【導語】金稅三期個人所得稅怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結合自己經營的產品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的金稅三期個人所得稅，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】金稅三期個人所得稅
做外貿的朋友們都知道，為了少交增值稅款，有時會通過朋友購買一些增值稅專用發(fā)票來抵進項稅。有些明明做的是服裝生意，卻用了機械行業(yè)的發(fā)票，這也是常有的事。
這種做法現(xiàn)在就危險了！金稅三期全面升級之后，一旦被發(fā)現(xiàn)，不僅要交回抵扣的稅款，還會受到數(shù)倍罰款，別忘了還有每天萬分之五的稅收滯納金！情況嚴重的甚至直接被稅務局人員約過去查賬，面臨刑事責任！
讓人“聞風喪膽”的金稅三期到底是什么鬼？！
這么說吧，以前的系統(tǒng)只能識別發(fā)票上的基礎信息，如金額、稅號等，但現(xiàn)在的金三系統(tǒng)，就像裝了人工智能大腦，將逐一實時采集、存儲、查驗、對比發(fā)票的全要素信息！現(xiàn)在國稅局使用的“金三”系統(tǒng)，采用的可是大數(shù)據評估與云計算，強大到根本超乎想象！
比如，你的企業(yè)本來登記經營的是服裝，卻開具了鋼材的發(fā)票；或是1月到11月都是從廣東進貨的，突然12月從浙江進貨；又或者一直做的是零售，卻突然批發(fā)銷售了大量貨物，這些進項發(fā)票與銷項發(fā)票之間的行業(yè)不相關、地址不一致、數(shù)量不一致等等信息，現(xiàn)在都會被輕而易舉地給查出來，成為發(fā)票預警的對象，增值稅發(fā)票哪里還敢虛開！
不僅如此，現(xiàn)在開票軟件已經增加了商品編碼，單位編碼也很快會被錄入。要知道，商品品目可是由商品編碼控制，商品數(shù)量由單位編碼控制，一旦這兩者被監(jiān)控，金三系統(tǒng)將直接知道你企業(yè)的庫存狀況，并計算出商品增值額、庫存存量額，增值稅還能逃嗎？
而利用大數(shù)據，金三系統(tǒng)現(xiàn)在連你發(fā)生了多少固定資產發(fā)票（買過多少房，買過幾輛車）；多少費用發(fā)票（多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的），都可以準確知道。等到金三稅務系統(tǒng)功能全部完善開放，到時所有稅種，企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、社保等，100%檢測，真是想逃任何一種都絕對沒機會啊！
“金稅三期”的稽查案源（選案）信息哪里來呢？
“金稅三期”的稽查案源（選案）的信息一般來源于納稅人、扣繳義務人和其他涉稅當事人（簡稱納稅人）的稅收數(shù)據、信息和違法行為線索。
（1） 納稅人自行申報的稅收數(shù)據和信息，以及稅務登記、發(fā)票使用、稅收優(yōu)惠、資格認定、出口退稅、企業(yè)財務報表等涉稅數(shù)據和信息。
（2） 稅務局在風險分析和識別中發(fā)現(xiàn)并推送的高風險納稅人風險信息。
（3） 上級督辦、交辦任務提供的稅收違法線索。
（4） 檢舉人提供的稅收違法線索。
（5） 受托協(xié)查事項形成的稅收違法線索。
（6） 公安、檢察、審計、紀檢監(jiān)察等外部單位以及稅務局督查內審、紀檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索。
（7） 稽查局執(zhí)法過程中形成的案件線索、處理處罰等稅務稽查數(shù)據。
（8） 政府部門和社會組織共享的涉稅信息以及稅務局收集的社會公共信息等第三方信息。
案源信息類型：
（1） 推出案源：推出的高風險納稅人選取的案源。
（2） 督辦、交辦案源：上級督辦、交辦的特定納稅人稅收違法線索。
（3） 安排案源：上級稅務局安排的隨機抽查計劃和打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務選取的案源。
（4） 自選案源：根據本級稅務局制定的隨機抽查和打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務，對案源信息進行分析選取的案源。
（5） 檢舉案源：對檢舉線索進行識別判斷確認的案源。
（6） 協(xié)查案源：對協(xié)查線索進行識別判斷確認的案源。
（7） 轉辦案源：對公安、檢查、審計、紀檢監(jiān)察等外部單位以及稅務局督察內省、紀檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索進行識別判斷確認的案源。
（8） 其他案源：對稅務稽查部門自行收集或者稅務局內、外部相關單位和部門提供的其他稅收違法線索進行識別判斷確認的案源。
案源信息庫與隨機抽查對象名錄庫銜接：稽查局將案源信息進行分類，建立案源信息庫。按照隨機抽查工作要求，在案源信息檔案中分級標識重點稽查對象，作為稅務稽查隨機抽查對象名錄庫的重要信息來源。
符合下列情形之一的隨機抽查對象，應當列入隨機抽查對象異常名單：
（1） 稅收風險等級為高風險的。
（2） 兩個年度內兩次以上被檢舉且經檢查均有稅收違法行為的。
（3） 受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的。
（4） 長期納稅申報異常的。
（5） 納稅信用級別為d級的。
（6） 被相關部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的。
金稅三期預警評估系統(tǒng)是怎樣的？
金稅三期預警評估系統(tǒng)發(fā)出預警的幾種情況：
1. 增值稅收入與所得稅收入不一致會導致系統(tǒng)預警。
增值稅申報的收入與企業(yè)所得稅申報的收入基本上應該要一致，若差異≥10%就會預警。
2. 存貨扣稅比異常
它是指“本期存貨類進項稅額”在“本期應稅、出口商品購進成本”中的占比，一般情況是在0-17%，超過這個范圍就會預警。它也可以理解為綜合抵扣稅率。增值稅最高稅率是17%，最低是0%，綜合起來，正常的話綜合抵扣稅率就必然在0%-17%之間，突破了，就預警，就要向稅務機關說明，就這么簡單。
3. 進項稅額與銷項稅額變動彈性異常預警
彈性系數(shù)通常是指兩個變動指標之間的關聯(lián)程度。進項稅額與銷項稅額的變動般是程正相關的,即進項稅增加,銷項稅也應同步增加。
進項稅額變動率=∑(本期進項稅額-同期進項兌額)/∑同期進項稅額x 100%;
銷項稅額變動率=∑ (本期銷項稅額同期銷項稅額)/∑同期銷項稅額x 100%;
彈性系數(shù)=進項稅額變動率/銷項稅額變動率
增值稅一般納稅人進項稅額和銷項稅額彈性,是指納稅人當期的進項稅額和銷項稅額相比去年同期的變動關系，理想狀態(tài)下，二者變動方向和幅度基本一致。
稅務機關意圖用該指標預警企業(yè)進銷項變動異常情況,分析企業(yè)經營中的涉稅異常信息
4. 預收賬款占比過大預警
如果預收賬款占比太大也會引起稅局的關注，會懷疑企業(yè)沒有按照時間節(jié)點確認收入情況。
5. 所得稅貢獻率異常預警
所得稅貢獻率=（應稅所得額/主營業(yè)務收入）*100%
如果企業(yè)的所得稅貢獻率和同行企業(yè)相比太低，就可能存在少計收入，多列成本費用的情況。
6. 大部分（70%）發(fā)票定額開具，發(fā)票開具金額滿額度高于90%以及發(fā)票開具后大量作廢會導致系統(tǒng)預警。
7. 查賬企業(yè)連續(xù)三年虧損會導致系統(tǒng)預警。
根據企業(yè)所得稅年度申報情況，統(tǒng)計申報虧損的企業(yè)占全部查賬征收企業(yè)的比例，用以分行業(yè)、分地區(qū)、分年度分析反映查賬征收企業(yè)的所得稅管理狀況，連續(xù)三年虧損的企業(yè)可能存在少及收入、多列成本費用擴大稅前扣除范圍的問題。
那金稅三期是如何比對你申報的數(shù)據的呢?
