個人所得稅合理（10篇）

【第1篇】個人所得稅合理

富蘭克林說過，人的一生有兩件事不可避免：一是死亡；二是稅收。

雖然最新個稅法帶來了很大的節(jié)稅力度，但對于很多人來說，稅收負擔依舊沉重，我們需要考慮更多的節(jié)稅方式，合法且合理。

有一種簡單高效的方法就是在稅收洼地設(shè)立個人獨資企業(yè)，它能享受地方政府出臺的稅收優(yōu)惠政策，而這種政策力度往往很大。

舉個例子：

高薪人士通過設(shè)立個人獨資企業(yè)與原公司簽訂服務合同，將原本的勞務關(guān)系轉(zhuǎn)為合作服務關(guān)系，而原公司通過服務費的名義將原本的薪資支付給個人獨資企業(yè)。

而高薪員工依舊在原公司工作，不必跑到個人獨資企業(yè)去。

個人獨資企業(yè)收到費用后，可以為原公司開具服務費發(fā)票，讓原公司作為進項發(fā)票沖抵成本，在一定程度上也能減少社保繳納。

而這家個人獨資企業(yè)可以通過享受當?shù)囟愂諆?yōu)惠政策的方式，大幅度降低稅負，比如核定征收，將原本可能繳納30%甚至是45%的個稅稅率降低在3.5%以下。

個人獨資企業(yè)是一種由個人經(jīng)營且個人享有全部經(jīng)營收益的企業(yè)，它不需要繳納企業(yè)所得稅，而是繳納個人所得稅，適用稅率也不是25%，而是5%-35%。

核定征收與查賬征收相對，是在特定條件下，稅務機關(guān)通過合理的方法依法核定應納稅款。最普遍的一種情況便是核定應稅所得率，據(jù)相關(guān)規(guī)定，個人獨資企業(yè)投資者可按照5%-40%應稅所得率進行核定。

許多地區(qū)都會有核定征收的政策進行招商引資，這對當?shù)睾托枰?jié)稅的人來說是雙贏的。

來源：稅說

【第2篇】合理避個人所得稅技巧

個人所得稅避稅的10種方法如下所示：

合理避稅是合法的，通過合理避稅可以提高個人可支配收入，減輕個人或家庭財政負擔。（本文僅供參考，不作為實際工作依據(jù)。日常工作中必須按照法律交稅）

（經(jīng)供參考，違法之事不可做）

0 1

83種合理避稅的方法

會計不學習真的虧大了

1、 差旅費補貼（差旅費津貼200元、誤餐補助200元。超過部分并計“工資、薪金”所得征收個人所得稅）；

是因出差產(chǎn)生的，不計稅，標準根據(jù)當?shù)囟悇諜C關(guān)規(guī)定。

2、 職工離職有個稅法優(yōu)惠，員工領(lǐng)取的離職補償金在當?shù)貑T工年平均工資三倍以內(nèi)的免個稅；

3、 通訊費：

單位因工作需要為個人負擔的辦公通訊費用，采取全額或限額實報實銷的，暫按每人每月不超過300元標準，憑合法憑證，不計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。

單位為個人負擔辦公通訊費用以補貼及其他形式發(fā)放的，應計入個人當月工資、薪金收入征收個人所得稅。

4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費

報銷形式可以不計稅，隨工資發(fā)要交稅

5、 發(fā)票沖抵 (若為不實開支則不適用)

6、 大筆收入分次拿

某高校教師業(yè)余在一家企業(yè)兼職做項目，項目完成后一次取得勞務報酬30000元整。假設(shè)他不填專項扣除的話，如果一次性申報納稅，則預扣預繳應納稅所得額=30000-30000×20%=24000元

應預扣預繳稅額=24000×30%-2000=5200元

而如果與企業(yè)協(xié)商，分兩個月支付兩次，則每次預扣預繳額=（15000-15000×20%）=12000元，應預扣預繳稅額=12000×20%-0=2400元，總計納稅額為4800元。兩者相比，節(jié)約400元。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分攤，增加扣除次數(shù)，就能降低應納稅所得額，從而節(jié)省稅收支出。

0 2

節(jié)稅，用對政策很重要

增值稅144項優(yōu)惠政策

200%用得上，涉及各個行業(yè)

