美國(guó)個(gè)人所得稅（3篇）

【第1篇】美國(guó)個(gè)人所得稅

美國(guó)個(gè)稅選擇和我國(guó)相比有哪些不同？美國(guó)不也是低收入者不納稅，中等收入者適當(dāng)繳稅，高收入者多繳稅嗎？

我國(guó)看得見的稅是單獨(dú)從工資里扣的個(gè)人所得稅，間接稅沒有明碼標(biāo)出。但是，天朝沒有物業(yè)稅，遺產(chǎn)稅。稅法是采用的執(zhí)行制。

美國(guó)各項(xiàng)稅分的很清楚。消費(fèi)稅直接打在價(jià)格里。工資里面有聯(lián)邦稅，州有州稅，但是在最后年終的個(gè)人報(bào)稅中可以將已經(jīng)交過(guò)的州稅和消費(fèi)稅抵稅。

總的來(lái)說(shuō)，美國(guó)的稅法的主要特點(diǎn)在于“稅負(fù)重，名目繁多，稅法復(fù)雜，審計(jì)權(quán)重大，中產(chǎn)階級(jí)是稅法的主要輸家，cpa的話語(yǔ)權(quán)”尤其是審計(jì)階段非常特殊，舉個(gè)例子，某個(gè)人由于找了個(gè)加州二把刀cpa，結(jié)400w收入，大半交了稅，而很多名目實(shí)際上可以操作。這也側(cè)面說(shuō)明，美國(guó)稅負(fù)很重，且貓膩多。

美國(guó)國(guó)稅局近日發(fā)布的調(diào)查研究顯示，美國(guó)個(gè)人所得稅主要由占比1%的最高收入者承擔(dān)。

每年1至4月份是美國(guó)報(bào)稅季，一般上年末美國(guó)國(guó)稅局（irs）會(huì)發(fā)布下一納稅年度的稅收政策調(diào)整。2022 納稅年度的稅收通脹調(diào)整已于不久前發(fā)布，涉及60多項(xiàng)稅收規(guī)定的變化。

我們歸納了其中涉及范圍較廣、影響較大的幾方面調(diào)整，并將相應(yīng)的2021納稅年度數(shù)據(jù)也予以列示，以方便比較。

1、個(gè)人所得稅累進(jìn)稅率適用的收入額調(diào)整

2、標(biāo)準(zhǔn)扣除額調(diào)整

美國(guó)個(gè)人所得稅的稅前扣除有標(biāo)準(zhǔn)扣除法和分項(xiàng)扣除法兩種。此次調(diào)準(zhǔn)提高了2022納稅年度的標(biāo)準(zhǔn)扣除額。

3、替代性最低稅免稅額調(diào)整

除累進(jìn)稅率計(jì)稅方法以外，美國(guó)納稅人還使用 26%和 28%兩級(jí)累進(jìn)的替代性最低稅方法計(jì)算個(gè)人所得稅。個(gè)人計(jì)算了正常稅負(fù)和替代性最低稅負(fù)之后，二者中數(shù)額較大者構(gòu)成最終稅負(fù)。此次調(diào)整也提高了替代性最低稅免稅額。

4、海外所得減免額調(diào)整

5、遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的免稅額調(diào)整

其他調(diào)整還包括醫(yī)療靈活消費(fèi)賬戶限額等方面的調(diào)整，不予一一列舉。如果您需要了解最新的美國(guó)2022納稅年度稅收調(diào)整完整內(nèi)容，私信小編。

有哪些情況可以免稅？

1.不計(jì)入收入項(xiàng)：比如：培訓(xùn)費(fèi)啊，政府債券收益啊，送的禮啊。

2.調(diào)整項(xiàng)，比如：各種商務(wù)開支，借債利息等等

3.減除項(xiàng)，比如：差旅補(bǔ)貼，醫(yī)療教育，商務(wù)接待費(fèi)用，慈善捐款。但有百分比的限制（相對(duì)個(gè)人收入）。

4.家庭收入直接減免：每個(gè)家庭每人3700（2023年）

5.信用分：算是一種鼓勵(lì)制度吧。某些稅（比如州稅）拿來(lái)抵稅。其中foreign tax credit（外國(guó)交稅信用分），這些銀行會(huì)利用投資人的錢在各國(guó)進(jìn)行投資，那么投資有收益就會(huì)要向所在國(guó)。