通過發(fā)票、納稅申報表和你交的稅款進行票表稅比對。
1.比對你填的納稅申報表及其附列資料。
2.比對你對外開具的增值稅發(fā)票。
增值稅小規(guī)模納稅人票表比對規(guī)則如下：
1.當期開具的專票金額是否小于等于申報表填報的專票銷售額。
2.當期開具的普票金額是否小于等于申報表填報的普票銷售額。
3.申報表中的預繳稅額是否小于等于實際已預繳的稅款。
4.納稅人當期申報免稅銷售額的，是否有增值稅優(yōu)惠備案信息。
增值稅一般納稅人票表比對規(guī)則如下：
1.銷項比對
當期開具發(fā)票的金額、稅額合計數(shù)是否小于等于當期申報的銷售額、稅額合計數(shù)。
當期申報免稅銷售額、即征即退銷售額的，是否有增值稅優(yōu)惠備案信息。
2.進項比對
當期已認證的進項專票上注明的金額、稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的專票進項金額、稅額合計數(shù)。
經稽核比對相符的海關進口增值稅專用繳款書上注明的稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的稅額。
取得的代扣代繳稅收繳款憑證 《出口貨物轉內銷證明》上注明的進項稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明的稅額。
依據相關憑證注明的金額計算抵扣進項稅額的，計算得出的進項稅額是否大于等于申報表中本期申報抵扣的相應憑證稅額。
紅字專票信息表中注明的應作轉出的進項稅額是否等于申報表中進項稅額轉出中的紅字專票信息表注明的進項稅額。
申報表中進項稅額轉出金額是否大于0。
3.比對你取得的進項抵扣憑證。
4.比對你的稅款入庫信息。
就是比對企業(yè)當期申報的應納稅款與當期的實際入庫稅款。
納稅人當期申報的應納稅款應小于等于當期實際入庫稅款。
5.比對你滿足的增值稅優(yōu)惠信息。
金稅三期發(fā)現(xiàn)你的申報異常后會怎樣?
每月初，各地區(qū)都會通過金稅三期系統(tǒng)和網上納稅申報系統(tǒng)對各企業(yè)的申報數(shù)據進行比對，比對不符的，該企業(yè)的稅控設備就會被鎖，導致無法對外開發(fā)票，這會嚴重影響企業(yè)的經營。
對此也還特意要求各省市稅局要專門設置一個“申報異常處理崗位”，專崗專人專門負責增值稅納稅申報比對異常的處理，只有等他確認了你企業(yè)申報的數(shù)據異常是“正常”異常后，才會對你的稅控機解鎖。
那什么叫“正?！碑惓Ｄ?聽起來好像很矛盾，其實就是非“逃稅漏稅”導致的異常。只要你沒有虛開發(fā)票，逃稅漏稅，而是其他原因——例如因未取得相關資質，造成比對不符導致的異?！惥趾藢嵑缶蜁δ闫髽I(yè)的稅控器解鎖。
企業(yè)如何應對金稅三期？
1、拒絕做假賬
俗話說，常在河邊走，沒有不濕鞋！金稅三期上線以來，企業(yè)做假賬，偷稅逃稅已經無處遁形，一旦被大數(shù)據系統(tǒng)篩查出來，稅務局會查近三年的所有稅種，決不姑息！所以，千萬不要再做假賬了！
2、完善發(fā)票管理
加強對增值稅發(fā)票的監(jiān)管，將增值稅發(fā)票的申領、保管、開具、抵扣納入規(guī)范管理，發(fā)票作廢20%將會預警以及增值稅申報的收入與所得稅申報的收入基本應該要一致，若差異≥10%就會預警等。
3、重視程序的合規(guī)：
遵守相關法規(guī)中的登記、備案、申報、變更等程序的要求。特殊情況要及時與稅務局進行溝通。
【第2篇】金稅三期個人所得稅售后服務
第一種：安裝開票軟件開具增值稅發(fā)票
開票軟件登錄界面
眾所周知，需要金稅盤的直接目的是有開增值稅發(fā)票需求的，拿上金稅盤去稅局發(fā)行后，才可以回來安裝使用，溫馨提示：航天信息的金稅盤是白色的哦！
第二種：登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺
增值稅發(fā)票綜合服務平臺登錄界面
稅局的增值稅發(fā)票綜合服務平臺登錄后可以勾選認證增值稅發(fā)票、勾選成品油發(fā)票庫存、查驗發(fā)票等操作，屬于網頁版操作模式，插入金稅盤后登錄使用。
第三種：登錄12366電子稅務局
12366電子稅務局
12366電子稅務局是廣大納稅人網上辦稅通道，登錄的方式也可以插入金稅盤進行登陸辦理業(yè)務，可以進行發(fā)票申領、申報、擴版、增量等常見操作。
第四種：登錄財稅助手認證發(fā)票
財稅助手登錄界面
金稅盤插入后打開財稅助手，點擊界面的金稅盤登錄，即可直接登錄進入主界面，可用于認證發(fā)票、統(tǒng)計進銷項數(shù)據，也可直接進行網頁開票，查驗發(fā)票等功能。
第五種：插入金稅盤可簽署電子合同
插入金稅盤右下角提示
插入金稅盤后，如有需要簽署的電子合同，電腦右下角直接會彈出合同提示，點擊確認后按照流程進行簽署。
第六種：登錄諾諾發(fā)票
諾諾發(fā)票登錄界面
網頁開票界面
金稅盤插入后可直接打開諾諾發(fā)票，前往工作臺可進行網頁開票、批量打印、批量交付、批量開票、防重復查驗報銷、掃碼開票等多種便攜開票功能。
第七種：登錄手機開票
諾言登錄界面
諾諾發(fā)票登錄界面
只要電腦上插入金稅盤登錄開票軟件，手機上隨時隨地可以開票哦！
第八種：稅局自助機申領發(fā)票
稅局自助售票機
帶上金稅盤可以去稅局的自助機申領發(fā)票，回家后直接進行發(fā)票讀入，可開具發(fā)票。
第九種：登錄諾言申請遠程
如果航信用戶遇到需要遠程解決的問題，可以插入金稅盤登錄諾言軟件，點擊左側客服，選擇遠程服務，再點擊右下角轉人工客服，可連接遠程工程師幫您解決問題！
第十種：有了金稅盤才可以撩航信客服95113小姐姐哦！
【第3篇】金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)
尊敬的扣繳義務人：
按照國家稅務總局的統(tǒng)一部署，自2023年8月1日起，個人所得稅扣繳申報客戶端將進行系統(tǒng)升級。本次系統(tǒng)升級變化較大，請予以關注：
一、8月1日上線的扣繳申報客戶端有什么主要變化？
一是扣繳申報客戶端的名稱由“金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)”更改為“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”。
二是原扣繳申報客戶端要求同時報送自然人登記信息和扣繳報告表；新扣繳申報客戶端要求先行報送自然人登記信息，再報送扣繳報告表。
三是新增自然人身份信息(身份證號碼和姓名)的驗證功能。通過與公安機關的居民身份登記信息進行比對驗證，提示扣繳單位對驗證不通過的自然人身份信息進行核實修正。
二、自然人身份信息驗證功能如何使用?
第一步，扣繳單位填寫自然人登記信息，此時每一條自然人登記信息的“身份驗證狀態(tài)”均顯示“待驗證”；
第二步，點擊扣繳申報客戶端“人員信息采集”功能左上方的“報送”按鈕；
第三步，報送成功后點擊“獲取反饋”按鈕，此時自然人登記信息的“身份驗證狀態(tài)”將發(fā)生變化，根據不同驗證結果分別顯示“驗證成功”“驗證不通過”“驗證中”或“暫不驗證”。
1.驗證狀態(tài)為“驗證成功”的，表示該自然人身份信息與公安機關的居民身份登記信息一致。
2.驗證狀態(tài)為“驗證不通過”的，表示該自然人身份信息與公安機關的居民身份登記信息不一致。扣繳單位應對其進行核實，經核實確存在問題的，應予以修正。
3.驗證狀態(tài)為“驗證中”的，表示尚未獲取到公安機關的居民身份登記信息?？劾U單位可以忽略該結果，正常進行后續(xù)操作。
4.驗證狀態(tài)為“暫不驗證”的，表示該自然人身份證件類型為非居民身份證(如軍官證、護照等)，目前尚無法進行驗證?？劾U單位可以忽略該結果，正常進行后續(xù)操作。
三、對于“驗證不通過”且經核實確存在問題的，扣繳單位應該如何修正?
1.對于身份證號碼正確但姓名錯誤的，在原登記信息上對該姓名進行修正。
2.對于身份證號碼錯誤(包括身份證號碼和姓名同時錯誤)的，先將該條登記信息的“人員狀態(tài)”標記為“非正?！?再新增一條正確的自然人登記信息。
完成上述修正后，扣繳單位應再次點擊“報送”按鈕，進行自然人身份驗證。
四、對于身份信息“驗證不通過”，但經核實確無問題的，扣繳單位應如何處理?
對于確實存在上述“身份信息驗證不通過，但經核實確無問題”情形的，為保證按期申報和繳款，扣繳單位可暫忽略該驗證結果，按流程進行后續(xù)操作。
五、扣繳單位在使用“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”時，如何獲取系統(tǒng)操作技術支持?
