納稅人減免稅信息申報(bào)表怎么填（3篇）

【第1篇】納稅人減免稅信息申報(bào)表怎么填

不管是一般納稅人還是小規(guī)模納稅人，公司既然需要運(yùn)營(yíng)，那么就要開(kāi)票，在這個(gè)過(guò)程中，對(duì)于稅控盤(pán)的抵扣應(yīng)該怎么處理呢？申報(bào)表應(yīng)該怎么填呢？和會(huì)計(jì)網(wǎng)一起來(lái)學(xué)習(xí)一下吧。

一般納稅人稅控盤(pán)抵扣申報(bào)表怎么填

主表:

納稅人在填寫(xiě)納稅申報(bào)表時(shí),對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)按以下要求填報(bào)：增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表(適用于增值稅一般納稅人)》第23欄'應(yīng)納稅額減征額'.當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄'應(yīng)納稅額'與第21欄'簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額'之和時(shí),按本期減征額實(shí)際填寫(xiě);當(dāng)本期減征額大于第19欄'應(yīng)納稅額'與第21欄'簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額'之和時(shí),按本期第19欄與第21欄之和填寫(xiě),本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減

附表四:

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第32號(hào))規(guī)定,對(duì)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用以及技術(shù)維護(hù)費(fèi),應(yīng)填報(bào)《增值稅納稅人申報(bào)表附列資料(四)》

金稅盤(pán)可以全額抵扣嗎?

增值稅納稅人2023年12月1日(含,下同)以后初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備(包括分開(kāi)票機(jī))支付的費(fèi)用,可憑購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票,在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減(抵減額為價(jià)稅合計(jì)額),不足抵減的可結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減.增值稅納稅人非初次購(gòu)買(mǎi)增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備支付的費(fèi)用,由其自行負(fù)擔(dān),不得在增值稅應(yīng)納稅額中抵減.

小規(guī)模納稅人稅控盤(pán)抵扣申報(bào)表怎么填

小規(guī)模納稅人要填寫(xiě)2個(gè)表，需要先填寫(xiě)《減稅明細(xì)表》的對(duì)應(yīng)欄次，然后再填寫(xiě)主表欄次，的應(yīng)納稅額減征額，需要我們自主選擇減免稅的代碼以及性質(zhì)。

以上就是有關(guān)一般納稅人和小規(guī)模納稅人的稅控盤(pán)抵扣申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明和一些需要注意的事項(xiàng)，希望能夠幫助到大家。

來(lái)源于會(huì)計(jì)網(wǎng)，責(zé)編：小敏

【第2篇】納稅人減免稅備案登記表

符合備案類(lèi)稅收減免的納稅人，如需享受相應(yīng)稅收減免，在首次享受減免稅的申報(bào)階段或在申報(bào)征期后的其他規(guī)定期限內(nèi)提交相關(guān)資料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅收減免備案。以下21種情形的辦理流程為您梳理好了，趕緊收藏學(xué)習(xí)吧。

稅收減免備案

【事項(xiàng)名稱(chēng)】

稅收減免備案

【申請(qǐng)條件】

符合備案類(lèi)稅收減免的納稅人，如需享受相應(yīng)稅收減免，在首次享受減免稅的申報(bào)階段或在申報(bào)征期后的其他規(guī)定期限內(nèi)提交相關(guān)資料向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理稅收減免備案。

納稅人在符合減免稅條件期間，備案材料一次性報(bào)備，在政策存續(xù)期可一直享受，當(dāng)減免稅情形發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告。

【設(shè)定依據(jù)】

《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第三十三條第一款

【辦理材料】

*溫馨提示：以下報(bào)送材料中未注明份數(shù)的均為 1 份。

1.安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01012701、01012716，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕52 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)安置精神殘疾人的，提供精神殘疾人同意就業(yè)的書(shū)面聲明以及其法定監(jiān)護(hù) 9 人簽字或印章的證明精神殘疾人具有勞動(dòng)條件和勞動(dòng)意愿的書(shū)面材料。

(3)《中華人民共和國(guó)殘疾人證》或《中華人民共和國(guó)殘疾軍人證(1 至 8級(jí))》復(fù)印件，注明與原件一致，并逐頁(yè)加蓋公章。

(4)安置的殘疾人的身份證件復(fù)印件。

(5)當(dāng)期由銀行等金融機(jī)構(gòu)或納稅人加蓋公章的按月為殘疾人支付工資的清單。

2.光伏發(fā)電增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01021903，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕81 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)自產(chǎn)的利用太陽(yáng)能生產(chǎn)的電力產(chǎn)品的相關(guān)材料。

3.軟件產(chǎn)品增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01024103，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2011〕100 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)取得軟件產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書(shū)》或著作權(quán)行政管理部門(mén)頒發(fā)的《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)》。

