chǎn)
【第3篇】理財收入增值稅稅率
歡迎大家關(guān)注：每日學習會計
國務(wù)院規(guī)定從2023年5月1日起，將制造業(yè)等行業(yè)增值稅稅率從17%降至16%，將交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)等行業(yè)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物的增值稅稅率從11%降至10%，由此公司取得的銀行理財產(chǎn)品收益不需要繳納增值稅，那么要繳什么稅呢？
根據(jù)稅法規(guī)定：企業(yè)所得稅的征稅對象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費所得、接受捐贈所得和其他所得。所以公司取得的銀行理財產(chǎn)品收益要交企業(yè)所得稅。
例如：購買35天收益率5.5%，10萬元的銀行理財產(chǎn)品，收益為527.4元，如何賬務(wù)處理？
1、購買時
借：交易性金融資產(chǎn) 10萬
貸：銀行存款 10萬
2、35天到期收回時
借：銀行存款 100527.4元
貸：交易性金融資產(chǎn) 10萬
投資收益 527.4
交易性金融資產(chǎn)是指企業(yè)打算通過積極管理和交易以獲取利潤的債權(quán)證券和權(quán)益證券。企業(yè)通常會頻繁買賣這類證券以期在短期價格變化中獲取利潤。
【第4篇】理財收入是否交增值稅
「導讀」近期，嘉興市稅務(wù)局對嘉興某地產(chǎn)開發(fā)有限公司的理財收入未納稅行為做出了行政處罰。
稅案概要
一、處罰事由：
你單位2023年1月至2023年12月期間購入交通銀行“蘊通財富定期型結(jié)構(gòu)性存款（黃金掛鉤）理財產(chǎn)品，2023年度取得利息收入（不含稅）合計3200301.36元（其中1月434958.9元、4月605835.62元、6月832191.78元、7月560958.9元、11月766356.16元）；2023年度取得利息收入合計（不含稅）2054758.91元。
你單位在購買并持有上述理財產(chǎn)品期間取得的收入未按照貸款服務(wù)申報繳納增值稅，經(jīng)計算少繳”貸款服務(wù)”收入增值稅297456.24元。
二、處罰結(jié)果：
對你單位少繳增值稅、城市維護建設(shè)稅的行為處少繳稅款百分之六十的罰款196966.92元。
來源：嘉稅二稽罰[2022]49號
小編稅語
面對處罰決定，企業(yè)認為購買的理財產(chǎn)品是一種投資行為，在財務(wù)核算上通常將其視作短期或者長期投資，這樣取得的收益就只考慮企業(yè)所得稅的問題就行，無需考慮增值稅。企業(yè)的說法是正確的嗎？
當然不是！
貸款服務(wù)是指各種占用、拆借資金取得的收入，包括金融商品持有期間利息收入、信用卡透支利息收入、買入返售金融商品利息收入、融資融券收取的利息收入，以及融資性售后回租、押匯、罰息、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貸等業(yè)務(wù)取得的利息即利息性質(zhì)的收入，按照貸款服務(wù)繳納增值稅。
通過銀行購買的理財產(chǎn)品，屬于金融商品買賣行為，視同銷售貸款服務(wù)行為，是需要繳納增值稅的。
所以，在實務(wù)中，我們一定要深刻理解在經(jīng)濟活動中發(fā)生的各種行為的定性，切勿按照自我想當然的方式去處理稅收問題。一步走錯，可能滿盤皆輸。
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【第5篇】投資理財收入交增值稅
投資理財如何繳稅
導讀：
一、股票交易
二、基金交易
三、銀行理財產(chǎn)品
四、保險
五、信托產(chǎn)品
六、國債利息收入
七、銀行存款利息
八、關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅的特別說明
投資理財越來越普及的今天，很多人都在關(guān)系稅收的問題。那么，個人在進行投資理財如何繳稅？本文對這一問題進行一個總結(jié)歸納。
一、股票交易
股票交易獲利的方法有兩種，即股票轉(zhuǎn)讓賺取差價和股票發(fā)放股息
a. 股票轉(zhuǎn)讓
