2023福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策（6篇）

【第1篇】2023福利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策

四、高新技術(shù)企業(yè)購置設(shè)備、器具享受企業(yè)所得稅稅前一次性扣除和100%加計扣除高新技術(shù)企業(yè)在2023年10月1日至2023年12月31日期間新購置的設(shè)備、器具，允許當年一次性全額在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，并允許在稅前實行100%加計扣除。設(shè)備、器具是指除房屋、建筑物以外的固定資產(chǎn)。

五、中小高新技術(shù)企業(yè)個人股東分期繳納個人所得稅自2023年1月1日起，中小高技術(shù)企業(yè)以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本時，個人股東一次繳納個人所得稅確有困的，可根據(jù)實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公歷年度（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報管稅務(wù)機關(guān)備案。中小高新技術(shù)企業(yè)是在中國境內(nèi)注冊的實行查賬征收的、經(jīng)認定取得高新技術(shù)企業(yè)資格，且年銷售額和資產(chǎn)總額均不超過2億元、從業(yè)人數(shù)不超過500人的企業(yè)。

六、高新技術(shù)企業(yè)對技術(shù)人員的股權(quán)獎勵可分期繳納個人所得稅自2023年1月1日起，全國范圍內(nèi)的高新技術(shù)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果，給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的股權(quán)獎勵，個人一次繳納稅款有困難的，可根據(jù)實際情況自行制定分期繳稅計劃，在不超過5個公歷年度（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機關(guān)備案。

七、企業(yè)以及個人以技術(shù)成果投資入股遞延繳納所得稅企業(yè)或個人以技術(shù)成果投資入股到境內(nèi)居民企業(yè)，被投資企業(yè)支付的對價全部為股票（權(quán)）的，企業(yè)或個人可選擇繼續(xù)按現(xiàn)行有關(guān)稅收政策執(zhí)行，也可選擇適用遞延納稅優(yōu)惠政策。選擇技術(shù)成果投資入股遞延納稅政策的，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，投資入股當期可暫不納稅，允許遞延至轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，按股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減去技術(shù)成果原值和合理稅費后的差額計算繳納所得稅。技術(shù)成果是指專利技術(shù)(含國防專利） 、計算機軟件著作權(quán)、集成電路布圖設(shè)計專有權(quán)、植物新品種權(quán)、生物醫(yī)藥新品種，以及科技部、財政部、國家稅務(wù)總局確定的其他技術(shù)成果。八、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)免征增值稅納稅人提供技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)開發(fā)和與之相關(guān)的技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)，免征增值稅。

【第2篇】福利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策

1、高新技術(shù)企業(yè)行業(yè)等優(yōu)勢

高新技術(shù)企業(yè)國家有扶持政策，所得稅方面，高新技術(shù)享受的是15%的優(yōu)惠稅率，在企業(yè)經(jīng)營所得稅的25%繳納基礎(chǔ)之上有所降低。這算是高新技術(shù)企業(yè)比較好的一個福利了！

2、地域性稅收優(yōu)惠政策

除了國家對企業(yè)有扶持政策之外，很多地區(qū)的政府也有相應(yīng)的地域性稅收優(yōu)惠政策。江蘇、浙江、山東、上海等地，都有稅收洼地園區(qū)，政府招商引資，引進企業(yè)促進企業(yè)和當?shù)匕l(fā)展。

江蘇園區(qū)的稅收優(yōu)惠，實行了很久了，政策穩(wěn)定，給到企業(yè)的獎勵返還比例也很高，返還很及時，企業(yè)可放心在園區(qū)內(nèi)享受。

有限公司入駐江蘇園區(qū)，增值稅和所得稅有稅收獎勵返還。

增值稅，地方留存50%，獎勵返還比例50%-80%

所得稅，地方留存40%。給到企業(yè)的獎勵返還比例為50%-80%

當月納稅，次月獎勵到賬！當然企業(yè)可以選擇月返或是季度返。

3、個人獨資企業(yè)