4.新型墻體材料增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01064017，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2015〕73 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)不屬于國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中的禁止類(lèi)、限制類(lèi)項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)部《環(huán)境保護(hù)綜合名錄》中的“高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”產(chǎn)品或者重污染工藝的聲明材料。

5.風(fēng)力發(fā)電增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01064018，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2015〕74 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

《稅務(wù)資格備案表》2 份。

6.資源綜合利用產(chǎn)品及勞務(wù)增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01064019，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2015〕78 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)綜合利用的資源，屬于環(huán)境保護(hù)部《國(guó)家危險(xiǎn)廢物名錄》列明的危險(xiǎn)廢物的，提供省級(jí)及以上環(huán)境保護(hù)部門(mén)頒發(fā)的《危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)許可證》原件及復(fù)印件(原件查驗(yàn)后退回)。

(3)不屬于國(guó)家發(fā)展改革委《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中的禁止類(lèi)、限制類(lèi)項(xiàng)目和環(huán)境保護(hù)部《環(huán)境保護(hù)綜合名錄》中的“高污染、高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)”產(chǎn)品或者重污染工藝，以及符合《資源綜合利用產(chǎn)品和勞務(wù)增值稅優(yōu)惠目錄》規(guī)定的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)條件的書(shū)面聲明材料。

7.黃金期貨交易增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01081520，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2008〕5 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

《稅務(wù)資格備案表》2 份。

8.有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01083916，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)有形動(dòng)產(chǎn)融資租賃服務(wù)業(yè)務(wù)合同復(fù)印件。

9.動(dòng)漫企業(yè)增值稅即征即退增值稅優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01103234、01103235，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2018〕38 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)軟件產(chǎn)業(yè)主管部門(mén)頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書(shū)》或著作權(quán)行政管理部門(mén)頒發(fā)的《計(jì)算機(jī)軟件著作權(quán)登記證書(shū)》。

10.飛機(jī)維修勞務(wù)增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01120401，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2000〕102 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

《稅務(wù)資格備案表》2 份。

11.管道運(yùn)輸服務(wù)增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01121311，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)管道運(yùn)輸服務(wù)業(yè)務(wù)合同復(fù)印件。

12.鉑金增值稅即征即退優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：01129901，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2003〕86 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《稅務(wù)資格備案表》2 份。

(2)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)自產(chǎn)自銷(xiāo)鉑金的證明材料原件及復(fù)印件(原件查驗(yàn)后退回)。

(3)上海黃金交易所開(kāi)具的《上海黃金交易所發(fā)票》結(jié)算聯(lián)(查驗(yàn)后退回)。

13.境外投資者以分配利潤(rùn)直接投資暫不征收預(yù)提所得稅(減免性質(zhì)代碼：04081524)，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2018〕102 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《非居民企業(yè)遞延繳納預(yù)提所得稅信息報(bào)告表》2 份。

(2)《中華人民共和國(guó)扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表》。

(3)相關(guān)合同。

(4)支付憑證。

(5)與鼓勵(lì)類(lèi)投資項(xiàng)目活動(dòng)相關(guān)的資料。

(6)委托材料。

14.殘疾、孤老、烈屬減征個(gè)人所得稅優(yōu)惠(減免性質(zhì)代碼：05012710，政策依據(jù)：《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》)，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)個(gè)人身份證件原件及復(fù)印件(原件查驗(yàn)后退回)。

(3)殘疾、孤老、烈屬的資格相關(guān)材料原件及復(fù)印件(原件查驗(yàn)后退回)。

15.合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人合伙人按投資額的一定比例抵扣從合伙創(chuàng)投企業(yè)分得的經(jīng)營(yíng)所得(減免性質(zhì)代碼：05129999，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2018〕55 號(hào)、國(guó)家稅務(wù)總局公告 2018 年第 43 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)《合伙創(chuàng)投企業(yè)個(gè)人所得稅投資抵扣備案表》。

16.天使投資個(gè)人按投資額的一定比例抵扣轉(zhuǎn)讓初創(chuàng)科技型企業(yè)股權(quán)取得的應(yīng)納稅所得額(減免性質(zhì)代碼：05129999，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2018〕55 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)《天使投資個(gè)人所得稅投資抵扣備案表》。

(3)天使投資個(gè)人身份證件原件(查驗(yàn)后退回)。

17.對(duì)個(gè)人銷(xiāo)售住房暫免征收土地增值稅(減免性質(zhì)代碼：11011701，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2008〕137 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

18.轉(zhuǎn)讓舊房作為保障性住房且增值額未超過(guò)扣除項(xiàng)目金額 20%的免征土地增值稅(減免性質(zhì)代碼：11011707，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2013〕101 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬資料復(fù)印件。

