如何節(jié)稅個(gè)人所得稅（11篇）

【第1篇】如何節(jié)稅個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅法規(guī)定，廣泛的工資、薪金收入、合同轉(zhuǎn)移收入、勞動(dòng)報(bào)酬收入等必須繳納個(gè)人所得稅。這些所得按合并所得稅計(jì)算，稅率應(yīng)按超額累進(jìn)稅率計(jì)算，如果月收入超過標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按累進(jìn)稅率征稅。如何減輕稅負(fù)？工資高，個(gè)人所得稅高，如何合理避稅已成為高收入者迫切需要解決的問題。應(yīng)分五種方式，使個(gè)人所得稅合理避稅。

個(gè)人所得稅合理避稅辦法-通訊費(fèi)：

單位采取單位為個(gè)人承擔(dān)的全部或者有限數(shù)額的辦公室通信費(fèi)用的，應(yīng)當(dāng)按照每人每月不超過300元的標(biāo)準(zhǔn)暫征個(gè)人所得稅，并根據(jù)法定憑證，不計(jì)入當(dāng)月個(gè)人的工資和工資收入。

單位以補(bǔ)貼等形式支付個(gè)人辦公室通訊費(fèi)用的，計(jì)入當(dāng)月個(gè)人工資收入個(gè)人所得稅。

個(gè)人所得稅合理避稅的辦法-提高福利、減薪：

西安高新區(qū)的一家公司計(jì)劃支付120萬美元的年薪，但在與這家稅務(wù)專家公司協(xié)商后，該公司與高管達(dá)成協(xié)議，將年薪降至800000英鎊，同時(shí)為高管提供一套現(xiàn)有房屋和一輛汽車?！贝送?，鑒于公司員工占技術(shù)人員的大多數(shù)，聘用合同期限較長(zhǎng)，員工的名義工資得到適當(dāng)降低，宿舍基金和養(yǎng)老保險(xiǎn)也將適當(dāng)增加，以改善員工的福利。因此，該公司的高管至少要繳納個(gè)人稅金的40%。

稅收優(yōu)惠政策評(píng)論：增加工資收入可以滿足消費(fèi)者的需求，但由于工資和薪金的個(gè)人所得稅稅率是超額累進(jìn)稅率，在一定程度上累進(jìn)時(shí)，新的工資和薪金給個(gè)人帶來的可支配收入將逐漸減少，因此，我們應(yīng)設(shè)法減少名義收入，將個(gè)人現(xiàn)金工資轉(zhuǎn)化為必要的福利，這不僅能滿足消費(fèi)者的需求，而且還能少繳個(gè)人所得稅。

合理避稅個(gè)人所得稅的辦法-注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)：

通過注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，個(gè)人收入通過個(gè)人獨(dú)資企業(yè)進(jìn)入自己的荷包，個(gè)稅直接從工資薪金的45%降低至4.86%（個(gè)人獨(dú)資企業(yè)核定征收）。只要將企業(yè)注冊(cè)到我們工業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策地，可享受增值稅、企業(yè)所得稅30%-70%的財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)。高管、分紅等個(gè)稅獎(jiǎng)勵(lì)比例可達(dá)80%,納稅大戶可“一事一議”。詳情聯(lián)系劉經(jīng)理:181- 0830 - 8538（v x同號(hào)），另外可以注冊(cè)個(gè)人獨(dú)資，核定征收后綜合稅負(fù)低至4.86%。

個(gè)人所得稅的合理避稅辦法-旅行津貼

(差旅費(fèi)津貼200元、誤餐補(bǔ)助200元。超過部分并計(jì)”工資、薪金”所得征收個(gè)人所得稅)。個(gè)人所得稅應(yīng)超過部分征收，并考慮到”工資和薪金”的收入；

它是由商務(wù)旅行引起的，不應(yīng)納稅，而且這些標(biāo)準(zhǔn)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的規(guī)定。

個(gè)人所得稅合理避稅的辦法-增加三險(xiǎn)一金

如果你的收入不等于用錢，你完全可以把社會(huì)保障、公積金等標(biāo)準(zhǔn)提高到最大程度，當(dāng)然，公司支付的金額也相應(yīng)增加了，這可以與公司協(xié)商。社保多付后，退休工資自然會(huì)很高，住房公共稅金個(gè)人和公司都考慮到個(gè)人賬戶，每個(gè)地方都有取款機(jī)制，因此提高住房公積金是較好的避稅方法。

【第2篇】個(gè)人所得稅節(jié)稅的10種方法

沒有細(xì)入了解一個(gè)行業(yè)的人，應(yīng)該會(huì)認(rèn)為個(gè)人所得稅只是一個(gè)稅種吧？

其實(shí)個(gè)人所得稅分為3種，包括個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬和個(gè)人薪金所得，需要繳納的稅率也不一樣。不過對(duì)于納稅人來說，無論是哪一種，都希望能夠繳納的稅可以更少一點(diǎn)，這樣自己的收入就會(huì)相應(yīng)地增加。