1.鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010503，政策依據(jù)：財稅〔2012〕75號），應報送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2.蔬菜免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010504，政策依據(jù)：財稅〔2011〕137號），應報送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

3.救災救濟糧免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011606，政策依據(jù)：財稅字〔1999〕198號），應報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）救災救濟糧的單位、供應數(shù)量等有關(guān)證明資料。

4.個人銷售自建自用住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011701，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）規(guī)劃許可證或房管部門出具的自建證明材料原件及復印件。

（3）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明原件及復印件。

（4）個人身份證明原件及復印件。（已實名認證取消復印件報送）

（5）出售住房合同及收入證明材料原件及復印件。

5.為了配合國家住房制度改革，企業(yè)、行政事業(yè)單位按房改成本價、標準價出售住房取得的收入免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011702，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房改批文等有關(guān)證明材料原件及復印件。

（3）出售住房合同及收入證明材料原件及復印件。

6.個人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011703，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房屋產(chǎn)權(quán)證原件及復印件。

（3）契稅完稅憑證原件及復印件（當房屋產(chǎn)權(quán)證標注時間不滿2年而契稅完稅憑證填發(fā)日期滿2年時提供）。

（4）房屋買賣合同原件及復印件。

（5）交易雙方身份證明原件及復印件。

7.公共租賃住房經(jīng)營管理單位出租公共租賃住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011704，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應報送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

8.個人出租住房應按照5%的征收率減按1.5%計算應納增值稅（減免性質(zhì)代碼：01011705，政策依據(jù)：財稅〔2016〕36號），應報送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）個人身份證明原件及復印件。（已實名認證取消復印件報送）

（3）個人住房證明（房產(chǎn)證、契稅完稅證或房屋買賣合同等）。

(vx公眾號：稅稅通)

【第3篇】如何合理避個人所得稅

如何在合理合法的基礎(chǔ)上降低稅負?對于企業(yè)來說，只要在經(jīng)營、在盈利，就需要按照稅法繳納企業(yè)所得稅，某些行業(yè)還要面臨高額的增值稅。如果企業(yè)稅負太重，實際賺到的資金會減少，不少老板都比較頭疼。

一般是什么原因?qū)е缕髽I(yè)稅負太高呢？

1.業(yè)務上沒有正常取得成本發(fā)票。像建筑、貿(mào)易、服務等行業(yè)都會出現(xiàn)這種問題，有供應商不提供發(fā)票，也有企業(yè)主動不要發(fā)票的原因。

2.所屬行業(yè)本身較少有進項成本。很多行業(yè)屬于高利潤的行業(yè)，基本都沒有成本發(fā)票，比如建筑設(shè)計、咨詢服務之類的，基本沒有成本發(fā)票，利潤也相當高，所以企業(yè)納稅額自然也就高了。

上面這些問題導致企業(yè)需要繳納高額的稅。雖然納稅是企業(yè)的義務，但是如果老板們能夠利用下面幾種基本方法，就可以實現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

1、增強企業(yè)成本票管理

企業(yè)的成本與企業(yè)的納稅支出有一定的聯(lián)系，一般是成反比的。當企業(yè)的成本增加也就意味著企業(yè)的納稅就會減少。因此，企業(yè)在控制所得稅時，可以考慮適當增加企業(yè)成本，日常要加強財務部門對于成本票的管理，挑選能夠提供發(fā)票的供應商。

2、改變員工工資發(fā)放方式

對于企業(yè)來說，員工需要每個月領(lǐng)工資，工資通常由基本工資、績效工資和補貼等幾個板塊組成。對于這種福利，企業(yè)可以改變員工的薪酬結(jié)構(gòu)。

比如企業(yè)每年需要發(fā)放的年終獎，可以以雙薪工資的形式發(fā)放。這樣可以增加企業(yè)成本，在一定程度上降低企業(yè)利潤，實現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

3、將企業(yè)的業(yè)務進行拆分

簡單來說就是成立新的主體承接業(yè)務，可以在一定程度上降低整體的稅收支出，進而實現(xiàn)利益最大化。對于納稅人來說，在進行稅收分配后，繳費基數(shù)會有所降低，也就是實際繳納的企業(yè)所得稅會有所降低，這樣就可以合理控制企業(yè)所得稅。

