美國個人所得稅（3篇）

【第1篇】美國個人所得稅

美國個稅選擇和我國相比有哪些不同？美國不也是低收入者不納稅，中等收入者適當繳稅，高收入者多繳稅嗎？

我國看得見的稅是單獨從工資里扣的個人所得稅，間接稅沒有明碼標出。但是，天朝沒有物業(yè)稅，遺產(chǎn)稅。稅法是采用的執(zhí)行制。

美國各項稅分的很清楚。消費稅直接打在價格里。工資里面有聯(lián)邦稅，州有州稅，但是在最后年終的個人報稅中可以將已經(jīng)交過的州稅和消費稅抵稅。

總的來說，美國的稅法的主要特點在于“稅負重，名目繁多，稅法復雜，審計權重大，中產(chǎn)階級是稅法的主要輸家，cpa的話語權”尤其是審計階段非常特殊，舉個例子，某個人由于找了個加州二把刀cpa，結400w收入，大半交了稅，而很多名目實際上可以操作。這也側面說明，美國稅負很重，且貓膩多。

美國國稅局近日發(fā)布的調(diào)查研究顯示，美國個人所得稅主要由占比1%的最高收入者承擔。

每年1至4月份是美國報稅季，一般上年末美國國稅局（irs）會發(fā)布下一納稅年度的稅收政策調(diào)整。2022 納稅年度的稅收通脹調(diào)整已于不久前發(fā)布，涉及60多項稅收規(guī)定的變化。

我們歸納了其中涉及范圍較廣、影響較大的幾方面調(diào)整，并將相應的2021納稅年度數(shù)據(jù)也予以列示，以方便比較。

1、個人所得稅累進稅率適用的收入額調(diào)整

2、標準扣除額調(diào)整

美國個人所得稅的稅前扣除有標準扣除法和分項扣除法兩種。此次調(diào)準提高了2022納稅年度的標準扣除額。

3、替代性最低稅免稅額調(diào)整

除累進稅率計稅方法以外，美國納稅人還使用 26%和 28%兩級累進的替代性最低稅方法計算個人所得稅。個人計算了正常稅負和替代性最低稅負之后，二者中數(shù)額較大者構成最終稅負。此次調(diào)整也提高了替代性最低稅免稅額。

4、海外所得減免額調(diào)整

5、遺產(chǎn)稅和贈與稅的免稅額調(diào)整

其他調(diào)整還包括醫(yī)療靈活消費賬戶限額等方面的調(diào)整，不予一一列舉。如果您需要了解最新的美國2022納稅年度稅收調(diào)整完整內(nèi)容，私信小編。

有哪些情況可以免稅？

1.不計入收入項：比如：培訓費啊，政府債券收益啊，送的禮啊。

2.調(diào)整項，比如：各種商務開支，借債利息等等

3.減除項，比如：差旅補貼，醫(yī)療教育，商務接待費用，慈善捐款。但有百分比的限制（相對個人收入）。

4.家庭收入直接減免：每個家庭每人3700（2023年）

5.信用分：算是一種鼓勵制度吧。某些稅（比如州稅）拿來抵稅。其中foreign tax credit（外國交稅信用分），這些銀行會利用投資人的錢在各國進行投資，那么投資有收益就會要向所在國。

【第2篇】美國的個人所得稅稅率

眾所周知，美國各州州稅政策不同，給個人生活帶來的影響也大有差異。tax foundation 是一家創(chuàng)始于1937年的美國獨立稅法調(diào)查研究機構，每年都會公布美國各州的各種稅率地圖。以下為我們從tax foundation發(fā)布的數(shù)據(jù)中整理的與大家生活及創(chuàng)業(yè)相關的2023年最新的各稅率地圖及簡要分析，顏色越深代表該州該項稅率相對越高：

1州個人所得稅繳稅稅率

全美有43州征收州個人所得稅，其中41個州對工資等各收入征稅，而new hampshire(新罕布什爾州)和tennessee(田納西州)僅針對利息和紅利征稅。依上圖所示，粉紅色代表該州的實際繳稅稅率最低，深藍色最高。

同時，有7個灰色州免征州個人所得稅：washington(華盛頓州)、nevada(內(nèi)華達州)、wyoming(懷俄明州)、southdakota（南達科他州）、texas(德克薩斯州)、florida（佛羅里達州）及hawaii（夏威夷州）。在這7州生活，相比其他州同等工資的實際稅后可支配收入要多一些。