那么在2023年個(gè)人所得稅合規(guī)避稅的10種方法是什么呢？

一、子女的教育

現(xiàn)在生活壓力的上升，國(guó)家為了緩解居民的生活壓力，所以在子女的教育上，夫妻二人平攤50%的1000元的教育費(fèi)用，這是不需要繳納個(gè)稅的。

不過這個(gè)前提是你結(jié)婚了并且有小孩了！

二、相關(guān)培訓(xùn)

有參加學(xué)歷或者職業(yè)資格的相關(guān)培訓(xùn)的費(fèi)用，也是不用繳納個(gè)稅的。這樣子，不僅可以學(xué)到知識(shí)而且還能少繳稅。

三、醫(yī)療費(fèi)用

雖然說現(xiàn)在有醫(yī)保卡，但是有些病還是會(huì)拖累一個(gè)大家子人。因此，若有超過醫(yī)療費(fèi)用1.5萬的部分，每年是6萬元，這是不用繳納個(gè)稅的，但是這些的前提是有相關(guān)的材料證明。

四、首套房利息

每個(gè)月額度沒有超過1000元的情況下，時(shí)間是20年內(nèi)，并提供相關(guān)的證明首套房子的利息也是不用繳納個(gè)稅。

五、房租

1、在直轄市或者省會(huì)城市，每個(gè)月1500元；

2、人口規(guī)模大于100萬的地方，每個(gè)月1100元；

3、其他，每個(gè)月800元。

以上3種房租情況，都可以不用繳納個(gè)稅。

六、贍養(yǎng)老人

有子女的教育費(fèi)1000元可以免繳納個(gè)稅，贍養(yǎng)老人也有，滿60歲以上父母，有2000元的贍養(yǎng)費(fèi)，可以根據(jù)子女的數(shù)量自行均攤。

七、出差補(bǔ)貼

出差有補(bǔ)貼和誤差費(fèi)，若沒有超過200元，是不會(huì)去計(jì)算個(gè)稅的。

八、離職補(bǔ)償金

年前年后，總有一些公司因?yàn)槿藛T調(diào)整，會(huì)辭去一些員工，那么員工在離職的時(shí)候領(lǐng)到的補(bǔ)償金沒有超過在職時(shí)工年平均工資3倍之內(nèi)，是不用繳納個(gè)稅的。

十、提高公積金額度

五險(xiǎn)一金是不用繳納個(gè)人所得稅，在資金充裕的情況下，可以和公司協(xié)商提高公積金的繳納標(biāo)準(zhǔn)，多出的部分就是自己繳納。

以上10種合規(guī)避稅方法就是可以幫助個(gè)人去減少繳納個(gè)人所得稅，涉及人們生活的方方面面，并且年收入不超過12萬也會(huì)全額退稅的。

更多合規(guī)避稅的方法，請(qǐng)多關(guān)注老賬人！

【第3篇】個(gè)人所得稅合理節(jié)稅途徑歸納總結(jié)

長(zhǎng)期以來，企業(yè)都在想辦法解決稅收負(fù)擔(dān)壓力過大的難題。在以前稅務(wù)系統(tǒng)還不夠完善的時(shí)候，許多企業(yè)會(huì)認(rèn)為買賣發(fā)票、虛開發(fā)票等是正確的節(jié)稅籌劃行為，以此來降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)壓力，但這是錯(cuò)誤的節(jié)稅籌劃行為。并且伴隨著金稅四期的上線，稅務(wù)管控也會(huì)越來越嚴(yán)格，但是企業(yè)可以進(jìn)行合理避稅。那么，有哪些是常見的合理避稅方法呢？

常見的合理避稅，一般有以下五種方法：

1、公積金避稅

工薪階層的個(gè)人公積金是在稅前扣除的，因此能通過多繳納補(bǔ)充公積金來實(shí)現(xiàn)避稅的目的，但需要注意的是，雖然能夠利用公積金避稅，但里面的錢是不能隨便支出的，固化了個(gè)人資產(chǎn)。

2、適度增多員工福利

企業(yè)私營(yíng)業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中，可充分考慮在沒有超出計(jì)稅薪資的范圍內(nèi)恰當(dāng)增多員工工資，為員工申請(qǐng)辦理醫(yī)保，建立職工養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、失業(yè)險(xiǎn)基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，做好企業(yè)財(cái)險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。這類花費(fèi)能在成本中稅前列支，此外也能幫助私營(yíng)業(yè)主激發(fā)員工積極性，減少稅收負(fù)擔(dān)，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和福利待遇負(fù)擔(dān)。

3、巧用管理費(fèi)用

企業(yè)的壞賬損失準(zhǔn)備金是需要進(jìn)入管理費(fèi)用的，因此企業(yè)可以提高壞賬損失的提取比率，降低當(dāng)年的盈利，以此少繳納企業(yè)所得稅。

此外，企業(yè)還可以盡可能地縮減折舊年限，如此一來，折舊金額即可增加，盈利會(huì)相對(duì)減少，也可以少繳納企業(yè)所得稅。不過，采用的折舊方法不同，其折舊額相差可能會(huì)很大，從而影響到企業(yè)所得稅額。

4、將企業(yè)注冊(cè)到“寶地”