4、合理利用稅收優(yōu)惠政策

對于小企業(yè)來說，通過稅收優(yōu)惠政策，可以找到最優(yōu)的納稅方案，達到稅負最低的結(jié)果。比較常見的是個體戶定率征收政策。由于經(jīng)濟發(fā)展不平衡，我國設(shè)立了很多稅收優(yōu)惠產(chǎn)業(yè)園區(qū)，通過在園區(qū)成立一家或多家個體戶，拆分企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務到園區(qū)的個體戶，既可以取得發(fā)票，又可以獲得園區(qū)的優(yōu)惠政策，讓個體戶通過核定的方式減輕企業(yè)整體的稅負，綜合稅率低至2%-3%。

個體戶的優(yōu)點：

①個體戶只需繳納個人經(jīng)營所得稅即可，沒有25%企業(yè)所得稅和20%分紅稅。

②申請核定個人經(jīng)營所得稅后，最終綜合稅率低至2%-3%。

③稅后利潤可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡自由支配，

④個體戶申請注冊、經(jīng)營維護、注銷等流程便捷。

這個時候，2023年稅務規(guī)劃已經(jīng)可以納入日程了，各位老板們要提前做好企業(yè)稅收預算。更多專業(yè)稅務規(guī)劃方法，還是應該找專業(yè)的人進行操作，違規(guī)行為不可??！

有任何稅務疑問、知識產(chǎn)權(quán)等相關(guān)問題可在評論區(qū)討論或問我哦！

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【第4篇】個人所得稅怎么合理節(jié)稅

個人收100萬時，不繳納40%的個人所得稅，只繳納0.7%的稅，如何操作？這樣做合法么?

如果被委托為其提供中介服務，根據(jù)簽訂的中介合同，中介收到100萬元，支付方公司要求個人向其公司提供100萬的發(fā)票。個人要按20%~40%繳納個人所得稅，通過登記或代扣代繳。一旦收入超過5萬，將按最高稅率的40%收取。如果收入超過100萬，則要繳納的稅費為40萬。至年底，進入最終結(jié)算并繳納個人所得稅。

以上，無論是登記發(fā)票還是扣繳，對于沒有公司的個人，稅收壓力相對較大，很多人不愿意，那如何合理合法地少繳稅？有兩種方式。

方式1：以個體戶的形式

個人可以個體戶的形式來解決，可以用這家個體戶長期的承接業(yè)務，如果對于業(yè)務合作方是有公對公支付轉(zhuǎn)賬要求的，個體戶以可以滿足開設(shè)公戶。發(fā)生了業(yè)務之后，再用個體戶所申請的核定征收政策來交稅，核定后僅需0.6%~1%，這樣核定的個稅是根據(jù)入駐行業(yè)而定的。

案件分析：個人和公司發(fā)生了200萬業(yè)務，入駐園區(qū)成立個體戶，享受核定個稅為1%，需要交的稅費是多少？稅種是多少呢？

增值稅：0（免征收）

附加稅：0（免征收）

個人經(jīng)營所得稅：200萬*1%=2萬元

企業(yè)所得稅：0（免交）

股東分紅個稅：0（免交）

200萬的業(yè)務，僅需要交2萬元，就可以完稅提現(xiàn)自由支配，不需要再按照20%~40%來交稅了，小規(guī)模納稅人，開普票是免征收增值稅和附加稅的。而且也不用交25%的企業(yè)所得稅和20%的股東分紅個稅。

注：個體戶注冊和注銷都不需要親自到場，個體戶經(jīng)營范圍廣，對于行業(yè)沒有限制。

方式2：以自然人代開的形式

個人在和公司發(fā)生了業(yè)務的往來后，如果是短期的業(yè)務，可以以自然人代開的形式來解決開票和交稅的問題。在有自然人代開核定征收政策，核定個稅為0.7%的地方政府稅務大廳開具，發(fā)票上會加蓋地方稅務發(fā)票專用章。200萬的業(yè)務，僅需要交稅1.4萬元，就可以完稅，稅一交，發(fā)票就開出來了。完稅之后，地方稅務局會出具完稅憑證，開票人有持有完稅證明，不會在進入到年底匯算清繳，后續(xù)也不會再補繳個稅。