2房產(chǎn)稅

全美各州平均征收的個人房產(chǎn)稅率（實際所付房產(chǎn)稅占其房產(chǎn)市場價值的百分比）各州排名如上圖所示，該稅率不包括商用房產(chǎn)。

3消費稅

全美各州平均實際消費稅率如上圖所示，其中有四個州免征消費稅，它們分別是：oregon(俄勒岡州）、montana（蒙大拿州）、delaware(特拉華州）及new hampshire(新罕布什爾州)。消費稅范圍包括餐飲、生活用品等各類，在部分網(wǎng)絡電商購買的消費品（如亞馬遜等）也可能需要支付居住州消費稅。因此，在購買貴重物品時可考慮在免消費稅或者稅率低的州購買。另外，針對當?shù)刭徺I的消費品用于離境（比如把消費物品帶回中國），texas(德克薩斯州）及l(fā)ousiana（路易斯安那州）的消費稅實行退稅政策，需要大家在離境前規(guī)定時間內(nèi)購買并去專門機構辦理退稅，機構會收取一定消費稅額作為手續(xù)費。

4汽油稅

在美國生活，幾乎每家每戶都有車，全年用油量可觀。雖然汽油稅是向汽油供應商征收，但供應商汽油稅通常會將成本包含在汽油售價中轉嫁給消費者。因此，了解這項稅率也利于知道所在州生活的汽油售價在全美的排名。全美汽油稅最高的為賓西法尼亞州（50.4美分）,最低的是阿拉斯加州（12.25美分）。各州汽油稅稅率（稅額在每加侖油價中的情況）請看下圖（深色代表該州汽油稅率較高，淺色則較低）：

5啤酒稅、煙草稅

上述介紹的四項稅種是個人生活衣食住行方面稅率的典型代表，其他還有一些向供應商征收的如啤酒、煙草稅，因不是生活必需品，相對而言稅率較低。在此分享下圖供大家參考，其中啤酒稅為每加侖的啤酒各州平均征收的稅額，煙草稅為20包煙各州平均征收的稅額（深色代表該州啤酒、煙草稅率較高，淺色則較低）：

啤酒稅率比較圖

煙草稅率比較圖

6$100在各州生活的實際購買力

綜合前五項，由于各州稅收政策不一，受稅收政策及實際經(jīng)濟環(huán)境的物價、房價等多方面影響，名義上的$100在各州的相對實際購買力也有顯著區(qū)別。下圖為2023年按聯(lián)邦平均水平的$100在各州的實際消費購買力（包括租房成本）。深色代表該州每100美金的可購買力較高，淺色則較低：

總結

從稅務角度來說，東西兩岸州的各項稅率相對于中部地區(qū)一般要高一些，但稅務成本只是一方面，從選擇居住地的角度來說，每個人的實際需求不同，對于加州、紐約州等東西兩岸最繁華的華人生活聚集地，生活和經(jīng)濟環(huán)境比中部地區(qū)要優(yōu)異許多，因此，需要權衡各方面進行比較來考慮自身的居住地。值得一提的是德州、北卡、佐治亞這類州，稅負成本相對較低，但同時生活、經(jīng)濟環(huán)境也相當不錯，吸引了越來越多的華人。

【第3篇】美國個人所得稅計算器

更多好玩的科普，快關注“差評”~

在輸入數(shù)據(jù)準確的情況下，計算器的計算準確度是 100% ，這一點想必用過計算器的人都不會否認。

那我問你一個問題：10% + 10% 等于多少？

一般人哪怕是小學生，估計都會脫口而出答案是 20% ，或者是 0.2 。

不就是個簡單的 10 + 10 的問題嘛？

可是有人卻發(fā)現(xiàn)，這么簡單的問題，計算器卻出了“ 錯 ”。

根據(jù)這個微博上的說法，幾乎所有的手機計算器，在計算 10% + 10% 這個問題時，都會得出 0.11 的答案，并普遍被認為是一個 bug 。

小發(fā)也用自己的手機試了試，發(fā)現(xiàn)還真是這樣。

iphone 在測試后也是同樣的結果。

其實從 iphone 計算器的運算過程中我們就可以發(fā)現(xiàn)，問題的本質(zhì)在于我們和計算器的運算邏輯不同。

由于 iphone 在輸入百分號后會直接顯示結果，我們可以看到第一個 10% 按下后，系統(tǒng)顯示的結果是 0.1 ，而第二個 10% 則變成了 0.01 。