根據(jù)財稅字〔1998〕061號規(guī)定：
對個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票取得的所得繼續(xù)暫免征收個人所得稅。
另根據(jù)財稅〔2017〕78號規(guī)定：
“對內(nèi)地個人投資者通過滬港通投資香港聯(lián)交所上市股票取得的轉(zhuǎn)讓差價所得，自2023年11月17日起至2023年12月4日止，繼續(xù)暫免征收個人所得稅?！?/p>
b. 股息紅利
對于個人取得，在《關(guān)于征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》(國稅發(fā)〔1994〕089號)中明確，股份制企業(yè)在分配股息、紅利時，以股票形式向股東個人支付應得的股息、紅利(即派發(fā)紅股)，應以派發(fā)紅股的股票票面金額為收入額，按利息、股息、紅利項目計征個人所得稅。。
二、銀行理財
銀行理財產(chǎn)品是指銀行自行開發(fā)的理財產(chǎn)品(不包含銀行存款)。投資者取得的該類投資收益實質(zhì)上一種定期理財產(chǎn)品的利息收入，暫免征收個人所得稅。
三、銀行存款
財稅[2008]132號中規(guī)定：自2008年10月9日起，對儲蓄存款利息所得暫免征收個人所得稅。
余額寶利息收入。對于居民個人余額寶的利息收入，目前稅務(wù)局沒有明確的文件。但在生活中，余額寶利息收入相當于我們居民個人的儲蓄存款，目前沒有征收個人所得稅。
四、基金
公募基金：
a.基金交易
根據(jù)財稅字〔1998〕55號規(guī)定：“對個人投資者買賣基金單位獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復征收個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅?！?/p>
b. 基金分紅
根據(jù)財稅字〔1998〕55號規(guī)定：“對投資者從基金分配中獲得的股票的股息、紅利收入以及企業(yè)債券的利息收入，由上市公司和發(fā)行債券的企業(yè)在向基金派發(fā)股息、紅利、利息時代扣代繳20%的個人所得稅，基金向個人投資者分配股息、紅利、利息時，不再代扣代繳個人所得稅。”
私募基金：
私募基金的設(shè)立分為公司型、合伙型以及契約型三類
個人投資者從公司型基金獲得的收益，按20%的比例稅率繳納個人所得稅。
合伙型基金盈利必須交稅，但如果虧損卻不彌補或抵扣。這非常不利于私募股權(quán)投資基金利用投資收益進行再投資。
契約型基金由受益人繳納所得稅，自然人作為信托基金投資人的，要繳納個人所得稅。
五、信托產(chǎn)品
一般而言，信托產(chǎn)品用途是債權(quán)性投資與權(quán)益性投資，個人所獲取的收益應歸屬于“利息、股利、紅利所得”，但根據(jù)財稅〔2005〕107號規(guī)定：
“對證券投資基金從上市公司分配取得的股息紅利所得，扣繳義務(wù)人在代扣代繳個人所得稅時，減按50%計算應納稅所得額?！?/p>
另根據(jù)《個人所得稅法》的規(guī)定：
國債和國家發(fā)行的金融債券利息免征個人所得稅
因此，信托產(chǎn)品的納稅應注意投資人購買的是何種標的資產(chǎn)
如果信托產(chǎn)品是投資于國債及國家發(fā)行的金融債券，其獲取的利息應免征個人所得稅。
六、國債利息收入
國債是中央政府為籌集財政資金而發(fā)行的一種政府債券，是中央政府向投資者出具的、承諾在一定時期支付利息和到期償還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。國債的收益率根據(jù)期限不同略有不同，年收益率在3%-5%，在財務(wù)管理中被認定為無風險利率。國債具有收益率低、風險小的特點。
《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第二項：國債和國家發(fā)行的金融債券利息；明確國債利息免征個人所得稅。
七、保險
根據(jù)國稅函〔1998〕546號《國家稅務(wù)總局關(guān)于未分配的投資者收益和個人人壽保險收入征收個人所得稅問題的批復》：