自然人只能開具普通票，免征增值稅和附加稅。納稅后，將附上納稅憑證，年底不會結(jié)算或繳納個人所得稅。出票時間快，只需1-5天，無需開票人親自到場，只需提供相關(guān)信息即可。

許多 老板覺得，稅收事宜是財務主管、財務會計的事，老板不必懂稅款。老板卻都沒有意識到，企業(yè)繳稅是多少，增值稅稅負率多少。并不是稅務局來定，也不是會計來定，只是老板來定。

由于企業(yè)的商業(yè)運營模式就是你設(shè)計方案的，工作流程就是你設(shè)計方案的，你怎么設(shè)計方案，你的稅就如何交？

實際上，合理避稅的方法非常多，只不過我們不了解，很容易就觸犯的法律的界限，但只要了解了，不僅能安全合理地避，還能省下很多錢！

合理避稅的知識方法，盡在下面這本書中：

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在《避稅》一書是這樣的案例知識有大量的講解，愚蠢的老板在偷稅，聰明的老板在避稅，智慧的老板在合理節(jié)稅，老板不是財務，但一定要懂財務。

這本《避稅》一定是老板、財務的必修課，從稅務籌劃落地方案，到稅務風險實例解析，讓公司老板個人遠離財稅風險，重構(gòu)公司的稅務體系，合理節(jié)稅，遠離財稅與經(jīng)營風險，讓公司賺錢穩(wěn)健。

老板不用會財務，但一定要懂財務，這本書教你實現(xiàn)企業(yè)規(guī)范化制度化，經(jīng)營，提升企業(yè)利潤為企業(yè)賺錢?。?！

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（注：以上資料，只供參考，不要走彎路，合法交稅，人人有責）

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【第5篇】個人所得稅如何合理節(jié)稅

相信大家都知道公轉(zhuǎn)私一直是被嚴查的對象，導致這種情形的原因有以下幾點

1：偷漏稅

公司的賬目，都是需要有原始憑證的，而通過個人賬戶進出的款項卻不透明，也沒有相關(guān)完稅憑證，更沒有發(fā)票，很多情況下企業(yè)都會通過這種方式來避稅。

2：挪用公款

為什么會存在對公賬戶？因為這個賬戶是透明可查的，每一筆錢的來源與支出都是有詳細記錄的，如果由公戶轉(zhuǎn)到私戶，公私混淆，就難以區(qū)分。

3：洗錢

無論是洗錢還是金融詐騙，最好洗白的方式就是通過對公戶，而對公戶里面的錢怎么出來？那就是公轉(zhuǎn)私。這也是為什么，現(xiàn)在銀行開設(shè)對公戶，相關(guān)要求也更嚴。

在嚴查的氛圍下讓人感覺似乎每次公轉(zhuǎn)私都風險滿滿，一不小心就要踩雷，其實不然，很多公轉(zhuǎn)私方式都是合格合法的，列如以下八種

一、發(fā)放工資薪金

公司每月將工資薪金通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且已預扣預繳個人所得稅。

二、員工差旅費報銷

公司將差旅費報銷款或備用金通過公戶轉(zhuǎn)入出差員工個人賬戶，出差回來后實報實銷、多退少補。

三、支付勞務報酬

甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉(zhuǎn)入老師個人卡中，這10萬元已經(jīng)是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

四、支付采購貨款

甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發(fā)票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉(zhuǎn)入自然人的個人卡中。

五、歸還個人借款

公司通過對公賬戶歸還個人借款，包括股東或其他自然人的借款。如有借款利息，公司需代扣代繳20%的個人所得稅。

風險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，會被懷疑有隱瞞收入等違法行為，建議及時清理。

六、向個人支付賠償金

公司根據(jù)合同、協(xié)議的約定，或法院的判決書，通過公戶向相關(guān)個人支付違約金、賠償金等款項。

七、股東稅后分紅

甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經(jīng)是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

八、個人獨資企業(yè)利潤

甲屬于一家個人獨資企業(yè)，定期會將扣除費用、繳納完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業(yè)的負責人。