【第2篇】美國(guó)的個(gè)人所得稅稅率

眾所周知，美國(guó)各州州稅政策不同，給個(gè)人生活帶來(lái)的影響也大有差異。tax foundation 是一家創(chuàng)始于1937年的美國(guó)獨(dú)立稅法調(diào)查研究機(jī)構(gòu)，每年都會(huì)公布美國(guó)各州的各種稅率地圖。以下為我們從tax foundation發(fā)布的數(shù)據(jù)中整理的與大家生活及創(chuàng)業(yè)相關(guān)的2023年最新的各稅率地圖及簡(jiǎn)要分析，顏色越深代表該州該項(xiàng)稅率相對(duì)越高：

1州個(gè)人所得稅繳稅稅率

全美有43州征收州個(gè)人所得稅，其中41個(gè)州對(duì)工資等各收入征稅，而new hampshire(新罕布什爾州)和tennessee(田納西州)僅針對(duì)利息和紅利征稅。依上圖所示，粉紅色代表該州的實(shí)際繳稅稅率最低，深藍(lán)色最高。

同時(shí)，有7個(gè)灰色州免征州個(gè)人所得稅：washington(華盛頓州)、nevada(內(nèi)華達(dá)州)、wyoming(懷俄明州)、southdakota（南達(dá)科他州）、texas(德克薩斯州)、florida（佛羅里達(dá)州）及hawaii（夏威夷州）。在這7州生活，相比其他州同等工資的實(shí)際稅后可支配收入要多一些。

2房產(chǎn)稅

全美各州平均征收的個(gè)人房產(chǎn)稅率（實(shí)際所付房產(chǎn)稅占其房產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)值的百分比）各州排名如上圖所示，該稅率不包括商用房產(chǎn)。

3消費(fèi)稅

全美各州平均實(shí)際消費(fèi)稅率如上圖所示，其中有四個(gè)州免征消費(fèi)稅，它們分別是：oregon(俄勒岡州）、montana（蒙大拿州）、delaware(特拉華州）及new hampshire(新罕布什爾州)。消費(fèi)稅范圍包括餐飲、生活用品等各類，在部分網(wǎng)絡(luò)電商購(gòu)買的消費(fèi)品（如亞馬遜等）也可能需要支付居住州消費(fèi)稅。因此，在購(gòu)買貴重物品時(shí)可考慮在免消費(fèi)稅或者稅率低的州購(gòu)買。另外，針對(duì)當(dāng)?shù)刭?gòu)買的消費(fèi)品用于離境（比如把消費(fèi)物品帶回中國(guó)），texas(德克薩斯州）及l(fā)ousiana（路易斯安那州）的消費(fèi)稅實(shí)行退稅政策，需要大家在離境前規(guī)定時(shí)間內(nèi)購(gòu)買并去專門機(jī)構(gòu)辦理退稅，機(jī)構(gòu)會(huì)收取一定消費(fèi)稅額作為手續(xù)費(fèi)。

4汽油稅

在美國(guó)生活，幾乎每家每戶都有車，全年用油量可觀。雖然汽油稅是向汽油供應(yīng)商征收，但供應(yīng)商汽油稅通常會(huì)將成本包含在汽油售價(jià)中轉(zhuǎn)嫁給消費(fèi)者。因此，了解這項(xiàng)稅率也利于知道所在州生活的汽油售價(jià)在全美的排名。全美汽油稅最高的為賓西法尼亞州（50.4美分）,最低的是阿拉斯加州（12.25美分）。各州汽油稅稅率（稅額在每加侖油價(jià)中的情況）請(qǐng)看下圖（深色代表該州汽油稅率較高，淺色則較低）：

5啤酒稅、煙草稅

上述介紹的四項(xiàng)稅種是個(gè)人生活衣食住行方面稅率的典型代表，其他還有一些向供應(yīng)商征收的如啤酒、煙草稅，因不是生活必需品，相對(duì)而言稅率較低。在此分享下圖供大家參考，其中啤酒稅為每加侖的啤酒各州平均征收的稅額，煙草稅為20包煙各州平均征收的稅額（深色代表該州啤酒、煙草稅率較高，淺色則較低）：

啤酒稅率比較圖

煙草稅率比較圖

6$100在各州生活的實(shí)際購(gòu)買力

綜合前五項(xiàng)，由于各州稅收政策不一，受稅收政策及實(shí)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境的物價(jià)、房?jī)r(jià)等多方面影響，名義上的$100在各州的相對(duì)實(shí)際購(gòu)買力也有顯著區(qū)別。下圖為2023年按聯(lián)邦平均水平的$100在各州的實(shí)際消費(fèi)購(gòu)買力（包括租房成本）。深色代表該州每100美金的可購(gòu)買力較高，淺色則較低：