(3)房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓合同(協(xié)議)復(fù)印件。

(4)扣除項(xiàng)目金額相關(guān)材料(如評(píng)估報(bào)告，發(fā)票等)。

19.對(duì)企業(yè)改制、資產(chǎn)整合過(guò)程中涉及的土地增值稅予以免征(減免性質(zhì)代碼：11052401、11052501、11059901、11059902、11083901、11083902、11083903，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2013〕53 號(hào)、財(cái)稅〔2011〕116 號(hào)、財(cái)稅〔2013〕3 號(hào)、財(cái)稅〔2011〕13 號(hào)、財(cái)稅〔2001〕10 號(hào)、財(cái)稅〔2003〕212 號(hào)、財(cái)稅〔2013〕56 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬資料復(fù)印件。

(3)投資、聯(lián)營(yíng)雙方的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

(4)投資、聯(lián)營(yíng)合同(協(xié)議)復(fù)印件。

20.被撤銷(xiāo)金融機(jī)構(gòu)清償債務(wù)免征土地增值稅(減免性質(zhì)代碼：11129901，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2003〕141 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)中國(guó)人民銀行依法決定撤銷(xiāo)的相關(guān)材料。

(3)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬資料復(fù)印件。

(4)財(cái)產(chǎn)處置協(xié)議復(fù)印件。

21.合作建房自用的土地增值稅減免(減免性質(zhì)代碼：11129903，政策依據(jù)：財(cái)稅字〔1995〕48 號(hào))，應(yīng)報(bào)送：

(1)《納稅人減免稅備案登記表》2 份。

(2)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)屬資料復(fù)印件。

(3)合作建房合同(協(xié)議)復(fù)印件。

(4)房產(chǎn)分配方案相關(guān)材料。

【辦理地點(diǎn)】

1.可通過(guò)辦稅服務(wù)廳(場(chǎng)所)、電子稅務(wù)局辦理，具體地點(diǎn)和網(wǎng)址可從省(自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市)稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢(xún)。

2.此事項(xiàng)可同城通辦。

【辦理機(jī)構(gòu)】

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】

不收費(fèi)

【辦理時(shí)間】

即時(shí)辦結(jié)

【聯(lián)系電話(huà)】

主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)外公開(kāi)的聯(lián)系電話(huà)，可從省(自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市)稅務(wù)局網(wǎng)站“納稅服務(wù)”欄目查詢(xún)。

【辦理流程】

【納稅人注意事項(xiàng)】

1.納稅人對(duì)報(bào)送材料的真實(shí)性和合法性承擔(dān)責(zé)任。

2.文書(shū)表單可在省(自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市)稅務(wù)局網(wǎng)站“下載中心”欄目查詢(xún)下載或到辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取。

3.稅務(wù)機(jī)關(guān)提供“最多跑一次”服務(wù)。納稅人在資料完整且符合法定受理?xiàng)l件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機(jī)關(guān)跑一次。

4.納稅人使用符合電子簽名法規(guī)定條件的電子簽名，與手寫(xiě)簽名或者蓋章具有同等法律效力。

5.納稅人提供的各項(xiàng)資料為復(fù)印件的，均需注明“與原件一致”并簽章。

6.享受減稅、免稅優(yōu)惠的納稅人，減稅、免稅期滿(mǎn)，應(yīng)當(dāng)自期滿(mǎn)次日起恢復(fù)納稅;不再符合減稅、免稅條件的，應(yīng)當(dāng)依法履行納稅義務(wù);未依法納稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以追繳。

7.納稅人實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況不符合減免稅規(guī)定條件的或者采用欺騙手段獲取減免稅的、享受減免稅條件發(fā)生變化未及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)告的，以及未按照相關(guān)規(guī)定履行相關(guān)程序自行減免稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)依照稅收征管法有關(guān)規(guī)定予以處理。

8.納稅人兼營(yíng)免稅、減稅項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)分別核算免稅、減稅項(xiàng)目的銷(xiāo)售額;未分別核算銷(xiāo)售額的，不得免稅、減稅。

9.最新減免稅政策代碼可在國(guó)家稅務(wù)總局“辦稅指南”欄目查詢(xún)。

【第3篇】納稅人減免稅信息申報(bào)表如何填寫(xiě)

填寫(xiě)季度銷(xiāo)售額<45萬(wàn)元

月度銷(xiāo)售額<15萬(wàn)

1.開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票和沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票的收入申報(bào)表填寫(xiě)：

2.開(kāi)具了增值稅普通發(fā)票和增值稅專(zhuān)用發(fā)票、沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票。（只標(biāo)記增值稅專(zhuān)用發(fā)票填寫(xiě)，其他填寫(xiě)方法看上圖）

減征2%部分?jǐn)?shù)據(jù)填寫(xiě)：

增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)代入主表。

參考文件：

國(guó)家稅務(wù)總局公告2023年第5號(hào)

財(cái)政部 稅務(wù)總局公告2023年第13號(hào)

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