1.查看“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”右上方的操作手冊。
2.撥打全國統(tǒng)一技術支持/納稅咨詢熱線：4001007815(客戶端操作)，12366(稅收政策)。
3.撥打北京市扣繳申報技術支持專線：4007112366(客戶端操作)。
4.通過“自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端”右上方的“在線客服”進行咨詢。
國家稅務總局北京市稅務局
2023年8月1日
【第4篇】金稅三期和個人所得稅
談之色變的金稅三期到底是什么？還沒搞清楚就先害怕可不行，快來了解一下'金三'吧！
一、“金稅三期”是什么？
二、“金稅三期”數(shù)據核查
1、企業(yè)的收入
如果你的企業(yè)少記了銷售收入或是隱匿了一部分銷售收入，那么，金稅三期可通過你的成本和費用來比對你的利潤是否為負數(shù)，或是比對你開具出去的發(fā)票，收到的貨款數(shù)額以及賣出的商品，或者進一步通過大數(shù)據，查詢與你交易的下游企業(yè)的相關賬本數(shù)據，比對出異常。
2、企業(yè)的成本費用
如果你的企業(yè)長期購進原材料或商品時暫估入庫；
如果你的企業(yè)購進原材料或商品為了價格低一點而不索要發(fā)票；
如果你的企業(yè)計提了費用而遲遲沒有費用發(fā)票。
那么金稅三期會比對你的每一筆支出數(shù)額，相應的商品或服務以及對應的發(fā)票，三者應該是一一對應的，若少了任何一項，都會被判定為異常。
3、企業(yè)的利潤
如果你的企業(yè)的利潤表中的利潤總額與企業(yè)所得稅申報表中的利潤總額不一致；
如果你想'財不露白'，將利潤少報一部分。
金稅三期大數(shù)據是可以得到你所有的收入信息和成本信息的，而利潤就是收入減去成本，算出你的利潤不會是什么難事，所以若你的利潤不一致或是少報了，都會被輕易查出來。
4、企業(yè)的庫存
一般來說，企業(yè)都會有庫存，包括原材料庫存和成品或半成品庫存。而且?guī)齑媪恳话愣荚谝粋€相對穩(wěn)定的值附近呈周期性波動。
如果你的企業(yè)只有銷售數(shù)據、而沒有購買數(shù)據或購買量少，金稅三期大數(shù)據會判斷出你的庫存一直處于遞減狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，然后判斷出異常。
如果你的企業(yè)只有購買數(shù)據、而沒有銷售數(shù)據或銷售量少，金稅三期大數(shù)據會判斷出你的庫存一直處于遞增狀態(tài)，并進一步形成電子底賬來比對你的庫存，然后判斷出異常。
以前確實會有很多企業(yè)多多少少這樣做，因為這樣就可以少繳一些稅，可是現(xiàn)在有了金稅三期的大數(shù)據系統(tǒng)，它可以比對你供應鏈的上下游企業(yè)的數(shù)據，加上判斷出你的庫存一直遞增，幾乎就可以判定你報的數(shù)據是有問題的。
5、企業(yè)的銀行賬戶
如果你的企業(yè)銷售了一批貨物 ，貨款也已進入到銀行賬戶，收到的貨款卻遲遲沒記入賬中；
如果你的企業(yè)取得了一些虛開的發(fā)票，而賬戶里面的資金卻沒有減少或減少額不匹配。
對于這些情況，以前只要賬本調整的好，是很難識別出來的，可現(xiàn)在對于上述包括以下情形，金稅三期系統(tǒng)都會進行分析并識別出異常：
企業(yè)當期新增應收賬款大于收入80%、應收賬款長期為負數(shù)；
當期新增應付賬款大于收入80%；
預收賬款減少但未記入收入、預收賬款占銷售收入20%以上；
當期新增其他應收款大于銷售收入80%。
6、企業(yè)的應繳納稅額
如果你的企業(yè)增值稅額與企業(yè)毛利不匹配；
如果你的企業(yè)期末存貨與留底稅金不匹配；
如果你的企業(yè)繳納了地稅附加稅費，但與國稅增值稅比對不一致；
如果你的企業(yè)實收資本增資了，而印花稅卻為0；
如果你的企業(yè)增值稅額偏低；
如果你的企業(yè)所得稅貢獻率長期偏低；
如果你的企業(yè)應納稅額變動太大。
以上，金稅三期都會識別出來的。前四個維度都能識別出異常，而應納稅額就是有以上的數(shù)據為基礎計算出來的，所以金稅三期通過比對你的收入、成本、利潤、庫存、資產資本、國地稅數(shù)據、往期稅收數(shù)據等來判定出企業(yè)應納稅額的異常。
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【第5篇】金稅三期個人所得稅下載
國家稅務總局甘肅省稅務局通告2023年第1號
金稅三期工程是全國稅務信息化建設的重點工程，為更好地完善信息化建設，及時為我省納稅人提供功能強大、安全穩(wěn)定、統(tǒng)一規(guī)范的稅務信息化服務，我省將于2023年9月全面推廣應用金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端。為確保納稅人及時下載使用該系統(tǒng)，提高系統(tǒng)運行效率，最大限度地降低系統(tǒng)切換對納稅人正常經營活動的影響，現(xiàn)將有關事項通告如下：
一、甘肅省電子稅務局個人所得稅申報功能將停用
甘肅省電子稅務局扣繳個人所得稅申報功能將停止使用，停用的功能是：代扣代繳個人所得稅明細申報、個人所得稅扣繳完稅證明開具、個人所得稅納稅清單開具。電子稅務局其他功能模塊不受本次系統(tǒng)停用的影響。
上述功能停用后，原使用電子稅務局進行個人所得稅扣繳申報的扣繳義務人，可通過“金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端”完成個人所得稅扣繳申報義務及事項辦理。
二、系統(tǒng)停用功能的時間安排
國家稅務總局甘肅省稅務局將于2023年7月至9月對我省扣繳義務人按照一定規(guī)則逐步停用電子稅務局扣繳個人所得稅申報功能，時間安排如下：
第一批：自2023年8月1日零時起，停用扣繳義務人所在市州為嘉峪關、金昌、武威、白銀、蘭州新區(qū)的系統(tǒng)功能。
第二批：自2023年8月16日零時起，停用扣繳義務人所在市州為蘭州、張掖、天水、慶陽、酒泉的系統(tǒng)功能。
第三批：自2023年9月1日零時起，停用扣繳義務人所在市州為定西、隴南、平涼、臨夏、甘南的系統(tǒng)功能。
三、發(fā)布個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端軟件業(yè)務及接口標準
按照國家稅務總局的統(tǒng)一要求，為配合全面推廣金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端，確保納稅人的知情權，幫助納稅人盡快熟悉和使用扣繳客戶端，最大限度地滿足扣繳義務人的個性化需求，金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端軟件業(yè)務標準、接口標準已在官網公布。本次公布的標準內容包括申報軟件數(shù)據接口標準、扣繳申報技術標準、標準申報表規(guī)范、業(yè)務標準等內容。
四、注意事項
（一）系統(tǒng)切換初期受業(yè)務咨詢量增加等影響，請納稅人根據系統(tǒng)停用功能內容、時間安排，提前切換、熟悉并使用金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)，以避免在納稅征期末尾集中切換，影響納稅申報義務的依法履行。
（二）納稅人首次使用金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端，需登錄國家稅務總局甘肅省稅務局網站個稅軟件欄目（http://www.gstax.gov.cn/nsfw/tjss_13824/），下載“金稅三期個人所得稅系統(tǒng)扣繳客戶端安裝包”、操作手冊及視頻。
（三）稅務機關將通過官方網站、微信公眾號、辦稅服務廳、12366短信、報紙等發(fā)布通知、提示信息，并由各主管稅務機關組織培訓，請納稅人及時關注并做好系統(tǒng)升級準備工作。
（四）納稅人在系統(tǒng)下載、納稅申報等環(huán)節(jié)若遇到問題，或有意見建議，請撥打12366納稅服務熱線進行咨詢。
特此通告。
國家稅務總局甘肅省稅務局
2023年7月23日
【第6篇】金稅三期個人所得稅申報密碼忘了怎么辦
隨著營改增施行后，越來越多的商戶開始接觸稅控系統(tǒng)和開票軟件，尤其是一般納稅戶開機打發(fā)票需要同時插上金稅盤稅控設備。金稅盤是稅務部門為了報稅的方便而進化出來的一個系統(tǒng)，屬于金稅系統(tǒng)的安裝盤，是用來在電腦上安裝金稅控制系統(tǒng)的。那么在登入開票軟件時忘記密碼了該怎么辦呢?
一、金稅盤主要用途是什么?