個人獨資企業(yè)取得的經(jīng)營所得，應先按5%~35%的稅率繳納個人所得稅。

這時候就有人發(fā)現(xiàn)真正能使用方式似乎稅率都不低，其實不然，單獨一項或許不好用，但是可以與其他政策組合。

例：目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策，來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。將企業(yè)注冊到有稅收政策的稅收優(yōu)惠區(qū)，不僅節(jié)稅而且合理合法。

這里以把企業(yè)注冊到我市工業(yè)園區(qū)為例:

園區(qū)對注冊企業(yè)的增值稅以地方留存的30%~60%扶持獎勵；企業(yè)所得稅以地方留存的30%~60%給予扶持獎勵；財政扶持按月返還，當月繳稅，次月扶持；

那么如果通過政府招商在稅收洼地，成立個人獨資企業(yè)，通過業(yè)務轉(zhuǎn)移的方式，將利潤轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營所得。那么需要繳稅就大大下降了，企業(yè)所得稅不用繳納，個人所得稅從20%降為2%，如果是成立個體戶，那么個稅會更低在1%左右

比如1500萬盈利就可以入駐園區(qū)拆分成3個500萬小規(guī)模個人獨資企業(yè)，享受核定征收

亦或者在自身收入過高的情況下可以注冊一個個獨或個體

以注冊的其中一個公司為例

公司掙500萬，繳稅7.5萬

應交增值稅：500萬*0%（最新政策普票不繳納增值稅，專票3%）=0萬

應交附加稅：5萬*0%=0萬

應交個人所得稅：500萬*1.5%=7.5萬

總稅收：7.5萬

個人獨資企業(yè)完稅后將企業(yè)利潤公轉(zhuǎn)私到個人獨資企業(yè)負責人的個人卡上是允許的。

最后，如果您有稅務籌劃方面的相關(guān)需求，歡迎留言、私信（我會第一時間回復）。您也可以關(guān)注我，我會不定時分享避稅干貨，希望可以幫到您!

【第6篇】如何合理節(jié)稅個人所得稅

有這么一個故事：一位年收入超過100萬元的白領(lǐng)指責個稅稅負過高，引發(fā)關(guān)于個稅改革的議論。試問一下：如果你，年薪100萬，需要支付40多萬個人所得稅收，你愿意嗎?

2023年個稅按百萬年薪支付:100萬*45%-15160=434840。

2023年讓我們計算一下個稅按百萬年薪支付:100萬*45%-181920=268080。

實際上，實際有效稅率是35%-40%，但這絕對不是聳人聽聞的。單看年終獎金的收入，許多人的邊際稅率已經(jīng)是45%。

年入百萬起步的高收入人群，如何節(jié)稅？

個稅稅務籌劃，可以分幾種：

1、高管可以把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為合作關(guān)系，設(shè)立一家獨立企業(yè)或者個體戶核定征收，以業(yè)務合作方式公司支付費用，個獨企業(yè)開具發(fā)票給公司，綜合稅負率最低可達1.55%，也就是一百萬只需要繳稅1.55萬，節(jié)稅高達90%以上。且合法繳納稅金后可以合法把剩余資金轉(zhuǎn)入個人私人卡，自由使用。

2、通過靈活用工平臺，把和公司的雇傭關(guān)系轉(zhuǎn)為派遣關(guān)系，靈活派遣技術(shù)核心人員為公司服務，由用工單位支付給靈活用工平臺費用，平臺支付服務費給個人。平臺開給用工單位發(fā)票，平臺扣取相應的服務費后，費用支付給到個人。目前市面上靠譜一些的靈活用工平臺基本服務費在8%個點，且可以開發(fā)票6%的專票給到用工單位，用工單位可以抵扣6%的增值稅稅金，實際個人用工服務費為2%。

3、利用區(qū)域稅收優(yōu)惠:目前我國的西部大開發(fā)或者少數(shù)民族自治區(qū)都出臺了一些稅收優(yōu)惠政策來帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，通過入駐重慶、上海等園區(qū)成立新公司或者分公司，享受稅收洼地的優(yōu)惠政策。