“對保險公司按投保金額，以銀行同期儲蓄存款利率支付給在保期內(nèi)未出險的人壽保險保戶的利息（或以其他名義支付的類似收入），按‘其他所得’應稅項目征收個人所得稅，稅款由支付利息的保險公司代扣代繳?！?/p>
另根據(jù)財稅〔2017〕39號《財政部 國家稅務(wù)總局 保監(jiān)會關(guān)于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》規(guī)定：
“對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。
2400元/年（200元/月）的限額扣除為個人所得稅法規(guī)定減除費用標準之外的扣除?！?/p>
目前對分紅險支付的紅利，是否繳納個稅，尚存爭議。稅務(wù)總局沒有明確，部分地區(qū)要求征收。
八、關(guān)于資管產(chǎn)品增值稅的特別說明
根據(jù)財稅〔2017〕56號的規(guī)定，從2023年1月1日開始，資管計劃是由管理人繳納增值稅，暫按3%征收率繳納。
具體都包括哪些呢？
資管產(chǎn)品分了兩大類，一類叫做貸款服務(wù)，另外一類叫做金融商品轉(zhuǎn)讓服務(wù)。貸款服務(wù)俗稱把資金的使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給別人，然后取得一個固定的資金回報，或者取得一個資金讓渡使用權(quán)轉(zhuǎn)化來的利息收入，叫做類貸款服務(wù)。
一個概念界定是保本產(chǎn)品和非保本產(chǎn)品。如果在合同中明確這個產(chǎn)品是保本的，保利息收入的，被認為風險比較小，類似于貸款服務(wù)，是要征收增值稅的。如果在合同中沒有明確是保本的，是非保本的，有可能本金會出現(xiàn)虧損的，被認為風險是比較大的，就不要求交稅。
之前有投資人收到一些信托公司發(fā)給他們的通知，他們所購買的信托產(chǎn)品要收增值稅了，投資者的收益可能要扣掉其中一部分。
舉例說明:某產(chǎn)品收益率是8%，增值稅的計算方法為8%*3%。
我國的稅法制度在金融投資行業(yè)雖然發(fā)展的很快，但仍有一些領(lǐng)域未作詳細規(guī)定，這也給了投資人'合理避稅'的機會。因此在投資理財?shù)臅r候，需要多了解一些稅收的知識，避免'無意識'情況下違反了相關(guān)的規(guī)定。
【第6篇】理財收入交增值稅嗎
導讀：理財收益的增值稅怎么入賬？大家都知道個人買賣金融商品是無需繳納增值稅的，但是企業(yè)的理財投資收益該怎么做賬，是很多人都十分感興趣的話題。會計學堂小編將針對這個問題在下文中給出相關(guān)的介紹，希望你們能從中得到一定的啟發(fā)。
理財收益的增值稅怎么入賬?
借:銀行存款
利息收入
貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
其他流動資產(chǎn)
企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,未持有至到期,而是轉(zhuǎn)讓,毫無疑問,需要以賣出價扣除買入價后的余額為銷售額,按照6%的適用稅率或3%征收率(小規(guī)模納稅人)計算繳納增值稅.
但如果企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,持有至到期獲得的收益是否需要繳納增值稅呢?很多人認為這不屬于金融商品轉(zhuǎn)讓,因此無需繳納增值稅.但如果我們仔細研讀財稅【2016】36號,就會發(fā)現(xiàn),在'貸款服務(wù)'的解釋中是這樣描述的,'貸款,是指將資金貸與他人使用而取得利息收入的業(yè)務(wù)活動.各種占用、拆借資金取得的收入,包括金融商品持有期間(含到期)利息(保本收益、報酬、資金占用費、補償金等)收入……,按照貸款服務(wù)繳納增值稅.'由此我們可以看到,企業(yè)持有金融商品期間獲得的利息,需要按照'貸款服務(wù)'繳納增值稅.
換言之,企業(yè)購入理財產(chǎn)品后,無論是轉(zhuǎn)讓還是持有至到期,其轉(zhuǎn)讓差價或利息收入都需要繳納增值稅.
公司投資理財產(chǎn)品怎么做會計分錄?
買時:
借:交易性金融資產(chǎn)
貸:銀行存款
到期收回本金及收益
借:銀行存款
貸:短期投資投資收益
貸:交易性金融資產(chǎn)