金稅盤的用途是開票、抄稅、清卡、領購發(fā)票。
金稅盤是防偽稅控系統(tǒng)配套使用的企業(yè)端專用設備，該產品基于usb接口，通過逐級發(fā)行后，可為防偽稅控系統(tǒng)提供數(shù)據加解密、發(fā)票管理、抄報稅資料監(jiān)控等功能，實現(xiàn)對增值稅發(fā)票的防偽和稅控的雙重功效。
二、開票軟件登入密碼要點有什么?
1.一般開票軟件都有設置用戶名，密碼以及安|全口令。密碼和口令兩者缺一不可，需要全部輸入正確才能打開，初始密碼和口令都會在辦理金稅盤登記的時候國稅部門或者航天信息公司直接會提供給你。
2.開票軟件的密碼錯誤登入只有3次，3次輸入錯誤后系統(tǒng)便會自動鎖死。所以切記，千萬不要輸入超過3次錯誤。否則鎖死了只能去稅務局重新激|活了。
三、金稅盤密碼忘了怎么辦?
開票軟件登錄分為用戶密碼和證書口令：開票軟件登錄分為用戶密碼和證書口令。
1.用戶密碼
開票軟件登錄分為用戶密碼和證書口令，如果是管理員密碼遺忘則需要重裝開票軟件，用戶密碼恢復成123456，登錄之后重新設置;如果是開票員密碼遺忘則用管理員賬號登錄開票軟件，把開票員刪除后重新添加即可。
2.證書口令
如果是證書口令遺忘，則需攜帶金稅盤、代辦人身份證去稅局窗口進行證書口令重置，恢復到稅局初始密碼，再到開票軟件內修改登錄即可。
四、金稅盤口令忘記，每天都可以重試么?
1.稅控盤口令默認為:88888888(8個8)，口令一般不需更改。
2.如果不小心忘記了口令、或連續(xù)五次輸錯導致稅控盤被鎖定，需帶稅控盤去稅務機關進行口令解鎖，解鎖成功后稅控盤口令恢復為默認的88888888(8個8)。所以，建議修改為建議容易記住的密碼，或者修改密碼之后及時寫在備忘錄上，以防遺忘。
五、增值稅發(fā)票稅控開票軟件金稅盤忘記密碼怎么辦?
開票軟件登錄時，有兩個密碼，一個是金稅盤的證書口令，如果這個口令忘記，到稅局重置證書口令即可，另外一個是開票軟件的登錄密碼，這個密碼如果忘記，可以重新安裝開票軟件，密碼重新設置即可。
六、增值稅發(fā)票稅控開票軟件的密碼和證書口令忘記的怎么辦?
1.試試初始密碼，一般是123456或者12345678或者88888888。
2.給稅控盤服務商打電話，告訴他開票軟件的情況，他會指導你怎么操作。
3.開票軟件的密碼錯誤登入只有3次，3次輸入錯誤后系統(tǒng)便會自動鎖死，鎖死了只能去稅務局重新激活了。拿著稅控盤去稅務局解鎖、重新設置密碼。
以上就是聯(lián)貝為大家講解的內容，如果您遇到了難點問題或者您對以上內容有疑問或者您還想了解相關資訊可以與我司取得聯(lián)系，不論您是要進行公司注冊、公司變更、代理記賬等業(yè)務都可以咨詢聯(lián)貝，我司有一批經驗豐富的團隊，將為您提供貼心的服務，讓您放心且安心。我們能給創(chuàng)業(yè)者完善的服務和疑難解答，在您的經營道路上，我們一路同行。ws
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【第7篇】金稅三期個人所得稅系統(tǒng)服務費
導讀：金稅盤服務費小規(guī)模怎樣做賬?這個取得增值稅專用發(fā)票是可以低減的，那么這個該怎么記賬呢？這個是需要做紅字發(fā)票沖回，如何沖回呢？請看下文會計學堂小編的介紹，還有政策依據對照解析哦！
金稅盤服務費小規(guī)模怎樣做賬?
小規(guī)模納稅人購買的金稅盤跟技術服務費的會計分錄是:
購買時:
借:管理費用-辦公費
貸:銀行存款
抵扣時:
借:應交稅費-應交增值稅
貸:營業(yè)外收入或者管理費用(紅字)
二、《財政部、國家稅務總局關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》(財稅[2012]15號)規(guī)定,增值稅納稅人2023年12月1日(含)以后初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用,可憑購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備取得的增值稅專用發(fā)票,在增值稅應納稅額中全額抵減(抵減額為價稅合計額),不足抵減的可結轉下期繼續(xù)抵減.
會計分錄為:
(1)購入專用設備和技術維護費 借:固定資產、管理費用 貸:銀行存款等
(2)憑發(fā)票在增值稅應納稅額中抵減 借:應交稅費--未交增值稅(小規(guī)模納稅人為:應交稅費--應交增值稅) 貸:營業(yè)外收入
金稅盤服務費小規(guī)模怎樣做賬?上文介紹了記到營業(yè)外收入或者是管理費用都可以的，更多會計資訊，敬請關注會計學堂的更新！
【第8篇】個人所得稅金稅三期申報
最近，隨著年底臨近，企業(yè)家對于稅務變化的關注度又開始升溫。這主要還是因為今年9月份，國家稅務局局長王軍在一次公開論壇上談到，“金稅四期將在年底基本開發(fā)完成?！?/p>
只要一牽涉到稅，就一定會觸動企業(yè)家和高收入群體那根敏感的神經。
這次金稅四期帶來的變化是大家最關心的問題。關于該問題，王軍在公開講話中透露的最重要信息是，“我們在金稅四期建設過程中，推進云計算、區(qū)塊鏈等先進技術深度交互，與系統(tǒng)底層架構深度融合，推動傳統(tǒng)ioe架構改造升級為適應大數(shù)據時代的全云化技術架構，實現(xiàn)征管系統(tǒng)海量數(shù)據存儲和高并發(fā)響應、高可靠運行、高性能算力、高安全防護，更好服務稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化。”
顯然，金稅四期的關鍵詞是“數(shù)字化”。目前，全國各地通用的金稅三期財稅體系將從明年開始逐漸被金稅四期替代。
金稅四期與現(xiàn)在的三期主要區(qū)別在于，金稅三期實現(xiàn)了國地稅數(shù)據的合并與統(tǒng)一，通過互聯(lián)網將工商、稅務等有關部門的信息打通了，是稅局對稅務系統(tǒng)以及業(yè)務流程的全面監(jiān)控，實現(xiàn)以票控稅。而金稅四期會納入“非稅”業(yè)務，實現(xiàn)對業(yè)務更全面的的監(jiān)控，再加上各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道，實現(xiàn)企業(yè)相關人員手機號碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊信息核查三大功能。
簡單來說，現(xiàn)在的金稅三期的數(shù)據互通是縱向打通國地財稅通道，而金稅四期是在三期基礎上進一步橫向打通全國各地的財稅數(shù)據通道。
再說明白點，金稅四期是全方位、全業(yè)務、全流程、全智能的監(jiān)管系統(tǒng)。
那么，金稅四期有什么作用呢？
對企業(yè)而言，金稅四期投入使用后，企業(yè)數(shù)據更加透明。
金稅四期打通了全國各地的數(shù)據通道，對于企業(yè)財稅的監(jiān)管將從以往查票溯源變成雙向驗證。由于金稅四期的開票數(shù)據需將詳細交易信息上傳，這意味著企業(yè)很難再隱藏真實信息。
舉個例子來說，以前企業(yè)從多個渠道進貨，要了解該企業(yè)庫存就需要收集所有進貨渠道的信息，而這種操作需要耗費巨大人力和時間，即使有遺漏或私底下交易也很難被發(fā)現(xiàn)。但是，在金稅四期系統(tǒng)下，由于銀行數(shù)據也接入金稅四期監(jiān)管數(shù)據庫，一個企業(yè)所有的進貨渠道以及進了多少貨都是立即就能查到的。而且，私下不開票的交易也會因為銀行數(shù)據對接而無所遁形。
此外，一些企業(yè)工資顯示都保持在5000元以下并且長期不變。在金稅四期投入使用后，所有非稅業(yè)務都會保存在云端中，試用期不入社保、社保掛靠或代繳社保等行為都是行不通的。
對于個人而言，個人信用的價值將會進一步顯現(xiàn)。