只要是將企業(yè)注冊(cè)到經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)，或國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)，都是可以享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，并且稅收優(yōu)惠政策力度巨大。所以企業(yè)在選擇注冊(cè)地址的時(shí)候，可以選擇上述地區(qū)。

5、換成“洋”企業(yè)

我國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)施稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)等經(jīng)營(yíng)模式過渡，無疑是一種獲得享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

不過，企業(yè)在進(jìn)行合理避稅的時(shí)候，還有一個(gè)前提條件，那就是需要在法律法規(guī)容許的情況下，以正規(guī)的手段或方式來實(shí)現(xiàn)降低稅款的一種行為。如此進(jìn)行，合理避稅才是合法的。

【原創(chuàng)文章發(fā)布于：https://www.bjzlcw.com/swchzx/49.html】

【第4篇】個(gè)人所得稅節(jié)稅

@所有人，個(gè)稅變了！2023年1月1日?qǐng)?zhí)行！全年一次性年終獎(jiǎng)要這樣算個(gè)稅！附最新個(gè)稅稅率表

個(gè)人所得稅是事關(guān)每個(gè)人的，馬上又到年終了，公司發(fā)了年終獎(jiǎng)金如何扣個(gè)稅？有相關(guān)規(guī)定全年一次性年終獎(jiǎng)金個(gè)稅是要并入當(dāng)年綜合所得繳納個(gè)稅，而這項(xiàng)要求就是在2023年1月1日起開始執(zhí)行。

接下來我們看看具體的要求及年終獎(jiǎng)金個(gè)稅的計(jì)算案例，除此之外，還有現(xiàn)行的個(gè)人所得稅稅率表和計(jì)算公式以及申報(bào)方法。

一、個(gè)稅變了2023年1月1日?qǐng)?zhí)行

有人發(fā)了年終獎(jiǎng)，卻不知道如何計(jì)算個(gè)稅，下面的案例，希望可以讓大家明白年終獎(jiǎng)金是如何扣繳個(gè)稅的。

年終獎(jiǎng)個(gè)稅計(jì)算案例

二、年終獎(jiǎng)單獨(dú)申報(bào)和并入綜合所得哪個(gè)更節(jié)稅

那到底是單獨(dú)申報(bào)個(gè)稅好還是并入綜合所得好呢？?jī)煞N不同的計(jì)算個(gè)稅方法，哪種更節(jié)稅呢？

通過上述的案例，就會(huì)明白，不同的情況適合不同的計(jì)稅方法，希望大家可以根據(jù)自己的實(shí)際情況來確認(rèn)個(gè)稅的計(jì)算方法。

計(jì)算個(gè)稅不能不知道預(yù)扣率及個(gè)稅稅率呀，個(gè)稅稅率表如下！

三、現(xiàn)行個(gè)人所得稅最新最全的稅率表

四、個(gè)人所得稅如何計(jì)算和申報(bào)

1、明確納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間

2、個(gè)稅的計(jì)算及申報(bào)方式

3、【個(gè)稅計(jì)算案例】

五、個(gè)人所得稅的匯算清繳

六、這33種情況免征個(gè)人所得稅

……

內(nèi)容太多了，最后的免稅情況，不在此一一展示了。

【第5篇】個(gè)人所得稅節(jié)稅方法

1、換成“洋”企業(yè)

我國(guó)對(duì)外商投資企業(yè)實(shí)行稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)等經(jīng)營(yíng)模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

2、注冊(cè)到“寶地”

凡是在經(jīng)濟(jì)特區(qū)、沿海經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、經(jīng)濟(jì)特區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)以及國(guó)家認(rèn)定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)、保稅區(qū)設(shè)立的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、服務(wù)型企業(yè)和從事高新技術(shù)開發(fā)的企業(yè)，都可享受較大程度的稅收優(yōu)惠。中小企業(yè)在選擇投資地點(diǎn)時(shí)，可以有目的地選擇以上特定區(qū)域從事投資和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，從而享有更多的稅收優(yōu)惠。

3、進(jìn)入特殊行業(yè)

比如對(duì)服務(wù)業(yè)的免稅規(guī)定：托兒所、幼兒園、養(yǎng)老院、殘疾人福利機(jī)構(gòu)提供的養(yǎng)育服務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。

婚姻介紹、殯葬服務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。

醫(yī)院、診所和其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)提供的醫(yī)療服務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。

安置四殘人員占企業(yè)生產(chǎn)人員35%以上的民政福利企業(yè)，其經(jīng)營(yíng)屬于營(yíng)業(yè)稅服務(wù)業(yè)稅目范圍內(nèi)（廣告業(yè)除外）的業(yè)務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。

殘疾人員個(gè)人提供的勞務(wù)，免繳營(yíng)業(yè)稅。

4、做管理費(fèi)用文章

企業(yè)可提高壞賬準(zhǔn)備的提取比率，壞賬準(zhǔn)備金是要進(jìn)管理費(fèi)用的，這樣就減少了當(dāng)年的利潤(rùn)，就可以少交所得稅。

企業(yè)可以盡量縮短折舊年限，這樣折舊金額增加，利潤(rùn)減少，所得稅少交。另外，采用的折舊方法不同，計(jì)提的折舊額相差很大，最終也會(huì)影響到所得稅額。

