國地稅征管體制改革的稅源管理（16篇）

【第1篇】國地稅征管體制改革的稅源管理

稅源來自國民收入分配中國家賦稅收入，決定稅源變化的因素包括經(jīng)濟增長、財稅政策調(diào)整和稅收征管水平，我國對稅源征收管理實行分類分級的專業(yè)化管理。

稅源專業(yè)化管理——指“根據(jù)納稅人的實際情況和征管規(guī)律，以稅收風險管理為導向，以納稅人規(guī)模、行業(yè)及其繳納的稅種等對稅源進行分類，優(yōu)化征管資源配置，建立專業(yè)化人才隊伍，完善運行機制，以信息化為支撐，達到提高征管質(zhì)量和效率的目的”。

理論基礎——楊格定理

1928年楊格在《報酬遞增與經(jīng)濟進步》文章中指出：分工和專業(yè)化是遞增報酬實現(xiàn)的機制，市場容量的大小決定著社會分工的規(guī)模，而分工是一個網(wǎng)絡效應，不僅應該簡單地擴大規(guī)模，還要考慮整個行業(yè)和相關行業(yè)的分工和專業(yè)化水平。楊格的上述觀點，稱為“楊格定理”。

美國經(jīng)濟學家阿林?楊格

分工和專業(yè)化是效益遞增重要的實現(xiàn)機制，在稅收征管中運用“楊格定理”和先進的科技力量，是促成稅收分工精細化和管理專業(yè)化的最有效手段。根據(jù)國家“國民經(jīng)濟和社會發(fā)展十五規(guī)劃”關于“信息化帶動工業(yè)化”的經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略方針。1994年3月，國務院成立了包括財政部、國家稅務總局、工業(yè)信息化部等跨部門國家稅控系統(tǒng)建設協(xié)調(diào)領導小組，開始“金稅工程”的建設工作。標志著我國稅收管理開始走向以稅收信息化建設為導向的稅收專業(yè)化發(fā)展道路。

稅源專業(yè)化管理的內(nèi)容

（一）原則

1.稅源科學分類，這是稅源專業(yè)化管理的基本立足點。

2.管理客體科學分解、管理事項適度分離，這是稅源專業(yè)化管理的基本要求。

3.管理主體科學分工、科學確定機構職能、職責分解，這是稅源專業(yè)化管理的主要保障。

4.實施信息管稅、強化風險管理，這是稅源專業(yè)化管理的主要方法和手段。

（二）基本任務

1.稅源科學分類， 以規(guī)模、行業(yè)及其繳納的稅種為主，分為重點稅源和一般稅源。

2.優(yōu)化資源配置，調(diào)整機構和崗位職責。

（1）按照重點稅源和一般稅源的分類，將原有按片管戶的稅源管理機構改變?yōu)?按規(guī)模（行業(yè)、稅種）分類的稅源管理機構。

（2）根據(jù)稅源分類和稅收管理員的崗位職責。對重點稅源，設置日常管理和納稅評估兩類崗位，按崗位履行相應的稅源管理職責。

3.建立和培養(yǎng)稅源專業(yè)化管理人才隊伍。

4.建立稅源專業(yè)化管理運行機制

縱向互動機制——從總局、省局、市局、縣（區(qū)）局、分局（所）到稅收管理員，履行相應的稅源管理職責。 ?橫向聯(lián)動機制——建立健全稅源監(jiān)控、稅收分析、納稅評估、日常檢查、反避稅、稅務稽查等的聯(lián)動機制，落實各部門的稅源管理職責和協(xié)作制度。

外部協(xié)作機制——加強與地方政府相關部門和社會各界的溝通協(xié)作，實現(xiàn)經(jīng)濟稅源信息共享機制。

綜合管理機制——加強稅源分析、監(jiān)控工作的組織領導，確定工作規(guī)劃、規(guī)程，統(tǒng)一監(jiān)控分析稅源變化，統(tǒng)一下達風險預警指標和納稅評估重點，統(tǒng)一督導、反饋和考核稅源管理與征管狀況。

5.強化信息技術對稅源專業(yè)化管理的支撐

多渠道及時、完整、準確地采集稅源信息，做好信息的整理、存儲和管理，確保信息質(zhì)量；運用納稅評估模型，深化數(shù)據(jù)分析，提高納稅評估的效率和質(zhì)量；建立稅收風險識別、排序、任務下達、處置、反饋、考評的稅收風險管理平臺，以管控稅收風險為主導，以信息技術和大數(shù)據(jù)分析為平臺，構建稅收基礎管理、風險識別和數(shù)據(jù)分析管理高度融合的稅收專業(yè)化管理實現(xiàn)機制。

6.稅收管理員制度

稅收管理員為稅源管理的主要責任人，在明確崗位責任的基礎上，完善績效考核和能級管理機制。

【第2篇】深化國稅地稅征管體制改革是貫徹落實

袁桐利在全省國稅地稅征管體制改革座談會上要求

確保圓滿完成國稅地稅征管體制改革任務

6月25日，全省國稅地稅征管體制改革座談會在石家莊召開。省委常委、常務副省長袁桐利主持會議并講話，國家稅務總局駐河北聯(lián)絡（督導）組參加會議并提出要求。