金稅四期投入使用后，以往個人名下多張銀行卡偷稅、漏稅的做法就行不通了。因為金融部門的數(shù)據已經穿透式聯(lián)網，個人名下財產流水都會納入監(jiān)管范圍。如果個人名下一張銀行卡涉案，5年內不能開新戶，同時計入征信，基本告別信用卡和房貸、車貸。
尤其對于高凈值人群而言，金稅四期會進一步健全以高收入、高凈值為重點的自然人稅收管理體系，全面摸清需要辦理經營所得匯算清繳納稅人底賬。全程跟蹤匯繳申報，實現(xiàn)個人所得稅數(shù)據質量監(jiān)管與服務，實現(xiàn)個人所得稅重大事項監(jiān)控管理，對個人股權轉讓、非貨幣性資產投資、股權激勵分期納稅、轉增股本分期納稅登事項。
說白了，就是以后個人隱形收入和通過一些手段得到的未納稅收入都會曝光于陽光之下。
總而言之，金稅四期是金稅三期的進化版，通過數(shù)字化手段實現(xiàn)全覆蓋監(jiān)管。以前很多該收沒收上去的稅都很難逃了。
不過，大家也不用慌。國稅局也知道現(xiàn)在大家都不容易，在嚴查稅收的同時，也在延續(xù)減稅政策。
今年1月1日至9月20日，制造業(yè)退稅5818億元，占比26.3%，是受益最明顯的行業(yè)；交通運輸業(yè)退稅3360億元，占比15.2%；電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)退稅1978億元，占比8.9%；批發(fā)和零售業(yè)退稅1666億元，占比7.5%；建筑業(yè)退稅1190億元，占比5.4%；科技服務業(yè)、軟件信息服務業(yè)和生態(tài)保護環(huán)境治理業(yè)退稅1166億元，占比5.3%。
國稅局的意思其實已經很明白了，以后逃稅、漏稅的事別干了。相對的，會給出減稅措施以彌補企業(yè)的支出壓力。
【第9篇】金稅三期個人所得稅扣繳
金稅三期該如何申報個人所得稅呢？快來學習下如何正確操作這款軟件吧。
材料/工具
金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)
方法
1
下載并安裝金稅三期軟件。
2
進入下載好的金稅三期系統(tǒng)，輸入密碼進入。
3
進入系統(tǒng)后，首先選擇你要申報的月份。
4
點擊人員登記
5
輸入員工的基本信息。
6
員工信息輸入完成后，點擊“報表填寫”
7
四個報表，依次點擊右側“填寫”完成報表填寫操作。
8
報表填寫完成后，點擊“申報表報送”。
9
點擊“報送”之后，會出現(xiàn)報送進度條。
10
進度條完成后，會出現(xiàn)結果系統(tǒng)提示，
11
發(fā)送申報進行網上申報。
12
點擊繼續(xù)申報。
13
輸入“網廳密碼”，即是地稅局網站登陸的密碼，不是軟件的登錄密碼。
14
獲得申報信息反饋。提示“申報成功，無需繳款”。
15
完成使用金稅三期申報操作。
【第10篇】金稅三期個人所得稅無法申報
問：為什么我在做增值稅申報的時候沒辦法進行抵扣申報？
答：別急別急，你先看看你在電子發(fā)票公共服務平臺對勾選的發(fā)票清冊進行確認簽名了嗎？
問：可我的增值稅專用發(fā)票是通過自助辦稅終端掃描認證的，也要做這個操作嗎？
答：是的哦！增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)2.0版上線后，在增值稅發(fā)票綜合服務平臺的抵扣勾選模塊增加了確認簽名操作。通過自助辦稅終端和掃描認證儀認證發(fā)票的納稅人，也需要在抵扣申報前對當前屬期勾選的發(fā)票清冊進行確認簽名。
問：那要如何進行確認簽名的操作？
答：
1、首先，您需要提前準備好您的金稅盤或者稅控盤，登錄增值稅發(fā)票綜合服務平臺。通過自助辦稅終端和掃描認證儀認證的發(fā)票，在電子發(fā)票公共服務平臺會被默認勾選為“抵扣用途”。您需要選擇工具欄“抵扣勾選”項目下的抵扣勾選統(tǒng)計頁面，在彈出的頁面右方點擊“確認簽名”按鈕。
2、在點擊“確認簽名”按鈕后，系統(tǒng)會彈出提示信息對話框“是否確認，確認后當前統(tǒng)計報表將作為申報的依據”，點擊提示信息對話框中“確定”按鈕。
3、系統(tǒng)會要求您再次輸入證書密碼（需要插盤）進行用戶身份的再次確認。輸入正確的證書密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。
完成上面三個步驟后，您就可以順利進行當期的抵扣申報工作啦！
原來是這樣，你學會了嗎？
【第11篇】金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)怎么填
尊敬的納稅人您好：
2023年12月，《金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)》需升級至2.1.312版本，升級內容如下，請您查看完畢后再進行申報：
功能優(yōu)化：
1、人員登記：新增、修改、導入境外人員姓名支持英文狀態(tài)下的單引號。如圖所示：
2、人員登記：新增、導入、修改境內人員姓名中間存在空格的，保存以及申報表報送時會提示 '姓名[x] 證照類型[x] 證照號碼[x] [姓名]中間不允許有空格，請修改'；如圖所示：
3、人員登記時，若新增、導入、修改境內人員姓名只有1個漢字的，不允許保存；申報表報送時，若姓名只有1個漢字，則不允許申報；如圖所示：
4、利息股息紅利所得、特許權使用費所得中，將協(xié)定稅率作為單獨的字段展現(xiàn)，減免稅額根據協(xié)定稅率系統(tǒng)自動計算得出。如圖所示：
5、內退一次性補償金填寫表單增加三險一金填寫，減除費用改成下拉選擇；工薪收入改成手工填寫；列表上方增加提示語'根據政策要求，內退一次性補償金需與正常工薪所得合并計稅，如已填正常工薪所得，請將數(shù)據改為0后再行填寫本表單！'；請根據提示信息重新下載導入模板進行填寫此表單，如下圖：
6、其他附表：商業(yè)健康保險附表增加數(shù)據有效性校驗：①稅優(yōu)識別碼真實性校驗，請按照保單上真實數(shù)字填寫；②保單生效日期、年度保費、月度保費不能為空，否則無法保存，如下圖所示：
7、企業(yè)管理界面優(yōu)化：【當月申報狀態(tài)】列，更名為【個稅當月申報狀態(tài)】，右上角統(tǒng)計欄【企業(yè)總數(shù)】名稱改為【個稅企業(yè)總數(shù)】，如下圖所示：
8、稿酬所得：減免稅額的跟隨式幫助修改為：稅法第三條規(guī)定，稿酬所得，按應納稅額的30%計算減征額。如下圖所示：
9、查詢統(tǒng)計優(yōu)化結果：
①修改'扣繳報告表查詢'界面和首頁中'收入總額'為'收入總額(本月)'；
②修改'申報情況查詢'中數(shù)據統(tǒng)計口徑，收入額取匯總收入額，而不是本月或本次的收入額（主要涉及稿酬所得、個人股票期權行權收入、內退一次性補償金）。
10、填寫報表：通過'復制歷史月份數(shù)據'方式生成本月正常工資薪金數(shù)據時，增加失敗明細信息，如下圖所示：
【第12篇】金稅三期個人所得稅比對
做外貿的朋友們都知道，為了少交增值稅款，有時會通過朋友購買一些增值稅專用發(fā)票來抵進項稅。有些明明做的是服裝生意，卻用了機械行業(yè)的發(fā)票，這也是常有的事。
這種做法現(xiàn)在就危險了！金稅三期全面升級之后，一旦被發(fā)現(xiàn)，不僅要交回抵扣的稅款，還會受到數(shù)倍罰款，別忘了還有每天萬分之五的稅收滯納金！情況嚴重的甚至直接被稅務局人員約過去查賬，面臨刑事責任！
讓人“聞風喪膽”的金稅三期到底是什么鬼？！
這么說吧，以前的系統(tǒng)只能識別發(fā)票上的基礎信息，如金額、稅號等，但現(xiàn)在的金三系統(tǒng)，就像裝了人工智能大腦，將逐一實時采集、存儲、查驗、對比發(fā)票的全要素信息！現(xiàn)在國稅局使用的“金三”系統(tǒng)，采用的可是大數(shù)據評估與云計算，強大到根本超乎想象！
比如，你的企業(yè)本來登記經營的是服裝，卻開具了鋼材的發(fā)票；或是1月到11月都是從廣東進貨的，突然12月從浙江進貨；又或者一直做的是零售，卻突然批發(fā)銷售了大量貨物，這些進項發(fā)票與銷項發(fā)票之間的行業(yè)不相關、地址不一致、數(shù)量不一致等等信息，現(xiàn)在都會被輕而易舉地給查出來，成為發(fā)票預警的對象，增值稅發(fā)票哪里還敢虛開！