個人獨資企業(yè)無需繳納企業(yè)經(jīng)營所得稅！正常來說，企業(yè)經(jīng)營所得稅稅率一般都是25%，稅率非常高。若企業(yè)選擇成立個人獨資企業(yè)分包利潤，就不需要繳納企業(yè)經(jīng)營所得稅，繳納的是個人經(jīng)營所得稅。個人獨資企業(yè)所得稅核定征收，核定后所得稅稅率0.5%-2.1%，綜合稅負3.5%。

4、自然人代開

企業(yè)也可以通過自然人代開的方式，綜合稅率：3%，為企業(yè)節(jié)稅，可解決企業(yè)在實際生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一些實際支出費用，無法獲取合理票據(jù)成本的問題。

【第3篇】福利企業(yè)最新稅收優(yōu)惠

這些稅收洼地優(yōu)惠政策，對企業(yè)來說是個不可多得的福利，建議收藏

很多老板都知道自己的企業(yè)所繳納的稅費，產(chǎn)生的稅負壓力都是非常大的，不過近幾年國家對稅收這塊也給出了一些政策，例如一些高新產(chǎn)業(yè)這些，但對于很多企業(yè)來說都是可望不可及，不過筆者了解到現(xiàn)目前一些地區(qū)政府響應(yīng)國家政策，相繼出臺一些稅收政策，對外招商，一是為了響應(yīng)國家，二是為了增加當?shù)豨pd，對企業(yè)來說是個不可多得的福利，建議收藏！

眾所周知咱們繳納的稅費金額較大的差不多2種，一種是增值稅附加咱們企業(yè)最為頭疼的企業(yè)所得稅，正常來講我們需要繳納利潤部分25％的企業(yè)所得稅，增值稅根據(jù)不同行業(yè)部分來定，每個行業(yè)的增值稅都有所差別，一般納稅人增值稅大致如下：

貿(mào)易行業(yè)： 13％

服務(wù)行業(yè)：6％

建筑行業(yè)：9％

因增值稅的不同所以每個行業(yè)所面臨的稅負壓力也會有所不同，但我們卻都可以通過稅收洼地優(yōu)惠政策來解決企業(yè)稅負壓力，不僅是增值稅同樣企業(yè)所得稅企業(yè)也可以得到解決，眾所周知我們繳納的上繳的稅費一般主要分為2部分，一部分為國家留存，一部分為地方留存，目前稅收洼地享受地方政府財政獎勵：增值稅地方留存部分為50％、企業(yè)所得稅地方留存部分為40％，地方財政獎勵增值稅以及企業(yè)所得稅地方留存的30%至80%

地方政府財政會在你當月入駐后次月把獎勵那部分打到企業(yè)的對公賬戶上

享受獎勵的方法：

1. 成立一個新公司，通過分包主體公司業(yè)務(wù)到園區(qū)新公司，這樣就可以把主體公司的稅收繳納在園區(qū)

2：或者企業(yè)直接把注冊地遷移至園區(qū)

3. 成立分公司、子公司進行獨立核算

4. 新公司可以成立在上游、下游都可以，做一層架構(gòu)，或者做供應(yīng)鏈。

在稅收洼地園區(qū)注冊所有流程由園區(qū)全權(quán)負責，咱們企業(yè)只需要把成立公司的相應(yīng)資料準備好即可，入駐的企業(yè)只要繳納稅費獎勵就會存在，一直不會淘汰

全國各地的稅收優(yōu)惠政策企業(yè)也可以了解，享受政策對企業(yè)行業(yè)和地區(qū)沒有要求的，一個稅收洼地有政策全國各地均可享受，如需要了解更多稅收相關(guān)政策：如自然人代開，個人獨資企業(yè)，個體戶，有限公司，以及股權(quán)轉(zhuǎn)讓可咨詢筆者喲