4、可以通過有工資單報銷的方式，來降低稅負，比如股東分紅，可以將分紅的部分通過多次分發(fā)工資的形式來把這筆錢轉(zhuǎn)到股東的賬戶上，也就是通過多次分發(fā)工資，然后用工資單來進行抵扣的方式降低稅負達到合理避稅的效果。

稅收籌劃作為企業(yè)財務管理的重要組成部分，在降低成本方面起著非常顯著的作用。 企業(yè)或高收入者不僅可以運用這些稅收優(yōu)惠政策來節(jié)約稅金，還可以提高企業(yè)的競爭力、經(jīng)濟活力和個人收入。 各位老板、股東、高管、財務人員以及高收入人群都應高度重視。

【第7篇】個人所得稅太不合理了

想必大家在群里或者手機短信經(jīng)常會收到：自然人代開、無感、xx地區(qū)出這樣的字眼，自然人代開好像聽著很熟悉，但是實質(zhì)上大部分人都不知道這到底是什么，適用于什么，什么情況下可以使用以及對于這種情況，園區(qū)通過核定，稅率直接從20%-40%變成了0.5%,這種政策在任何地方，都可行嗎？安全嗎?

自然人代開經(jīng)常會被知道的人定義為虛開發(fā)票。自然人代開很容易涉嫌虛開但是不代表所有的自然人的代開都是不合理的！

接下來就來給大家科普一下自然人代開，這究是”何方神圣“呢？

什么是自然人代開？

自然人與企業(yè)發(fā)生了真實的業(yè)務往來，但是自然人沒有開具發(fā)票的能力，但企業(yè)需要發(fā)票入賬抵扣，自然人就需要通過去代開增值稅發(fā)票的方式達成目的。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》

第二十四條的規(guī)定 :

需要臨時使用發(fā)票的單位和個人，可以直接向經(jīng)營地稅務機關(guān)申請代開發(fā)票。依照稅收法律、行政法規(guī)規(guī)定應當繳納稅款的，稅務機關(guān)應當先征收稅款，再開具發(fā)票。稅務機關(guān)根據(jù)發(fā)票管理的需要，可以按照國務院稅務主管部門的規(guī)定委托其他單位代開發(fā)票。禁止非法代開發(fā)票。

自然人代開發(fā)票，適用于哪些人群？

自然人代開主要針對自由職業(yè)者，部分無資格自行開具發(fā)票的人員：領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照的臨時經(jīng)營者;不符合印制、領(lǐng)購發(fā)票條件的企業(yè)、單位和個體戶、自然人，使用限額發(fā)票的個別業(yè)務成交額超過限額，需要開具超限額發(fā)票者。

上述所說的園區(qū)核定征稅，稅率極低是怎么一回事？合法嗎？

在這個高薪時代，部分有能力的自然人收益月過百萬也是很容易的，這時候自然人就需要去稅廳登記開票給企業(yè)，大家應該也都知道零售登記按照個人薪金勞務報酬的20%-40%來進行納稅開票，那這筆稅率對于自然人來說是非常的高，如果不提供發(fā)票，企業(yè)所得稅增加，企業(yè)所得稅25%同樣不少。

所以對于這種情況，個人就可以走園區(qū)代開，通過核定稅率直接從20%-40%變成了0.5-1.5%%,綜合稅率不會超過3%。

那這種政策在任何地方，都可行嗎？核定安全嗎?

其實也并不是每個地方都有園區(qū)優(yōu)惠政策，所以想要享受這個優(yōu)惠政策，還需要選對園區(qū)。

目前糧餉君手上有的優(yōu)惠園區(qū)就有好幾個：湖南、山東、河南、江蘇、海南、陜西、湖北等地都可以進行自然人代開，綜合稅率都不會超過3%。

這種方式不需要自然人到當?shù)兀膊恍枰云髽I(yè)，異地也可享受優(yōu)惠政策，只需要注冊一個電子稅務局賬戶就可以申請核定的自然人代開。

發(fā)票是即開即用的，稅務大廳辦理的發(fā)票會直接給個人完稅，所以個人也不需要擔心年底匯算清繳。

至于安全問題，因為是政府園區(qū)提供的優(yōu)惠政策，發(fā)票也是完稅的，所以自然人代開核定完全是合法可行的。

以上按經(jīng)營所得核定征稅的相關(guān)法律依據(jù)：

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》第六條：

個人所得稅法規(guī)定的各項個人所得的范圍包括經(jīng)營所得：

1.個體工商戶從事生產(chǎn)，經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)投資人，合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)，合伙企業(yè)生產(chǎn)，經(jīng)營的所得；