5、用而不“費(fèi)”

中小企業(yè)私營(yíng)業(yè)主應(yīng)考慮到如何對(duì)經(jīng)營(yíng)中所耗水、電、燃料費(fèi)等進(jìn)行分?jǐn)?，家人生活費(fèi)用、交通費(fèi)用及各類雜支是否列入產(chǎn)品成本。

6、從銷售下手

選擇不同的銷售結(jié)算方式，推遲收入確認(rèn)的時(shí)間。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己的實(shí)際情況，盡可能的延遲收入確認(rèn)的時(shí)間。例如某汽車銷售公司，當(dāng)月賣掉100臺(tái)汽車，收入2000萬左右，按17%的銷項(xiàng)稅，要交300多萬的稅款，但該企業(yè)馬上將下月進(jìn)貨稅票提至本月抵扣。由于貨幣的時(shí)間價(jià)值，延遲納稅會(huì)給企業(yè)帶來意想不到的節(jié)稅效果。

以上就是我個(gè)人的分享，希望我的分享能給大家?guī)韼椭?/p>

同時(shí)，在這里也希望大家能夠喜歡我的分享，

若大家有更好的關(guān)于這個(gè)問題的建議和見解，

還望分享評(píng)論，加關(guān)注 一起討論，謝謝！

【第6篇】如何合理節(jié)稅個(gè)人所得稅

有這么一個(gè)故事：一位年收入超過100萬元的白領(lǐng)指責(zé)個(gè)稅稅負(fù)過高，引發(fā)關(guān)于個(gè)稅改革的議論。試問一下：如果你，年薪100萬，需要支付40多萬個(gè)人所得稅收，你愿意嗎?

2023年個(gè)稅按百萬年薪支付:100萬*45%-15160=434840。

2023年讓我們計(jì)算一下個(gè)稅按百萬年薪支付:100萬*45%-181920=268080。

實(shí)際上，實(shí)際有效稅率是35%-40%，但這絕對(duì)不是聳人聽聞的。單看年終獎(jiǎng)金的收入，許多人的邊際稅率已經(jīng)是45%。

年入百萬起步的高收入人群，如何節(jié)稅？

個(gè)稅稅務(wù)籌劃，可以分幾種：

1、高管可以把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為合作關(guān)系，設(shè)立一家獨(dú)立企業(yè)或者個(gè)體戶核定征收，以業(yè)務(wù)合作方式公司支付費(fèi)用，個(gè)獨(dú)企業(yè)開具發(fā)票給公司，綜合稅負(fù)率最低可達(dá)1.55%，也就是一百萬只需要繳稅1.55萬，節(jié)稅高達(dá)90%以上。且合法繳納稅金后可以合法把剩余資金轉(zhuǎn)入個(gè)人私人卡，自由使用。

2、通過靈活用工平臺(tái)，把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為派遣關(guān)系，靈活派遣技術(shù)核心人員為公司服務(wù)，由用工單位支付給靈活用工平臺(tái)費(fèi)用，平臺(tái)支付服務(wù)費(fèi)給個(gè)人。平臺(tái)開給用工單位發(fā)票，平臺(tái)扣取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)后，費(fèi)用支付給到個(gè)人。目前市面上靠譜一些的靈活用工平臺(tái)基本服務(wù)費(fèi)在8%個(gè)點(diǎn)，且可以開發(fā)票6%的專票給到用工單位，用工單位可以抵扣6%的增值稅稅金，實(shí)際個(gè)人用工服務(wù)費(fèi)為2%。

3、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠:目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展，通過入駐重慶、上海等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策。

4、可以通過有工資單報(bào)銷的方式，來降低稅負(fù)，比如股東分紅，可以將分紅的部分通過多次分發(fā)工資的形式來把這筆錢轉(zhuǎn)到股東的賬戶上，也就是通過多次分發(fā)工資，然后用工資單來進(jìn)行抵扣的方式降低稅負(fù)達(dá)到合理避稅的效果。

稅收籌劃作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，在降低成本方面起著非常顯著的作用。 企業(yè)或高收入者不僅可以運(yùn)用這些稅收優(yōu)惠政策來節(jié)約稅金，還可以提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力、經(jīng)濟(jì)活力和個(gè)人收入。 各位老板、股東、高管、財(cái)務(wù)人員以及高收入人群都應(yīng)高度重視。

【第7篇】個(gè)人所得稅如何合理節(jié)稅

相信大家都知道公轉(zhuǎn)私一直是被嚴(yán)查的對(duì)象，導(dǎo)致這種情形的原因有以下幾點(diǎn)

1：偷漏稅

公司的賬目，都是需要有原始憑證的，而通過個(gè)人賬戶進(jìn)出的款項(xiàng)卻不透明，也沒有相關(guān)完稅憑證，更沒有發(fā)票，很多情況下企業(yè)都會(huì)通過這種方式來避稅。