不僅如此，現(xiàn)在開票軟件已經增加了商品編碼，單位編碼也很快會被錄入。要知道，商品品目可是由商品編碼控制，商品數(shù)量由單位編碼控制，一旦這兩者被監(jiān)控，金三系統(tǒng)將直接知道你企業(yè)的庫存狀況，并計算出商品增值額、庫存存量額，增值稅還能逃嗎？
而利用大數(shù)據，金三系統(tǒng)現(xiàn)在連你發(fā)生了多少固定資產發(fā)票（買過多少房，買過幾輛車）；多少費用發(fā)票（多少是辦公的、多少是差旅的，多少是請客的），都可以準確知道。等到金三稅務系統(tǒng)功能全部完善開放，到時所有稅種，企業(yè)所得稅、增值稅、個人所得稅、社保等，100%檢測，真是想逃任何一種都絕對沒機會?。?/p>
“金稅三期”的稽查案源（選案）信息哪里來呢？
“金稅三期”的稽查案源（選案）的信息一般來源于納稅人、扣繳義務人和其他涉稅當事人（簡稱納稅人）的稅收數(shù)據、信息和違法行為線索。
（1） 納稅人自行申報的稅收數(shù)據和信息，以及稅務登記、發(fā)票使用、稅收優(yōu)惠、資格認定、出口退稅、企業(yè)財務報表等涉稅數(shù)據和信息。
（2） 稅務局在風險分析和識別中發(fā)現(xiàn)并推送的高風險納稅人風險信息。
（3） 上級督辦、交辦任務提供的稅收違法線索。
（4） 檢舉人提供的稅收違法線索。
（5） 受托協(xié)查事項形成的稅收違法線索。
（6） 公安、檢察、審計、紀檢監(jiān)察等外部單位以及稅務局督查內審、紀檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索。
（7） 稽查局執(zhí)法過程中形成的案件線索、處理處罰等稅務稽查數(shù)據。
（8） 政府部門和社會組織共享的涉稅信息以及稅務局收集的社會公共信息等第三方信息。
案源信息類型：
（1） 推出案源：推出的高風險納稅人選取的案源。
（2） 督辦、交辦案源：上級督辦、交辦的特定納稅人稅收違法線索。
（3） 安排案源：上級稅務局安排的隨機抽查計劃和打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務選取的案源。
（4） 自選案源：根據本級稅務局制定的隨機抽查和打擊偷稅（逃避繳納稅款）、逃避追繳欠稅、騙稅、抗稅、虛開發(fā)票等稽查任務，對案源信息進行分析選取的案源。
（5） 檢舉案源：對檢舉線索進行識別判斷確認的案源。
（6） 協(xié)查案源：對協(xié)查線索進行識別判斷確認的案源。
（7） 轉辦案源：對公安、檢查、審計、紀檢監(jiān)察等外部單位以及稅務局督察內省、紀檢監(jiān)察等部門提供的稅收違法線索進行識別判斷確認的案源。
（8） 其他案源：對稅務稽查部門自行收集或者稅務局內、外部相關單位和部門提供的其他稅收違法線索進行識別判斷確認的案源。
案源信息庫與隨機抽查對象名錄庫銜接：稽查局將案源信息進行分類，建立案源信息庫。按照隨機抽查工作要求，在案源信息檔案中分級標識重點稽查對象，作為稅務稽查隨機抽查對象名錄庫的重要信息來源。
符合下列情形之一的隨機抽查對象，應當列入隨機抽查對象異常名單：
（1） 稅收風險等級為高風險的。
（2） 兩個年度內兩次以上被檢舉且經檢查均有稅收違法行為的。
（3） 受托協(xié)查事項中存在稅收違法行為的。
（4） 長期納稅申報異常的。
（5） 納稅信用級別為d級的。
（6） 被相關部門列為違法失信聯(lián)合懲戒的。
金稅三期預警評估系統(tǒng)是怎樣的？
金稅三期預警評估系統(tǒng)發(fā)出預警的幾種情況：
1. 增值稅收入與所得稅收入不一致會導致系統(tǒng)預警。
增值稅申報的收入與企業(yè)所得稅申報的收入基本上應該要一致，若差異≥10%就會預警。
2. 存貨扣稅比異常
它是指“本期存貨類進項稅額”在“本期應稅、出口商品購進成本”中的占比，一般情況是在0-17%，超過這個范圍就會預警。它也可以理解為綜合抵扣稅率。增值稅最高稅率是17%，最低是0%，綜合起來，正常的話綜合抵扣稅率就必然在0%-17%之間，突破了，就預警，就要向稅務機關說明，就這么簡單。
3. 進項稅額與銷項稅額變動彈性異常預警
彈性系數(shù)通常是指兩個變動指標之間的關聯(lián)程度。進項稅額與銷項稅額的變動般是程正相關的,即進項稅增加,銷項稅也應同步增加。
進項稅額變動率=∑(本期進項稅額-同期進項兌額)/∑同期進項稅額x 100%;
銷項稅額變動率=∑ (本期銷項稅額同期銷項稅額)/∑同期銷項稅額x 100%;
彈性系數(shù)=進項稅額變動率/銷項稅額變動率
增值稅一般納稅人進項稅額和銷項稅額彈性,是指納稅人當期的進項稅額和銷項稅額相比去年同期的變動關系，理想狀態(tài)下，二者變動方向和幅度基本一致。
稅務機關意圖用該指標預警企業(yè)進銷項變動異常情況,分析企業(yè)經營中的涉稅異常信息
4. 預收賬款占比過大預警
如果預收賬款占比太大也會引起稅局的關注，會懷疑企業(yè)沒有按照時間節(jié)點確認收入情況。
5. 所得稅貢獻率異常預警
所得稅貢獻率=（應稅所得額/主營業(yè)務收入）*100%
如果企業(yè)的所得稅貢獻率和同行企業(yè)相比太低，就可能存在少計收入，多列成本費用的情況。
6. 大部分（70%）發(fā)票定額開具，發(fā)票開具金額滿額度高于90%以及發(fā)票開具后大量作廢會導致系統(tǒng)預警。
7. 查賬企業(yè)連續(xù)三年虧損會導致系統(tǒng)預警。
根據企業(yè)所得稅年度申報情況，統(tǒng)計申報虧損的企業(yè)占全部查賬征收企業(yè)的比例，用以分行業(yè)、分地區(qū)、分年度分析反映查賬征收企業(yè)的所得稅管理狀況，連續(xù)三年虧損的企業(yè)可能存在少及收入、多列成本費用擴大稅前扣除范圍的問題。
那金稅三期是如何比對你申報的數(shù)據的呢?
通過發(fā)票、納稅申報表和你交的稅款進行票表稅比對。
1.比對你填的納稅申報表及其附列資料。
2.比對你對外開具的增值稅發(fā)票。
增值稅小規(guī)模納稅人票表比對規(guī)則如下：
1.當期開具的專票金額是否小于等于申報表填報的專票銷售額。
2.當期開具的普票金額是否小于等于申報表填報的普票銷售額。
3.申報表中的預繳稅額是否小于等于實際已預繳的稅款。
4.納稅人當期申報免稅銷售額的，是否有增值稅優(yōu)惠備案信息。
增值稅一般納稅人票表比對規(guī)則如下：
1.銷項比對
當期開具發(fā)票的金額、稅額合計數(shù)是否小于等于當期申報的銷售額、稅額合計數(shù)。
當期申報免稅銷售額、即征即退銷售額的，是否有增值稅優(yōu)惠備案信息。
2.進項比對
當期已認證的進項專票上注明的金額、稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的專票進項金額、稅額合計數(shù)。
經稽核比對相符的海關進口增值稅專用繳款書上注明的稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的海關進口增值稅專用繳款書的稅額。
取得的代扣代繳稅收繳款憑證 《出口貨物轉內銷證明》上注明的進項稅額合計數(shù)是否大于等于申報表中本期申報抵扣的外貿企業(yè)進項稅額抵扣證明的稅額。
依據相關憑證注明的金額計算抵扣進項稅額的，計算得出的進項稅額是否大于等于申報表中本期申報抵扣的相應憑證稅額。
紅字專票信息表中注明的應作轉出的進項稅額是否等于申報表中進項稅額轉出中的紅字專票信息表注明的進項稅額。
申報表中進項稅額轉出金額是否大于0。
3.比對你取得的進項抵扣憑證。
4.比對你的稅款入庫信息。
就是比對企業(yè)當期申報的應納稅款與當期的實際入庫稅款。
納稅人當期申報的應納稅款應小于等于當期實際入庫稅款。
5.比對你滿足的增值稅優(yōu)惠信息。
金稅三期發(fā)現(xiàn)你的申報異常后會怎樣?