2.個人依法從事辦學，醫(yī)療，咨詢以及其他有償服務活動取得的所得：

3.個人對企業(yè)，事業(yè)單位承包，承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包，轉(zhuǎn)租取得的所得；

4.個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。

關(guān)于自然人代開常問的幾個問題

一、個稅核定0.5%-1.5%后還會匯算清繳嗎？

自然人代開核定的是個人經(jīng)營所得稅是不需匯算清繳的，需要匯算清繳的是綜合所得稅比如：工資薪金、勞務報酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費等。

二、異地可以代開嗎？

公司和個人發(fā)生業(yè)務后，個人可以在常住地、個人身份證所在地、企業(yè)所在地、業(yè)務發(fā)生地代開，并沒有固定一定要在企業(yè)所在的稅務機關(guān)代開發(fā)票。(這就是糧餉君一直所說的稅務籌劃一定要是在事前籌劃的）

三、發(fā)票真實嗎？

發(fā)票是在稅務局代開，真實度可以得到保證，出票后就能拿到完稅憑證，在電子稅務局也能查詢到。

四、幾天能出票？

提交資料后1-3天即可出票，出票后整理好就郵寄。

五、代開的要求？

代開的自然人不具有法人資格，代開的自然人年齡18-60歲，需要提供自然人代開的身份證復印件。

【第8篇】怎樣合理避個人所得稅

個人所得稅如何合理節(jié)稅？作為財務人員來說，這個是需要掌握的。畢竟個人所得稅也是事關(guān)每個員工的。

企業(yè)會在經(jīng)營過程中利用稅收優(yōu)惠政策，尋求合理合法的節(jié)稅途徑。個人所得稅的合理避稅方案有9個。分別是：

一、巧用公積金避稅

二、利用捐贈進行稅前抵減實現(xiàn)避稅

三、理財可選擇的避稅產(chǎn)品的種類

四、利用暫時免征稅收優(yōu)惠

五、利用稅收優(yōu)惠政策

六、積極利用相關(guān)發(fā)票

七、利用年終獎金實現(xiàn)避稅

八、通過企業(yè)提高職工公共福利支出實現(xiàn)避稅

九、利用級差、扣除項目測算，合理納稅籌劃

詳細內(nèi)容展示

1、巧用公積金避稅案例

2、利用捐贈進行稅前遞減

3、理財

4、利用暫時免征

5、利用稅收優(yōu)惠政策

6、利用發(fā)票

7、利用年終獎金

8、通過企業(yè)提高職工公共福利支出

9、利用級差、扣除項目測算

上述有關(guān)個人所得稅合理避稅的方案，就到這里了。

【第9篇】個人所得稅合理節(jié)稅途徑歸納總結(jié)

長期以來，企業(yè)都在想辦法解決稅收負擔壓力過大的難題。在以前稅務系統(tǒng)還不夠完善的時候，許多企業(yè)會認為買賣發(fā)票、虛開發(fā)票等是正確的節(jié)稅籌劃行為，以此來降低企業(yè)的稅收負擔壓力，但這是錯誤的節(jié)稅籌劃行為。并且伴隨著金稅四期的上線，稅務管控也會越來越嚴格，但是企業(yè)可以進行合理避稅。那么，有哪些是常見的合理避稅方法呢？

常見的合理避稅，一般有以下五種方法：

1、公積金避稅

工薪階層的個人公積金是在稅前扣除的，因此能通過多繳納補充公積金來實現(xiàn)避稅的目的，但需要注意的是，雖然能夠利用公積金避稅，但里面的錢是不能隨便支出的，固化了個人資產(chǎn)。

2、適度增多員工福利

企業(yè)私營業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可充分考慮在沒有超出計稅薪資的范圍內(nèi)恰當增多員工工資，為員工申請辦理醫(yī)保，建立職工養(yǎng)老保險基金、失業(yè)險基金和職工教育基金等統(tǒng)籌基金，做好企業(yè)財險和運輸保險等等。這類花費能在成本中稅前列支，此外也能幫助私營業(yè)主激發(fā)員工積極性，減少稅收負擔，降低運營風險和福利待遇負擔。