2：挪用公款

為什么會(huì)存在對(duì)公賬戶？因?yàn)檫@個(gè)賬戶是透明可查的，每一筆錢的來源與支出都是有詳細(xì)記錄的，如果由公戶轉(zhuǎn)到私戶，公私混淆，就難以區(qū)分。

3：洗錢

無論是洗錢還是金融詐騙，最好洗白的方式就是通過對(duì)公戶，而對(duì)公戶里面的錢怎么出來？那就是公轉(zhuǎn)私。這也是為什么，現(xiàn)在銀行開設(shè)對(duì)公戶，相關(guān)要求也更嚴(yán)。

在嚴(yán)查的氛圍下讓人感覺似乎每次公轉(zhuǎn)私都風(fēng)險(xiǎn)滿滿，一不小心就要踩雷，其實(shí)不然，很多公轉(zhuǎn)私方式都是合格合法的，列如以下八種

一、發(fā)放工資薪金

公司每月將工資薪金通過公戶發(fā)到每個(gè)員工的個(gè)人卡上，且已預(yù)扣預(yù)繳個(gè)人所得稅。

二、員工差旅費(fèi)報(bào)銷

公司將差旅費(fèi)報(bào)銷款或備用金通過公戶轉(zhuǎn)入出差員工個(gè)人賬戶，出差回來后實(shí)報(bào)實(shí)銷、多退少補(bǔ)。

三、支付勞務(wù)報(bào)酬

甲有限公司通過對(duì)公賬戶支付授課老師的講課費(fèi)10萬元，轉(zhuǎn)入老師個(gè)人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)稅后的稅后報(bào)酬。

四、支付采購(gòu)貨款

甲有限公司向個(gè)人采購(gòu)一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務(wù)部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對(duì)公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個(gè)人卡中。

五、歸還個(gè)人借款

公司通過對(duì)公賬戶歸還個(gè)人借款，包括股東或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代繳20%的個(gè)人所得稅。

風(fēng)險(xiǎn)提示：公司長(zhǎng)期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，會(huì)被懷疑有隱瞞收入等違法行為，建議及時(shí)清理。

六、向個(gè)人支付賠償金

公司根據(jù)合同、協(xié)議的約定，或法院的判決書，通過公戶向相關(guān)個(gè)人支付違約金、賠償金等款項(xiàng)。

七、股東稅后分紅

甲有限公司將對(duì)公賬戶上的100萬元打給股東個(gè)人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個(gè)稅后的分紅所得。

八、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)利潤(rùn)

甲屬于一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，定期會(huì)將扣除費(fèi)用、繳納完經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅后的利潤(rùn)通過對(duì)公賬戶打給個(gè)人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得的經(jīng)營(yíng)所得，應(yīng)先按5%~35%的稅率繳納個(gè)人所得稅。

這時(shí)候就有人發(fā)現(xiàn)真正能使用方式似乎稅率都不低，其實(shí)不然，單獨(dú)一項(xiàng)或許不好用，但是可以與其他政策組合。

例：目前我國(guó)的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺(tái)了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動(dòng)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。將企業(yè)注冊(cè)到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅節(jié)稅而且合理合法。

這里以把企業(yè)注冊(cè)到我市工業(yè)園區(qū)為例:

園區(qū)對(duì)注冊(cè)企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎(jiǎng)勵(lì)；企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎(jiǎng)勵(lì)；財(cái)政扶持按月返還，當(dāng)月繳稅，次月扶持；

那么如果通過政府招商在稅收洼地，成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，通過業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移的方式，將利潤(rùn)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營(yíng)所得。那么需要繳稅就大大下降了，企業(yè)所得稅不用繳納，個(gè)人所得稅從20%降為2%，如果是成立個(gè)體戶，那么個(gè)稅會(huì)更低在1%左右

比如1500萬盈利就可以入駐園區(qū)拆分成3個(gè)500萬小規(guī)模個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，享受核定征收

亦或者在自身收入過高的情況下可以注冊(cè)一個(gè)個(gè)獨(dú)或個(gè)體

以注冊(cè)的其中一個(gè)公司為例

公司掙500萬，繳稅7.5萬

應(yīng)交增值稅：500萬*0%（最新政策普票不繳納增值稅，專票3%）=0萬

應(yīng)交附加稅：5萬*0%=0萬

應(yīng)交個(gè)人所得稅：500萬*1.5%=7.5萬

總稅收：7.5萬

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)完稅后將企業(yè)利潤(rùn)公轉(zhuǎn)私到個(gè)人獨(dú)資企業(yè)負(fù)責(zé)人的個(gè)人卡上是允許的。

最后，如果您有稅務(wù)籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會(huì)第一時(shí)間回復(fù)）。您也可以關(guān)注我，我會(huì)不定時(shí)分享避稅干貨，希望可以幫到您!

【第8篇】個(gè)人所得稅怎么合理節(jié)稅

個(gè)人收100萬時(shí)，不繳納40%的個(gè)人所得稅，只繳納0.7%的稅，如何操作？這樣做合法么?