【第4篇】福利企業(yè)稅收優(yōu)惠

小型微利企業(yè)是企業(yè)所得稅當中俗稱的小微企業(yè)，針對小微企業(yè)國家給予一定的稅收優(yōu)惠。小微企業(yè)的認定標準，可以概括為三三五。

第一個三：企業(yè)從業(yè)人數(shù)不超過300人，這三百人包括與企業(yè)簽訂勞動合同的職工和企業(yè)接受的勞務(wù)派遣員工。

第二個三：當年的應(yīng)納稅所得額不超過300萬元。如果小微企業(yè)的應(yīng)納稅所得額算出來超過三百萬，那么就不能按小微企業(yè)來進行稅收優(yōu)惠應(yīng)用了。

五：小微企業(yè)資產(chǎn)總額不超過5000萬元。

注意：還有個大前提，必須是從事國家非限制和禁止的行業(yè)。

那么這些數(shù)據(jù)是怎么得來的呢？我們一般是以季度平均值來算。先算出每一個季度的平均值，再對這四個平均值求算數(shù)平均數(shù)。

當小微企業(yè)符合條件以后，如何來應(yīng)用減免稅呢？目前階段根據(jù)最新的財稅政策，從2023年1月1日至2023年12月31日，企業(yè)適用的所得稅稅率表如下。

小微企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率表（2021.1.1.-2022.12.31）

2.5%、10%相比于普通企業(yè)的25%，稅率確實低了很多。那么具體是怎么算出來的呢？

我們知道，應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×稅率，小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠在所得額與稅率上具有體現(xiàn)。

對于小微企業(yè)，不超過100萬元的部分，減按應(yīng)納稅所得額的12.5%，再乘以20%的稅率，兩個相乘即得到2.5%；

超過100萬元且不高于300萬元的部分，減按應(yīng)納稅所得額的50%，再乘以20%的稅率，兩者相乘即得到10%

注意紅色剪頭指向的2.5%是政策最新的規(guī)定，相比之前的政策，應(yīng)納稅所得額不超過100萬元的的部分，又減了一半的稅負；

綠色剪頭指的是如果應(yīng)納稅所得額超過了100萬元，如何計算應(yīng)納稅額，可以直接用。

它的推導(dǎo)過程其實很簡單，假設(shè)應(yīng)納稅所得額為x，且大于100萬元，則其應(yīng)納稅額應(yīng)該分成兩個級距計算：≤100萬元的，應(yīng)納稅額為2.5 ①

剩下的部分應(yīng)該繳納的所得稅=（x-100）×10%-=x×10%-10 ②

則該企業(yè)應(yīng)納稅額=①+②=x×10%-7.5。

例如，某小微企業(yè)的應(yīng)納稅所得額為250萬元，

則其應(yīng)納稅額=100×2.5%+（250-100）×10%=17.5（萬元）

或者直接利用上表

應(yīng)納稅額=250×10%-7.5=17.5（萬元）。

注意：（1）應(yīng)納稅所得額為彌補虧損后的金額。

（2）該政策僅適用于境內(nèi)的居民企業(yè)。

（3）不管是查賬征收還是核定征收，只要符合條件均可享受該政策優(yōu)惠。

（4）企業(yè)自行享受該政策，無需稅務(wù)部門審批，但是需留存佐證材料。

我是張眼看財稅，愿意與您分享更多的財稅常識。

【第5篇】福利企業(yè)稅收管理

企業(yè)稅補貼

根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布的 《關(guān)于進一步支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策的通知》財稅〔2019〕22 號文件，截止至2025年12月31日，企業(yè)符合條件的繳納社保人員，可以按照每年7800元最高標準進行增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅補貼。

優(yōu)惠政策受眾群體

1、納入全國扶貧開發(fā)信息系統(tǒng)的建檔立卡貧困人口;