3、巧用管理費用

企業(yè)的壞賬損失準備金是需要進入管理費用的，因此企業(yè)可以提高壞賬損失的提取比率，降低當年的盈利，以此少繳納企業(yè)所得稅。

此外，企業(yè)還可以盡可能地縮減折舊年限，如此一來，折舊金額即可增加，盈利會相對減少，也可以少繳納企業(yè)所得稅。不過，采用的折舊方法不同，其折舊額相差可能會很大，從而影響到企業(yè)所得稅額。

4、將企業(yè)注冊到“寶地”

只要是將企業(yè)注冊到經(jīng)濟特區(qū)、沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)所在城市的老市區(qū)，或國家認定的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)，都是可以享受相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，并且稅收優(yōu)惠政策力度巨大。所以企業(yè)在選擇注冊地址的時候，可以選擇上述地區(qū)。

5、換成“洋”企業(yè)

我國對外商投資企業(yè)實施稅收傾斜政策，因此由內(nèi)資企業(yè)向中外合資、合作經(jīng)營企業(yè)等經(jīng)營模式過渡，無疑是一種獲得享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法。

不過，企業(yè)在進行合理避稅的時候，還有一個前提條件，那就是需要在法律法規(guī)容許的情況下，以正規(guī)的手段或方式來實現(xiàn)降低稅款的一種行為。如此進行，合理避稅才是合法的。

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【第10篇】金稅四期后靈活就業(yè)人員該如何合理的申報個人所得稅？

業(yè)務是流程，財稅是結(jié)果，稅收問題千千萬，《稅了吧》幫你找答案。2023年金稅四期也呼之欲出了，這次稅收改革的變動是非常大的，技術(shù)的逐步成熟，在大數(shù)據(jù)的支出下，將做到基本的萬物可查，數(shù)據(jù)透明，這次也會把“非稅”業(yè)務納入監(jiān)管，將會進一步打擊反洗錢行為。

據(jù)不完全統(tǒng)計，我國靈活就業(yè)人員有兩億多人，很多人都愿意在外承接一些私活，賺取一些收入，大多數(shù)情況下，個人都是私下收款，都沒有做個人收入的報稅，除非是甲方合作公司必須要開票，但如果金稅四期上線后，個人收入部分將會納入監(jiān)管，針對個人所得稅方面可能會有很多的問題，那么個人所得稅一般是按照勞務所得20%-40計稅，工資薪金所得是按照3%-45%計稅，這些稅負都挺高的，如何來降低個人所得稅支出呢？

一、自然人代開優(yōu)惠；

目前這個優(yōu)惠政策是個人能夠享受到最大的優(yōu)惠政策，在優(yōu)惠園區(qū)內(nèi)申請個人收入自主申報繳納個稅，開票給甲方合作公司，收入按照經(jīng)營所得核定征收，降低了整體的稅負壓力，個稅核定稅率在1.5%-2.5%，綜合稅負相當?shù)?/strong>，如果個人在外收入有100萬，如果按照勞務所得，那么40萬都得納稅，剩下不到60萬個人能拿到手里。

自然人代開后，經(jīng)過核定征收，100萬的收入，稅負支出在2.5萬左右就完稅了，這就是自然人代開的優(yōu)勢，開票快，稅負低，品目廣泛。

二、個體工商戶核定征收；

即在稅收洼地內(nèi)注冊個體工商戶去承接業(yè)務，把本來的勞務所得稅轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)營所得，個稅核定稅率在0.6-1%，增值稅也是免稅的，收入100萬元，稅收支出也就1萬元，相比40%的勞務所得稅，稅負低很多了，非常適合個人在外承接業(yè)務的靈活就業(yè)人員。

靈活就業(yè)人員有很多方式都可以降低個人所得稅的支出，有時候需要改變一些業(yè)務承接的主體，業(yè)務不變，經(jīng)營觀念變一下就能更好的解決稅收問題。了解更多的稅收優(yōu)惠政策請移步關(guān)注《稅了吧》