如果被委托為其提供中介服務(wù)，根據(jù)簽訂的中介合同，中介收到100萬元，支付方公司要求個(gè)人向其公司提供100萬的發(fā)票。個(gè)人要按20%~40%繳納個(gè)人所得稅，通過登記或代扣代繳。一旦收入超過5萬，將按最高稅率的40%收取。如果收入超過100萬，則要繳納的稅費(fèi)為40萬。至年底，進(jìn)入最終結(jié)算并繳納個(gè)人所得稅。

以上，無論是登記發(fā)票還是扣繳，對(duì)于沒有公司的個(gè)人，稅收壓力相對(duì)較大，很多人不愿意，那如何合理合法地少繳稅？有兩種方式。

方式1：以個(gè)體戶的形式

個(gè)人可以個(gè)體戶的形式來解決，可以用這家個(gè)體戶長(zhǎng)期的承接業(yè)務(wù)，如果對(duì)于業(yè)務(wù)合作方是有公對(duì)公支付轉(zhuǎn)賬要求的，個(gè)體戶以可以滿足開設(shè)公戶。發(fā)生了業(yè)務(wù)之后，再用個(gè)體戶所申請(qǐng)的核定征收政策來交稅，核定后僅需0.6%~1%，這樣核定的個(gè)稅是根據(jù)入駐行業(yè)而定的。

案件分析：個(gè)人和公司發(fā)生了200萬業(yè)務(wù)，入駐園區(qū)成立個(gè)體戶，享受核定個(gè)稅為1%，需要交的稅費(fèi)是多少？稅種是多少呢？

增值稅：0（免征收）

附加稅：0（免征收）

個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得稅：200萬*1%=2萬元

企業(yè)所得稅：0（免交）

股東分紅個(gè)稅：0（免交）

200萬的業(yè)務(wù)，僅需要交2萬元，就可以完稅提現(xiàn)自由支配，不需要再按照20%~40%來交稅了，小規(guī)模納稅人，開普票是免征收增值稅和附加稅的。而且也不用交25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅個(gè)稅。

注：個(gè)體戶注冊(cè)和注銷都不需要親自到場(chǎng)，個(gè)體戶經(jīng)營(yíng)范圍廣，對(duì)于行業(yè)沒有限制。

方式2：以自然人代開的形式

個(gè)人在和公司發(fā)生了業(yè)務(wù)的往來后，如果是短期的業(yè)務(wù)，可以以自然人代開的形式來解決開票和交稅的問題。在有自然人代開核定征收政策，核定個(gè)稅為0.7%的地方政府稅務(wù)大廳開具，發(fā)票上會(huì)加蓋地方稅務(wù)發(fā)票專用章。200萬的業(yè)務(wù)，僅需要交稅1.4萬元，就可以完稅，稅一交，發(fā)票就開出來了。完稅之后，地方稅務(wù)局會(huì)出具完稅憑證，開票人有持有完稅證明，不會(huì)在進(jìn)入到年底匯算清繳，后續(xù)也不會(huì)再補(bǔ)繳個(gè)稅。

自然人只能開具普通票，免征增值稅和附加稅。納稅后，將附上納稅憑證，年底不會(huì)結(jié)算或繳納個(gè)人所得稅。出票時(shí)間快，只需1-5天，無需開票人親自到場(chǎng)，只需提供相關(guān)信息即可。

許多 老板覺得，稅收事宜是財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的事，老板不必懂稅款。老板卻都沒有意識(shí)到，企業(yè)繳稅是多少，增值稅稅負(fù)率多少。并不是稅務(wù)局來定，也不是會(huì)計(jì)來定，只是老板來定。

由于企業(yè)的商業(yè)運(yùn)營(yíng)模式就是你設(shè)計(jì)方案的，工作流程就是你設(shè)計(jì)方案的，你怎么設(shè)計(jì)方案，你的稅就如何交？

實(shí)際上，合理避稅的方法非常多，只不過我們不了解，很容易就觸犯的法律的界限，但只要了解了，不僅能安全合理地避，還能省下很多錢！

合理避稅的知識(shí)方法，盡在下面這本書中：

當(dāng)然了，合理避稅的方法還有很多，想要了解更多的話，小編推薦大家可以去看一看這套《避稅》的書。如今交稅幾乎是人人都必要的事情，因此學(xué)會(huì)合理安全避稅，十分重要，學(xué)會(huì)了之后，可以省很多稅錢

在《避稅》一書是這樣的案例知識(shí)有大量的講解，愚蠢的老板在偷稅，聰明的老板在避稅，智慧的老板在合理節(jié)稅，老板不是財(cái)務(wù)，但一定要懂財(cái)務(wù)。

這本《避稅》一定是老板、財(cái)務(wù)的必修課，從稅務(wù)籌劃落地方案，到稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)例解析，讓公司老板個(gè)人遠(yuǎn)離財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，重構(gòu)公司的稅務(wù)體系，合理節(jié)稅，遠(yuǎn)離財(cái)稅與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，讓公司賺錢穩(wěn)健。

老板不用會(huì)財(cái)務(wù)，但一定要懂財(cái)務(wù)，這本書教你實(shí)現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營(yíng)，提升企業(yè)利潤(rùn)為企業(yè)賺錢?。?！

并且如今本小店限時(shí)特惠，一套安全避稅僅需99元，花一頓飯錢，卻可以為你省下更多的錢，再劃算不過了?。。?/p>

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（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責(zé)）