也就是說計算器把第二個 10% 認定為之前輸入的 10% 的十分之一，結果就變成了 1% ，10% + 1% 結果可不就是 11% ，0.11 嘛。

會出現(xiàn)這樣的結果是有原因的。。。

一開始計算器上是沒有 % 這個符號的，但是為了方便國外人用計算器計算一件東西的折扣或者稅率，而專門設計了 % 這種運算方式。

給大家舉個栗子：原價 10 塊的東西，今天有 8.5% 的折扣，那么就可以表達成 10 - 8.5% = 9.15 ，這時候這個 8.5% 會默認乘以前面輸入的數(shù)字。。

因此這種計算方法也就成為了全球標準的計算器運算邏輯，而這種計算器也叫做：百分計算器。

要是換成在中國，我們會直接說這東西打 9.15 折，計算方式會變成 10 x 0.915 = 9.15 ，所以國內(nèi)大家并不熟悉這套百分計算器的邏輯。

結果是一樣的，但是解題思路不一樣罷了，誰叫計算器是外國人先發(fā)明的呢？國際標準只能按他們的來了。

所以說，10% + 10% = 0.11 嚴格來說并不是計算器的 bug 。

可是計算器終究是由人創(chuàng)造出來按照固定邏輯進行數(shù)值運算的設備，只要是人為編程，肯定是會存在 bug 的，那么計算器出了 bug 會是什么樣呢？

記得小時候，剛開學拿著計算器的我聽見一個坊間傳說：只要拿著你的計算器按照一定順序按下某些字符，就會出現(xiàn)非常神奇的事情。

這種行為被叫做“ 爆機 ”，在學生群體中非常流行。

我們都知道，一般情況下科學計算器如果輸入了一些常規(guī)的不符合計算規(guī)則的數(shù)據(jù)，它會顯示一個“ error ”來表示出錯。

這種情況下系統(tǒng)會提示操作者如何進行操作，屬于正常的錯誤范圍。

可“ 爆機 ”狀態(tài)不一樣，在這個狀態(tài)下，整個屏幕都會顯示亂碼，什么都看不清楚，更不用說繼續(xù)操作了，一般只有重啟能解決問題。

甚至有的情況下，連開關鍵都會失效，只能通過摳電池強制重啟來解決。

如果把計算器的計算過程比作做菜，普通報錯只是相當于放錯調(diào)料味道不對，還是有補救機會的，“ 爆機 ”則像是你往炒鍋里加入了鋁熱劑，打得炒鍋猝不及防。。。

其實“ 爆機 ”的原理就是輸入某些數(shù)據(jù)使得計算結果數(shù)據(jù)溢出，造成計算器的顯示錯誤。

如果學生們研究爆機只是為了炫耀鋁熱劑可以把炒鍋燒糊，那么長大之后依然堅持研究爆機的人，他們的目標就是真的用鋁熱劑來出一本菜譜了。。。

我們都知道，現(xiàn)在市場上的科學計算器品類很多，每個品牌下又各自有許多型號，同樣的爆機方法不一定就能適用于每一臺計算器。

有許多爆機愛好者專門聚在一起，組建了一個叫 fx-es(ms) 的貼吧，從根本原理層面上研究計算器的爆機過程，并且匯總了各種計算器的爆機方法。

隨便打開其中一個目錄，你就會發(fā)現(xiàn)它的下方有非常詳細的各種錯誤、亂碼的方法以及實測。

與此同時還有許多貼吧的吧友也在分享著自己的爆機經(jīng)驗，學術氛圍之濃厚，學術態(tài)度之嚴謹，不知道的人還以為自己來到了 c 語言吧。

在研究爆機的過程中，他們接觸到了科學計算器的底層原理，于是便不再滿足于爆機，而是在計算器上做更有趣的事情 —— 編程 。

比如用計算器玩打桌球游戲。

或者把它當做一個模擬器來玩《 精靈寶可夢 紅 》，還是彩色的！

有的人甚至可以用計算器進行輸入練習。

計算器在絕大多數(shù)人眼里，都是一個非?？煽康挠嬎愎ぞ?，在小時候它能幫我們解開四則運算，幫我們解開一元二次方程，甚至能幫我們畫出函數(shù)圖像。

這簡直是數(shù)學之神的化身??！

可隨著我們慢慢長大，我們發(fā)現(xiàn)這個“ 數(shù)學之神 ”也不是完美無缺，它也存在 bug ，甚至我們可以在了解其原理后操控它做其他事情。

人天生都有著求知探索的精神，而這些計算器 bug 被發(fā)現(xiàn)解決的過程，何嘗不是一種另類的樂趣呢？

“ 我已經(jīng)忘了該怎么按了。。。”