總結(jié)

從稅務(wù)角度來(lái)說(shuō)，東西兩岸州的各項(xiàng)稅率相對(duì)于中部地區(qū)一般要高一些，但稅務(wù)成本只是一方面，從選擇居住地的角度來(lái)說(shuō)，每個(gè)人的實(shí)際需求不同，對(duì)于加州、紐約州等東西兩岸最繁華的華人生活聚集地，生活和經(jīng)濟(jì)環(huán)境比中部地區(qū)要優(yōu)異許多，因此，需要權(quán)衡各方面進(jìn)行比較來(lái)考慮自身的居住地。值得一提的是德州、北卡、佐治亞這類州，稅負(fù)成本相對(duì)較低，但同時(shí)生活、經(jīng)濟(jì)環(huán)境也相當(dāng)不錯(cuò)，吸引了越來(lái)越多的華人。

【第3篇】美國(guó)個(gè)人所得稅計(jì)算器

更多好玩的科普，快關(guān)注“差評(píng)”~

在輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的情況下，計(jì)算器的計(jì)算準(zhǔn)確度是 100% ，這一點(diǎn)想必用過(guò)計(jì)算器的人都不會(huì)否認(rèn)。

那我問你一個(gè)問題：10% + 10% 等于多少？

一般人哪怕是小學(xué)生，估計(jì)都會(huì)脫口而出答案是 20% ，或者是 0.2 。

不就是個(gè)簡(jiǎn)單的 10 + 10 的問題嘛？

可是有人卻發(fā)現(xiàn)，這么簡(jiǎn)單的問題，計(jì)算器卻出了“ 錯(cuò) ”。

根據(jù)這個(gè)微博上的說(shuō)法，幾乎所有的手機(jī)計(jì)算器，在計(jì)算 10% + 10% 這個(gè)問題時(shí)，都會(huì)得出 0.11 的答案，并普遍被認(rèn)為是一個(gè) bug 。

小發(fā)也用自己的手機(jī)試了試，發(fā)現(xiàn)還真是這樣。

iphone 在測(cè)試后也是同樣的結(jié)果。

其實(shí)從 iphone 計(jì)算器的運(yùn)算過(guò)程中我們就可以發(fā)現(xiàn)，問題的本質(zhì)在于我們和計(jì)算器的運(yùn)算邏輯不同。

由于 iphone 在輸入百分號(hào)后會(huì)直接顯示結(jié)果，我們可以看到第一個(gè) 10% 按下后，系統(tǒng)顯示的結(jié)果是 0.1 ，而第二個(gè) 10% 則變成了 0.01 。

也就是說(shuō)計(jì)算器把第二個(gè) 10% 認(rèn)定為之前輸入的 10% 的十分之一，結(jié)果就變成了 1% ，10% + 1% 結(jié)果可不就是 11% ，0.11 嘛。

會(huì)出現(xiàn)這樣的結(jié)果是有原因的。。。

一開始計(jì)算器上是沒有 % 這個(gè)符號(hào)的，但是為了方便國(guó)外人用計(jì)算器計(jì)算一件東西的折扣或者稅率，而專門設(shè)計(jì)了 % 這種運(yùn)算方式。

給大家舉個(gè)栗子：原價(jià) 10 塊的東西，今天有 8.5% 的折扣，那么就可以表達(dá)成 10 - 8.5% = 9.15 ，這時(shí)候這個(gè) 8.5% 會(huì)默認(rèn)乘以前面輸入的數(shù)字。。

因此這種計(jì)算方法也就成為了全球標(biāo)準(zhǔn)的計(jì)算器運(yùn)算邏輯，而這種計(jì)算器也叫做：百分計(jì)算器。

要是換成在中國(guó)，我們會(huì)直接說(shuō)這東西打 9.15 折，計(jì)算方式會(huì)變成 10 x 0.915 = 9.15 ，所以國(guó)內(nèi)大家并不熟悉這套百分計(jì)算器的邏輯。

結(jié)果是一樣的，但是解題思路不一樣罷了，誰(shuí)叫計(jì)算器是外國(guó)人先發(fā)明的呢？國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)只能按他們的來(lái)了。

所以說(shuō)，10% + 10% = 0.11 嚴(yán)格來(lái)說(shuō)并不是計(jì)算器的 bug 。

可是計(jì)算器終究是由人創(chuàng)造出來(lái)按照固定邏輯進(jìn)行數(shù)值運(yùn)算的設(shè)備，只要是人為編程，肯定是會(huì)存在 bug 的，那么計(jì)算器出了 bug 會(huì)是什么樣呢？