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【第9篇】個(gè)人所得稅節(jié)稅方案

無論是企業(yè)還是個(gè)人，無論是發(fā)工資還是股權(quán)分紅，都會(huì)涉及到個(gè)人所得稅。個(gè)人綜合所得與個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得，采用的是超額累進(jìn)稅率：個(gè)人所得越多，稅率就越高，最高一級(jí)的稅率達(dá)到45%——即100萬里要繳45萬的稅款，稅負(fù)那是相當(dāng)重。

本篇，華創(chuàng)君會(huì)介紹10種有關(guān)個(gè)人所得稅的節(jié)稅思路。如果你對(duì)個(gè)稅避稅方法沒有頭緒，可以朝著這些思路進(jìn)行籌劃。

01 利用專項(xiàng)扣除

個(gè)人所得稅的收入額，有很多稅前可扣除的項(xiàng)目或金額。

例如，個(gè)人綜合所得，每年可以扣除6萬元的費(fèi)用，以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除。納稅人應(yīng)當(dāng)充分利用可扣除數(shù)，合理節(jié)稅。

另外，企業(yè)也可以利用政策優(yōu)惠，幫助員工減輕稅負(fù)。

例如，企業(yè)為員工購(gòu)買的商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品支出，可計(jì)入員工工資收入所得，進(jìn)行稅前扣除。再如，企業(yè)為員工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金的單位繳費(fèi)部分，在不超過本人繳費(fèi)工資計(jì)稅基數(shù)的4%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的部分，可以進(jìn)行稅前扣除。

02 利用專項(xiàng)附加扣除

利用各種專項(xiàng)附加扣除數(shù)，根據(jù)相關(guān)人員的個(gè)人收入進(jìn)行靈活分擔(dān)，將可抵扣的稅額最大化。

專項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出。一般來說，如果是多人約定分?jǐn)偟脑挘べY更高的一方扣除越多項(xiàng)，節(jié)稅越明顯。

03 外籍人員利用優(yōu)惠政策

非居民在華工作，需要有意識(shí)地控制在華居住時(shí)間的長(zhǎng)短，以便符合相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。

例如，個(gè)人所得稅實(shí)施條例 規(guī)定，一個(gè)納稅年度內(nèi)，如果非居民在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)不超過90天，且其收入由境外雇主支付的話，免繳個(gè)人所得稅。

再如，在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)不滿6年的非居民，經(jīng)備案后，其源于境外雇主支付的收入，免繳個(gè)人所得稅。累計(jì)滿183天的年度中，有一次離境超過30天的話，連續(xù)年度重新起算。所以，長(zhǎng)期在華工作的外籍人員，可以每6年1次離境達(dá)31天，以便一直享受這項(xiàng)優(yōu)惠政策。

04 利用職工福利

企業(yè)可以將員工的部分工資，轉(zhuǎn)化為職工福利。

例如，員工取得工資后，需要支付交通、通信、餐飲、房租等費(fèi)用。這種情況，員工不僅要交稅，還得負(fù)擔(dān)生活開支。

但如果這些費(fèi)用由公司提供，并根據(jù)這些費(fèi)用多少，減少應(yīng)發(fā)給員工的工資。員工要交的個(gè)稅相應(yīng)地就減少了。同時(shí)，還可以為公司節(jié)省社保費(fèi)的支出。

05 利用公益捐贈(zèng)抵稅

個(gè)人對(duì)教育、扶貧、濟(jì)困等公益慈善事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，捐贈(zèng)額未超過納稅人申報(bào)的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

這里要注意幾點(diǎn)：一是要向有資格接受捐贈(zèng)的組織進(jìn)行捐贈(zèng)；二是部分公益捐贈(zèng)的扣除數(shù)是有限額的；三是要注意自己在當(dāng)年度需不需要公益捐贈(zèng)抵稅。

06 利用年終獎(jiǎng)與股票期權(quán)單獨(dú)計(jì)稅

員工或老板取得全年一次性獎(jiǎng)金或股票期權(quán)的收入，不并入當(dāng)年綜合所得計(jì)稅，而是與個(gè)人綜合所得分開計(jì)稅。這就給了企業(yè)很大的籌劃空間。

例如，某個(gè)員工的年度應(yīng)納稅額為100萬，那么根據(jù)超額累進(jìn)稅率，按45%再減去速算扣除數(shù)計(jì)算稅額，稅負(fù)較重。但是，如果企業(yè)可以給該名員工，以年終獎(jiǎng)的方式發(fā)放部分工資，年終獎(jiǎng)與工資分別計(jì)稅，就可以降低稅負(fù)。不過，2023年起，政策規(guī)定年終獎(jiǎng)與工資一起計(jì)稅。

07 勞務(wù)報(bào)酬的稅收籌劃

勞務(wù)報(bào)酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用按800元計(jì)算；每次收入4 000元以上的，減除費(fèi)用按收入的20%計(jì)算。然后按照預(yù)扣率表，計(jì)算預(yù)扣預(yù)繳稅款。