袁桐利指出，實施國稅地稅征管體制改革，是以***同志為核心的黨中央作出的重大決策，是一項利國、利民、利企、利稅的改革舉措，對于加強黨對稅收工作的集中統(tǒng)一領導，構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性支柱性保障性作用具有重要意義。

袁桐利要求，各地各有關部門要樹牢“四個意識”，提高政治站位，深入學習貫徹***關于深化黨和國家機構改革重要思想，認真落實國務院國稅地稅征管體制改革座談會精神，按照國家稅務總局和省委、省政府部署，穩(wěn)妥有序推進改革工作。要嚴格時限要求，認真對標各項改革要求，逐項任務、逐時間節(jié)點抓好落實。要加強教育引導，做好干部職工思想工作，保持稅務系統(tǒng)干部隊伍穩(wěn)定和工作有序推進。要壓實工作責任，強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，密切協(xié)作配合，形成支持改革、推動改革的攻堅合力。要抓好組織收入，結(jié)合開展“雙創(chuàng)雙服”活動，優(yōu)化辦稅服務，做到以改革促進稅收高質(zhì)量增長。

來源：河北日報

【第3篇】國稅地稅征管體制改革督導

7月24日，經(jīng)開區(qū)召開國稅地稅征管體制改革推進會，區(qū)管委會黨組成員、民用航空產(chǎn)業(yè)基地管委會副主任趙成龍，國家稅務總局安順市稅務局聯(lián)絡（督導）組組長徐建東出席會議并講話，區(qū)直各有關部門及稅務局主要負責人參加會議。

會議指出，深化國稅地稅征管體制改革，是中央、省委省政府和稅務總局下達的一項重大政治任務，區(qū)稅務部門和各有關部門要切實提高政治站位，把思想和行動統(tǒng)一到中央、省委省政府、市委市政府和區(qū)工管委對國稅地稅征管體制改革的重大決策部署上來，自覺做實做細稅務改革各項工作。

會議要求，要全面加強組織領導和協(xié)調(diào)配合力度，層層壓實責任，嚴明紀律要求，確保改革有序推進；要堅持問題導向，妥善處置改革過程中關于編制、經(jīng)費保障、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)等重點難點問題，為順利推進改革提供堅強保障；要把握好改革與發(fā)展穩(wěn)定之間的關系，全面提升征稅管理能力，全力保障稅收安全，為決戰(zhàn)脫貧攻堅、決勝同步小康，建設富美經(jīng)開區(qū)做出新的更大貢獻。

【第4篇】國稅地稅征管體制改革工作小組

天天天水網(wǎng)訊【記者閆波】7月5日，我市召開國稅地稅征管體制改革座談會，貫徹落實黨中央、國務院關于深化機構改革的決策部署，安排部署市縣兩級國稅地稅征管體制改革工作。市國稅地稅征管體制改革專項小組組長、副市長郝文杰出席會議。

會上，市稅務局負責人就我市國稅地稅征管體制改革工作作了全面安排部署。秦州區(qū)人民政府、甘谷縣人民政府、秦安縣國稅局、張家川縣地稅局相關負責人作了表態(tài)發(fā)言。

郝文杰強調(diào)，要提高政治站位，充分認識改革的重大意義，不講條件、不搞變通、不打折扣，準確把握國稅地稅征管體制改革的目標要求，積極平穩(wěn)有序推進稅務機構改革。要建立健全溝通機制，加強協(xié)調(diào)配合，落實工作要求，全力保障改革工作的順利推進。要凝聚改革合力，壓實工作責任，聚精會神推進改革，確保改革取得圓滿成功，不斷增強廣大納稅人和社會群眾的滿意度。

【第5篇】國稅地稅征管體制改革要求

近日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》（以下簡稱《改革方案》）。國稅地稅征管體制改革是以***同志為核心的黨中央著眼全局作出的重大決策?！陡母锓桨浮氛J真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，是保證國稅地稅征管體制改革平穩(wěn)有序推進的指導性文件。

《改革方案》明確了國稅地稅征管體制改革的指導思想、基本原則和主要目標，提出了改革的主要任務及實施步驟、保障措施，并就抓好組織實施提出工作要求。

《改革方案》強調(diào)全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，以***新時代中國特色社會主義思想為指導，以加強黨的全面領導為統(tǒng)領，改革國稅地稅征管體制，合并省級和省級以下國稅地稅機構，劃轉(zhuǎn)社會保險費和非稅收入征管職責，構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，為高質(zhì)量推進新時代稅收現(xiàn)代化提供有力制度保證，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，更好服務決勝全面建成小康社會、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、實現(xiàn)中華民族偉大復興的中國夢。