記得小時(shí)候，剛開學(xué)拿著計(jì)算器的我聽見一個(gè)坊間傳說(shuō)：只要拿著你的計(jì)算器按照一定順序按下某些字符，就會(huì)出現(xiàn)非常神奇的事情。

這種行為被叫做“ 爆機(jī) ”，在學(xué)生群體中非常流行。

我們都知道，一般情況下科學(xué)計(jì)算器如果輸入了一些常規(guī)的不符合計(jì)算規(guī)則的數(shù)據(jù)，它會(huì)顯示一個(gè)“ error ”來(lái)表示出錯(cuò)。

這種情況下系統(tǒng)會(huì)提示操作者如何進(jìn)行操作，屬于正常的錯(cuò)誤范圍。

可“ 爆機(jī) ”狀態(tài)不一樣，在這個(gè)狀態(tài)下，整個(gè)屏幕都會(huì)顯示亂碼，什么都看不清楚，更不用說(shuō)繼續(xù)操作了，一般只有重啟能解決問題。

甚至有的情況下，連開關(guān)鍵都會(huì)失效，只能通過(guò)摳電池強(qiáng)制重啟來(lái)解決。

如果把計(jì)算器的計(jì)算過(guò)程比作做菜，普通報(bào)錯(cuò)只是相當(dāng)于放錯(cuò)調(diào)料味道不對(duì)，還是有補(bǔ)救機(jī)會(huì)的，“ 爆機(jī) ”則像是你往炒鍋里加入了鋁熱劑，打得炒鍋猝不及防。。。

其實(shí)“ 爆機(jī) ”的原理就是輸入某些數(shù)據(jù)使得計(jì)算結(jié)果數(shù)據(jù)溢出，造成計(jì)算器的顯示錯(cuò)誤。

如果學(xué)生們研究爆機(jī)只是為了炫耀鋁熱劑可以把炒鍋燒糊，那么長(zhǎng)大之后依然堅(jiān)持研究爆機(jī)的人，他們的目標(biāo)就是真的用鋁熱劑來(lái)出一本菜譜了。。。

我們都知道，現(xiàn)在市場(chǎng)上的科學(xué)計(jì)算器品類很多，每個(gè)品牌下又各自有許多型號(hào)，同樣的爆機(jī)方法不一定就能適用于每一臺(tái)計(jì)算器。

有許多爆機(jī)愛好者專門聚在一起，組建了一個(gè)叫 fx-es(ms) 的貼吧，從根本原理層面上研究計(jì)算器的爆機(jī)過(guò)程，并且匯總了各種計(jì)算器的爆機(jī)方法。

隨便打開其中一個(gè)目錄，你就會(huì)發(fā)現(xiàn)它的下方有非常詳細(xì)的各種錯(cuò)誤、亂碼的方法以及實(shí)測(cè)。

與此同時(shí)還有許多貼吧的吧友也在分享著自己的爆機(jī)經(jīng)驗(yàn)，學(xué)術(shù)氛圍之濃厚，學(xué)術(shù)態(tài)度之嚴(yán)謹(jǐn)，不知道的人還以為自己來(lái)到了 c 語(yǔ)言吧。

在研究爆機(jī)的過(guò)程中，他們接觸到了科學(xué)計(jì)算器的底層原理，于是便不再滿足于爆機(jī)，而是在計(jì)算器上做更有趣的事情 —— 編程 。

比如用計(jì)算器玩打桌球游戲。

或者把它當(dāng)做一個(gè)模擬器來(lái)玩《 精靈寶可夢(mèng) 紅 》，還是彩色的！

有的人甚至可以用計(jì)算器進(jìn)行輸入練習(xí)。

計(jì)算器在絕大多數(shù)人眼里，都是一個(gè)非?？煽康挠?jì)算工具，在小時(shí)候它能幫我們解開四則運(yùn)算，幫我們解開一元二次方程，甚至能幫我們畫出函數(shù)圖像。

這簡(jiǎn)直是數(shù)學(xué)之神的化身啊！

可隨著我們慢慢長(zhǎng)大，我們發(fā)現(xiàn)這個(gè)“ 數(shù)學(xué)之神 ”也不是完美無(wú)缺，它也存在 bug ，甚至我們可以在了解其原理后操控它做其他事情。

人天生都有著求知探索的精神，而這些計(jì)算器 bug 被發(fā)現(xiàn)解決的過(guò)程，何嘗不是一種另類的樂趣呢？

“ 我已經(jīng)忘了該怎么按了。。?！?/strong>