要降低稅負(fù)的話，一方面，納稅人可降低每次取得勞務(wù)報(bào)酬的金額數(shù)，以適用更低的預(yù)扣率，降低稅負(fù)；另一方面，納稅人可以將勞務(wù)過程的各項(xiàng)成本轉(zhuǎn)移給被服務(wù)方，減少勞務(wù)報(bào)酬金額，降低稅負(fù)。

如果個(gè)人頻繁取得勞務(wù)報(bào)酬且金額較大的話，建議成立公司，將個(gè)人勞務(wù)所得變?yōu)楣舅茫眯∫?guī)模納稅人與小微企業(yè)的相關(guān)優(yōu)惠政策，降低稅負(fù)。

08 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得的稅收籌劃

我國(guó)稅收的征收方式有查賬征收與核定征收。一般企業(yè)都適用于查賬征收。

但是，個(gè)體戶或者個(gè)獨(dú)企業(yè)，財(cái)務(wù)制度不健全，進(jìn)貨都沒有票據(jù)，因此缺少進(jìn)項(xiàng)成本。于是，可以申請(qǐng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)主導(dǎo)對(duì)企業(yè)進(jìn)行核定征收：核定個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得的固定比例為應(yīng)納稅額，再適用相應(yīng)稅率。

例如，某個(gè)體戶年?duì)I收300萬，核定其中5%為應(yīng)納稅額，那么最后應(yīng)繳稅款為300萬×5%×20%=3萬。稅率低至1%。

不過，近年來核定征收的政策正在收緊，納稅人一般是無法申請(qǐng)到的，需要類似華創(chuàng)企服這樣的財(cái)稅籌劃公司，進(jìn)行資源整合與操作。

09 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得的稅收籌劃

個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)適用的稅率是20%。而通過落地特殊園區(qū)的合伙企業(yè)，采用核定征收的方式，可以降低稅負(fù)。

例如，某人轉(zhuǎn)讓公司股權(quán)所得3000萬，如果按照20%繳稅的話，要交600萬的稅。但他在華創(chuàng)企服合作的產(chǎn)業(yè)園區(qū)注冊(cè)合伙企業(yè)，以核定征收的方式，將個(gè)稅稅率降至3.5%，要繳稅款為105萬，節(jié)稅495萬。

10 股息的稅收籌劃

個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅。個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)（含1個(gè)月）的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額；持股期限在1個(gè)月以上至1年（含1年）的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。

上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。納稅人在取得股息以后，應(yīng)盡量延長(zhǎng)持有股票的時(shí)間，以減輕上市公司股息的稅收負(fù)擔(dān)。

#合理避稅#

【第10篇】個(gè)人所得稅節(jié)稅技巧

創(chuàng)業(yè)者不可不知的5個(gè)合理避稅節(jié)稅技巧

一、 將個(gè)人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用

如果企業(yè)老板或員工個(gè)人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對(duì)待個(gè)人的專利時(shí)，可以為其合理估價(jià)，并以有價(jià)入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。

這樣一來，專利就會(huì)成為公司的無形資產(chǎn)，會(huì)計(jì)人員可以采用合理攤銷的方式，將其計(jì)入成本費(fèi)用，從而減少利潤(rùn)，達(dá)到少繳稅的目的。

二、 合理提高員工福利，攤銷利潤(rùn)

中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過程中，可以在不超過計(jì)稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險(xiǎn)，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、教育基金等），增加企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和運(yùn)輸保險(xiǎn)等等。如此一來，不僅可以調(diào)動(dòng)員工積極性，而且這些費(fèi)用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤(rùn)，減少稅負(fù)。

三、 混合銷售要依法而簽，分別計(jì)稅

一項(xiàng)銷售行為如果涉及服務(wù)又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個(gè)要素：一是必須是同一項(xiàng)銷售行為，二是必須要涉及服務(wù)和貨物，二者缺一不可。其中也有需要注意的稅務(wù)籌劃點(diǎn)。

四、 發(fā)票丟失，及時(shí)補(bǔ)救，仍能報(bào)銷

我國(guó)實(shí)行以票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂?，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報(bào)銷和公司入賬，該怎么辦呢？

丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進(jìn)行補(bǔ)救：

第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號(hào)碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。

第二種，如果確實(shí)無法取得證明的，如火車、輪船、飛機(jī)票等憑證，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。

五、 公司費(fèi)用與股東個(gè)人消費(fèi)要?jiǎng)澐智宄?/strong>

例如，有些公司出資購(gòu)買了房屋、汽車，卻將權(quán)利人寫成了股東，而不是付出資金的單位，而且該筆資金也沒有在賬面上列示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款。這樣做合理嗎？

這是成本費(fèi)用中公司費(fèi)用與股東個(gè)人費(fèi)用相混雜的事例。按照《個(gè)人所得稅法》及國(guó)家稅務(wù)總局的有關(guān)規(guī)定，上述事項(xiàng)視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個(gè)人所得稅，相關(guān)費(fèi)用不得計(jì)入公司成本費(fèi)用，要在賬面上列示股東的應(yīng)收賬款或其他應(yīng)收款，從而給公司帶來額外的稅負(fù)。

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