每月初，各地區(qū)都會通過金稅三期系統(tǒng)和網上納稅申報系統(tǒng)對各企業(yè)的申報數(shù)據進行比對，比對不符的，該企業(yè)的稅控設備就會被鎖，導致無法對外開發(fā)票，這會嚴重影響企業(yè)的經營。
對此也還特意要求各省市稅局要專門設置一個“申報異常處理崗位”，專崗專人專門負責增值稅納稅申報比對異常的處理，只有等他確認了你企業(yè)申報的數(shù)據異常是“正常”異常后，才會對你的稅控機解鎖。
那什么叫“正?！碑惓Ｄ?聽起來好像很矛盾，其實就是非“逃稅漏稅”導致的異常。只要你沒有虛開發(fā)票，逃稅漏稅，而是其他原因——例如因未取得相關資質，造成比對不符導致的異?！惥趾藢嵑缶蜁δ闫髽I(yè)的稅控器解鎖。
企業(yè)如何應對金稅三期？
1、拒絕做假賬
俗話說，常在河邊走，沒有不濕鞋！金稅三期上線以來，企業(yè)做假賬，偷稅逃稅已經無處遁形，一旦被大數(shù)據系統(tǒng)篩查出來，稅務局會查近三年的所有稅種，決不姑息！所以，千萬不要再做假賬了！
2、完善發(fā)票管理
加強對增值稅發(fā)票的監(jiān)管，將增值稅發(fā)票的申領、保管、開具、抵扣納入規(guī)范管理，發(fā)票作廢20%將會預警以及增值稅申報的收入與所得稅申報的收入基本應該要一致，若差異≥10%就會預警等。
3、重視程序的合規(guī)：
遵守相關法規(guī)中的登記、備案、申報、變更等程序的要求。特殊情況要及時與稅務局進行溝通。
【第13篇】關于個人所得稅金稅三期
金稅三期的上線無疑給企業(yè)安上了監(jiān)控的電子眼
為什么這樣講呢？
下面由聚恩財稅小編給大家普及一下：
金稅三期是指金稅工程一期二期三期。
金稅三期工程作為全國稅務信息化重點工程最終目標是“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)。
請看下圖：
通過互聯(lián)網把工商、稅務、國統(tǒng)、海關、公安、社保、質監(jiān)等所有行政管理部門信息全部整合，行政監(jiān)管，一站式連控。
利用網絡的“爬蟲技術”去搜索每一家企業(yè)的信息，依靠大數(shù)據的外部信息支持可以把你企業(yè)報給所有政府部門的信息全部無縫集中到一起，通過人工智能把稅務稽核專家的判斷思維和判斷標準編寫成代碼植入金稅三期系統(tǒng)。
可以這么說，未來每一家企業(yè)在政府部門面前都是透明的。
結合“金稅三期”大數(shù)據系統(tǒng)的強大功能，稅務部門開始擼胳膊挽袖子對稅務違法行為進行嚴厲的打擊，因為這個系統(tǒng)，早已經對你的企業(yè)的收入、成本、利潤、庫存、銀行賬戶和應納稅額全部都了如指掌。
在之前的三輪稅務稽查行動后，全國各級稅務機關累計對外公布稅收違法“黑名單”案件4606件，觸碰政策紅線的企業(yè)紛紛將在劫難逃！
在金稅三期的監(jiān)控下，監(jiān)管部門對企業(yè)的一舉一動都記錄在案，
所以看到這篇文章的企業(yè)主應該從源頭上加強發(fā)票管理，重視程序的合規(guī)等，并且進行適當?shù)亩悇栈I劃，以確保企業(yè)的合規(guī)性合法性。
【第14篇】個人所得稅金稅三期
隨著金稅三期的推出，好像身邊的很多企業(yè)和財務都在談論，那么讓廣大企業(yè)和財務小伙伴談之變色聞風喪膽的金稅三期到底是什么?還沒搞清楚就先害怕可不行，今天小編就帶大家來了解一下什么是金稅三期：
金稅三期簡稱“金三”，2023年10月，金稅三期工程將完成在全國范圍內的上線運行。目前，各地稅務機關正按照國家稅務總局的統(tǒng)一部署，陸續(xù)上線運行“金三系統(tǒng)”。
金稅三期工程是我國稅收信息化建設的總體目標，是要在中國電子政務的原則和目標指導下，建立和完善中國稅收管理信息系統(tǒng)，簡稱“金稅工程”，為保持和稅收信息化總體目標和原油金稅二期工程以及其他稅收信息化建設的銜接，本期項目名稱定位金稅三期工程。
“金三”建設背景：
“金三”金三還是國家電子政務“十二金”重點工程之一。從1994年上半年到2001年上半年，是一期和二期建設階段，建成了“增值稅發(fā)票防偽稅控”“增值稅交叉稽核”等關鍵業(yè)務系統(tǒng)，業(yè)務覆蓋國稅系統(tǒng)的增值稅發(fā)票管理工作。
2001年5月14日國家稅務總局向國務院提出金稅三期建設設想。
2002年金稅三期拉開序幕，中辦和國辦聯(lián)合下發(fā)《國家信息化領導小組關于我國電子政務建設指導意見》，其中提出要大力推薦金稅三期工程建設，自此，金稅三期工程正式拉開序幕。
金稅三期一共分為三個階段：
第一階段：2023年—2023年年底
2023年，國家稅務總局全面啟動金稅三期工程第一階段建設工作，應用軟件的開發(fā)、測試，一級全國廣域網以及試點單位計算存儲、安全等基礎設施建設工作先后組織實施。
2023年2月，金稅三期工程主要征管應用系統(tǒng)在重慶市國稅局、地稅局成功實現(xiàn)單軌運行。
2023年10月，金稅三期工程核心征管系統(tǒng)、個人稅收管理系統(tǒng)等應用在山西、山東全省國稅局、地稅局單軌上線運行。
2023年10月至2023年年底，經過優(yōu)化全善后的金稅三期主要應用在廣東、河南、內蒙古地稅正式上線運行。至此，金稅三期第一階段6個試點省、直轄市全部成功上線運行。
2023年年底，金稅三期攻寵第一階段完成工程綜合驗收。
2023年起國家稅務總局開展了金稅三期主要應用系統(tǒng)在全國的推廣工作，至2023年年底，完成了河北，寧夏，貴州，云南，廣西，湖南，青海，海南，西藏，甘肅，安徽，新疆，四川，吉林等14省、自治區(qū)推廣。
2023年7月上旬，遼寧，江西，福建，上海，青島，廈門6省市完成正式上線運行。
2023年8月和10月，北京，天津，黑龍江，湖北，陜西，大連，江蘇，浙江，寧波和深圳10省市將分兩批完成正式上線運行。
2023年年底，預計金稅三期第二階段建設工作全面完成。
金稅三期工程的整體目標是通過“一個平臺、兩級處理、三分覆蓋、四類系統(tǒng)”的建設，形成一個網絡覆蓋率100%，年事務處理量近100億筆、稅務機關內部用戶超過60萬人、納稅人及外部用戶超過億人(戶)的全國稅收管理系統(tǒng)。
“一個平臺”是指建立一個包含網絡硬件和基礎軟件的統(tǒng)一技術基礎平臺。
“兩級處理”是指依托統(tǒng)一的技術基礎平臺，逐步實現(xiàn)稅務系統(tǒng)的數(shù)據信息在總局和省局集中處理。
“三個覆蓋”是指應用內容逐步覆蓋所有稅種，覆蓋稅收工作的主要工作環(huán)節(jié)，覆蓋各級國地稅機關，并與有關部門聯(lián)網。
“四類系統(tǒng)”包括征收管理、行政管理、決策支出和外部信息等系統(tǒng)。
金稅三期系統(tǒng)系統(tǒng)將統(tǒng)一全國國稅局、地稅局征管應用系統(tǒng)版本，規(guī)范全國稅收執(zhí)法;實施全國征管數(shù)據大集中，監(jiān)管全國真噶管數(shù)據;優(yōu)化納稅服務;建設決策支持平臺，及時、完整、準確的為決策、管理提供信息，進一步提高稅法遵從度和稅收征收率。
【第15篇】金稅三期個人所得稅扣繳是什么
金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)版本發(fā)布說明
尊敬的納稅人您好：
2023年9月，金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)升級內容如下，請您查看完畢后再進行申報：