2、在人力資源社會保障部門公共就業(yè)服務(wù)機構(gòu)登記失業(yè)半年以上人員;

3、零就業(yè)家庭、享受城市居民最低保障家庭勞動年齡內(nèi)的登記失業(yè)人員；

4、畢業(yè)年度內(nèi)高校畢業(yè)生。(高校畢業(yè)生是指實施高等學歷教育的普通高等學校、成人高等學校的應(yīng)屆畢業(yè)學生。畢業(yè)年度是指畢業(yè)所在自然年，即1月1日至12月31日)

稅收優(yōu)惠政策的費用相關(guān)情況

以公司總?cè)藬?shù)200人為例，符合稅收優(yōu)惠政策的人數(shù)比例為總?cè)藬?shù)的15%，即30人。按照650元/人月可抵扣 30人*650元*12月=23400元/年，共計可按標準減扣3年，即最理想狀態(tài)下可以抵扣23400*3=70.2萬元(具體以實際申報和審核通過為準)。

稅收優(yōu)惠政策的難點及方法

難點一：高成本，補貼是針對企業(yè)的，和員工沒有關(guān)系，員工配合度低；

難點二：高門檻，街道辦配合度低，人力篩查需要很長時間；

難點三：高疏漏，企業(yè)只能動員在職人員，離職人員動員不了。

需要企業(yè)請與我們聯(lián)系辦理。渠道獨有，名額有限。歡迎推薦轉(zhuǎn)發(fā)。(20人以上企業(yè)均可)

【第6篇】福利企業(yè)稅收備案

隨著現(xiàn)在世界經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，很多企業(yè)都跟隨境外投資熱潮，前往開拓開外市場。提高企業(yè)知名度，提升品牌價值——種種好處，都讓更多內(nèi)地企業(yè)選擇在境外進行投資。譬如現(xiàn)在正處于投資熱地的越南、香港、澳大利亞等地。而不管是在境外新設(shè)公司，新建項目還是并購股權(quán)，境外投資備案都是必須要辦理的。但有一點需要注意，境外投資備案只針對設(shè)立的境外企業(yè)，如果只是要弄個空殼公司，或者境外企業(yè)開展一些二次投資性外，都不在境外投資的管轄范圍內(nèi)，不需要繼續(xù)進行審核。

境外投資備案需要什么條件?

根據(jù)舒心企服的境外投資odi備案實際辦理經(jīng)驗，大部分企業(yè)基本滿足以下4個申請條件便可以通過審核：

1. 符合“境外投資”定義：境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

2. 主體和成立時間要求：主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準或備案;

3. 股東背景、資金來源、投資真實性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行借貸、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的，很難通過審查;

4. 財務(wù)要求：最近一年獨立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報率最好高于5%，同時資產(chǎn)負債率最好低于70%;

境外投資備案odi備案申請流程?

境外投資(odi)備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個部門。首先，境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級商務(wù)部門和省級發(fā)改委辦理odi備案手續(xù)。商務(wù)部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

其次，發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項目備案通知書》。最后，外管局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。

備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

整個流程耗時將近2-3個月，辦理成功后會得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無論項目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進行核準。

隨著目前境外上市的企業(yè)越來越多，odi備案的重要性也日漸顯現(xiàn)出來。odi備案不僅作為企業(yè)境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，更可以為企業(yè)帶來一系列的便利和優(yōu)勢。

順利完成境外投資備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式完成境內(nèi)資金出境，以及保證后續(xù)境外資金順利返程回國。同時，打通境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道后，有利于境內(nèi)外企業(yè)優(yōu)化資源配置，更好地幫助企業(yè)成功在境外上市。此外，新設(shè)立的最終目的企業(yè)還可以享受境外的稅收優(yōu)惠，節(jié)約企業(yè)運營成本。

特別注意：不同地區(qū)辦理需要的條件和材料都不太一樣，需要詳細的溝通交流才能知道你需要具體準備哪些材料。