功能優(yōu)化：
1、人員登記：金稅三期個人所得稅扣繳系統(tǒng)上線初期，人員登記-聯(lián)系電話為非必填項，致使部分歷史數(shù)據中“聯(lián)系電話”為空，如該歷史數(shù)據人員狀態(tài)需變更為非正常，系統(tǒng)將不校驗聯(lián)系電話是否為空值，可以成功保存。如圖所示：
2、解除勞動合同一次性補償金【應納稅額】跟隨式幫助修改為：應納稅額=（應納稅所得額/工作年限數(shù)*稅率-速算扣除數(shù)）*工作年限數(shù)。如圖所示：
3、特定行業(yè)人員在選擇4800的減除費用時，彈出提示“遠洋運輸業(yè)減除費用為4800，采掘業(yè)、遠洋捕撈業(yè)減除費用為3500元，請確認您所在的行業(yè)為遠洋運輸業(yè)”。如圖所示：
4、查詢統(tǒng)計---扣繳報告表查詢中打印的“扣繳個人所得稅報告表”右下角“代理申報日期”修改成“受理日期”；申報情況查詢中，將“申報月份”更名為“所得月份”，查詢統(tǒng)計中申報明細查詢、個人收入統(tǒng)計、分項目分稅率統(tǒng)計的查詢結果中刪除“申報月份”列。
5、優(yōu)化人員導入不支持批量修改姓名的提示信息為'納稅人[姓名：* 證照類型：* 證照號碼：*]姓名已變更。系統(tǒng)不支持批量導入修改姓名，請單個手工修改”。如圖所示：
6、申報時增加校驗：是否同時填寫工資薪金中的【其他-年金】和年金領取所得，即正常工資薪金/外籍人正常工資薪金中填寫了【其他-年金】，則不允許再填寫'年金領取所得”；
7、不再支持【本次行權收入】值的導入，系統(tǒng)根據填寫的股票價格、數(shù)量等自動計算【本次行權收入】，如存在多筆收入時，自動匯總【本次行權收入】到【本月行權收入】，若需調整【本月行權收入】的值，可手工在系統(tǒng)中修改。如圖所示：
8、人員登記中，若'是否股東投資者”選擇是，則 '個人股本總額”要大于'公司股本總額”，否則無法保存。如圖所示：
9、下載人員登記、報表填寫中的同一個模板保存到同一路徑時，會在原模板文件名后面加“（1）”、“（2）”……。
10、人員登記、報表填寫：工號、姓名兩列鎖定；實現(xiàn)系統(tǒng)中順序與導入的excel模板中順序一致。
11、增加減免事項附表的excel模板導入方式，模板中減免事項、減免附表需要手工填寫（具體參照模板第二頁的減免事項對照表）。如圖所示：
【第16篇】金稅三期個人所得稅怎么查
金稅四期已啟動！從名字上來看，屬于是金稅三期的一個升級版。企業(yè)更多的數(shù)據將被稅務機關全方面、立體化的監(jiān)管。
國家稅務總局表示，金稅四期形成了推動我國稅收征管方式從“收稅”到“報稅”再到“算稅”、征管流程從“上機”到“上網”再到“上云”、征管效能從“經驗管稅”到“以票管稅”再到“以數(shù)治稅”的智慧稅務藍圖。
圖片來源：國家稅務總局
該舉動對各個企業(yè)的影響還是很大的，金稅四期的上線會對公司資金的監(jiān)管更加嚴格，比如發(fā)票問題等等，稍有不慎就會被查到異常。
此外就是個人的銀行卡交易、微信以及支付寶了，如果你想通過私戶來避稅是不可能行得通的！
金稅四期稽查重點是什么，查的是誰？
金稅四期稽查的是誰？第一波查的是資本性所得；第二波查的是網紅、娛樂明星；第三波查的就是老板。
老板從對公賬戶往個人賬戶轉款，超過20萬都算大額。因此公轉私轉需謹慎，因為一旦你轉到老板個人賬戶上，會默認為你的股息分紅，讓你補繳20%的個稅。
最近小諾也比較關注金稅四期的問題，這不就發(fā)現(xiàn)了一例公司因逃脫稅款被處罰了。
深圳某公司因為少交增值稅及附征稅費、企業(yè)所得稅被查，經查驗公司的對公銀行賬戶、有關個人銀行賬戶、以及第三方支付賬戶發(fā)現(xiàn)其有逃脫稅款的行為，被公示處罰！
圖片來源：網絡
在大數(shù)據的稽查下，除了偷稅漏稅的大問題，私戶避稅也是行不通的。
之前有些老板可能認為使用一些“小方法”（比如：私人賬戶）來少繳稅，認為不會有人發(fā)現(xiàn)，因為不可能有人去查自己的銀行卡。
有這個想法就大錯特錯了，即使以前僥幸沒有被查到，現(xiàn)在金稅四期可嚴查這個問題了。
以下這幾種情況會被重點關注，額度限制也要注意看！
1.現(xiàn)金交易超過5萬
2.公轉公超過200萬
3.私人賬戶轉賬額度過大
境內轉賬>50萬；境外轉賬>20萬
4.規(guī)模小，但是流水巨大的公司
5.轉入轉出異常
分批轉入集中轉出；集中轉入分批轉出
6.資金流向與經營無關
7.私人賬戶與公戶之間有頻繁地轉賬
8.頻繁地開戶或銷戶
9.閑置賬戶大量交易
如果你還不注意公司的這些問題，就會像以下這幾家公司一樣被處罰甚至面臨坐牢！
01
被處50%的罰款，涉及三百多萬！
圖片來源：網絡
深圳某科技公司通過支付寶賬號以及公司收取收入，導致少計收入3411.85萬元，造成少繳增值稅571.24萬元以及城市維護建設稅。
此外，稅務局通過核定征收的方式，查明該公司少繳企業(yè)所得稅37.43萬元。
最終，被處百分之五十的罰款，共計3243277.46元。
02
補稅+罰款：127萬
圖片來源：網絡
江門市某信息咨詢公司，通過微信、私人賬戶或者現(xiàn)金方式收取做賬費，其中隱匿收入281萬元，最終稽查補稅85萬，罰款42萬元。
03
處以罰款，法人和財務都被判刑
廣東珠海某公司利用員工的私人賬戶、微信、支付寶、現(xiàn)金等方式收取客戶裝修款，且均不入公司賬戶。
同時，該公司外聘一名會計僅按照公司賬戶的少量入賬來申報納稅。
經查驗，該公司逃避繳納增值稅人民幣184989.06元、城建稅人民幣12949.23元，偷稅額合計人民幣197938.28元，該公司偷稅額占應納稅額的比例為97.49%。
最后公司法定代表人和財務負責人各被判十個月有期徒刑，并處以罰款。
可見，在金稅四期的加持下，公司通過私戶來逃避稅款的方式是非常不可取的！
一定要按照國家規(guī)定按時申報納稅，小微企業(yè)可以享受的稅收政策還是挺多的。
比如：小規(guī)模納稅人可以享受的優(yōu)惠政策有開普票免征增值稅、附加稅，除此以外，還有區(qū)域性的個人經營所得稅優(yōu)惠（個獨企業(yè)、個體戶均可以享受，綜合稅負在1%左右），不能為了一時的少交錢，就拉自己的公司下水，罰款不說，這名譽也會大大受損。
如果想咨詢相關的其他問題，歡迎隨時私信或留言~
小諾在此提醒各位老板，如果不知道要怎么防范金稅四期，就先：“把握住”這四個方面吧。
一、收入方面
不少企業(yè)存在有大額收款但一直拖著不開發(fā)票，或者出現(xiàn)給客戶多開發(fā)票的情況，也有通過支付寶、微信、私人賬戶等來收取貨款從而隱匿部分收入等。這些都是在金稅四期下非常容易被發(fā)現(xiàn)且被嚴懲的。
二、成本方面
如果企業(yè)存在企業(yè)員工工資少或者多申報的情況；計提了費用卻沒有發(fā)票；多結轉成本，后期補發(fā)票或者紅沖情況異常的多；買發(fā)票行為，沒有公車卻有大量的加油費；成本方面主營收入長期低于主營成本；異常的咨詢費、會議費及差旅費等。
以上的情況都會導致被重點關注和稽查。
三、利潤方面
如果企業(yè)的利潤長期低于同行業(yè)的水平；經營情況顯示常年虧損卻不倒閉；企業(yè)所得稅申報表的利潤總額與利潤表里的利潤總額存在差異；報送的利潤表勾稽關系與資產負債表存在差異等情況也是會被重點稽查。
四、庫存方面
企業(yè)出現(xiàn)存庫和賬面的記錄不一致，就會被稽查。所以企業(yè)一定要做好庫存的管理，做好賬實差異分析表，避免出現(xiàn)不一樣的情況。