《改革方案》提出了國稅地稅征管體制改革的4條原則，即：堅持黨的全面領導。堅決維護***的核心地位，堅決維護以***同志為核心的黨中央權威和集中統(tǒng)一領導，把加強黨的全面領導貫穿國稅地稅征管體制改革各方面和全過程，確保改革始終沿著正確方向推進。堅持為民便民利民。以納稅人和繳費人為中心，推進辦稅和繳費便利化改革，從根本上解決“兩頭跑”、“兩頭查”等問題，切實維護納稅人和繳費人合法權益，降低納稅和繳費成本，促進優(yōu)化營商環(huán)境，建設人民滿意的服務型稅務機關，使人民有更多獲得感。堅持優(yōu)化高效統(tǒng)一。調(diào)整優(yōu)化稅務機構職能和資源配置，增強政策透明度和執(zhí)法統(tǒng)一性，統(tǒng)一稅收、社會保險費、非稅收入征管服務標準，促進現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建設和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。堅持依法協(xié)同穩(wěn)妥。深入貫徹全面依法治國要求，堅持改革和法治相統(tǒng)一、相促進，更好發(fā)揮中央和地方兩個積極性，實現(xiàn)國稅地稅機構事合、人合、力合、心合，做到干部隊伍穩(wěn)定、職責平穩(wěn)劃轉(zhuǎn)、工作穩(wěn)妥推進、社會效應良好。

《改革方案》強調(diào)，通過改革，逐步構建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，為納稅人和繳費人提供更加優(yōu)質(zhì)高效便利服務，提高稅法遵從度和社會滿意度，提高征管效率，降低征納成本，增強稅費治理能力，確保稅收職能作用充分發(fā)揮，夯實國家治理的重要基礎。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，堅持統(tǒng)一領導、分級管理、整體設計、分步實施，采取先掛牌再落實“三定”規(guī)定，先合并國稅地稅機構再接收社會保險費和非稅收入征管職責，先把?。▍^(qū)、市以及計劃單列市，以下統(tǒng)稱?。┒悇站指母镒龇€(wěn)妥再扎實推進市（地、州、盟，以下統(tǒng)稱市）稅務局、縣（市、區(qū)、旗，以下統(tǒng)稱縣）稅務局改革的步驟，逐項重點工作、逐個時間節(jié)點抓好落實，確保2023年年底前完成各項改革任務。

《改革方案》要求，加強稅務系統(tǒng)黨的領導，完善加強黨對稅收工作全面領導的制度安排，確保稅務系統(tǒng)黨的領導更加堅強有力。優(yōu)化稅務系統(tǒng)黨的領導組織架構，完善稅務系統(tǒng)紀檢監(jiān)察體制，進一步加強紀檢監(jiān)察工作。健全黨建工作機制，稅務總局承擔稅務系統(tǒng)黨的建設、全面從嚴治黨主體責任，地方黨委負責指導加強各地稅務部門黨的基層組織建設和黨員教育管理監(jiān)督、群團組織建設、精神文明創(chuàng)建等工作，形成各級稅務局黨委與地方黨委及其工作部門共抓黨建的合力。

《改革方案》對稅務部門領導管理體制作了規(guī)定，明確國稅地稅機構合并后實行以稅務總局為主、與省區(qū)市黨委和政府雙重領導的管理體制，并著眼建立健全職責清晰、運行順暢、保障有力的制度機制，在干部管理、機構編制管理、業(yè)務和收入管理、構建稅收共治格局、服務經(jīng)濟社會發(fā)展等方面提出了具體要求，明晰了稅務總局及各級稅務部門與地方黨委和政府在稅收工作中的職責分工，有利于進一步加強對稅收工作的統(tǒng)一管理，理順統(tǒng)一稅制和分級財政的關系，充分調(diào)動中央和地方兩個積極性。

《改革方案》還就完成新稅務機構掛牌、制定新稅務機構“三定”規(guī)定、開展社會保險費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)、推進稅費業(yè)務和信息系統(tǒng)整合優(yōu)化、強化經(jīng)費保障和資產(chǎn)管理、清理修改相關法律法規(guī)等重點改革任務進行了具體部署，并明確了相關保障措施。要求各省、市、縣稅務局按期逐級分步完成集中辦公、新機構掛牌并以新機構名義開展工作。從嚴從緊控制機構數(shù)量，進一步優(yōu)化各層級稅務組織體系和征管職責，完善結(jié)構布局和力量配置，做到機構設置科學、職能職責清晰、資源配置合理。同時，明確從2023年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。按照便民、高效的原則，合理確定非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)到稅務部門的范圍，對依法保留、適宜劃轉(zhuǎn)的非稅收入項目成熟一批劃轉(zhuǎn)一批，逐步推進。要求整合納稅服務和稅收征管等方面業(yè)務，優(yōu)化完善稅收和繳費管理信息系統(tǒng)，更好便利納稅人和繳費人。

《改革方案》強調(diào)稅務總局要抓好統(tǒng)籌，各省區(qū)市黨委和政府要全力支持，各相關部門要積極配合，各省稅務局要精心組織實施，并從提高政治站位、嚴明紀律要求、開展督促檢查、加強宣傳引導等4個方面提出了工作要求，確保各項任務平穩(wěn)落地。

來源：新華社、中國普法微信

【第6篇】多地稅征管體制改革方案

新華社北京7月20日電 近日,中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》(以下簡稱《改革方案》)。國稅地稅征管體制改革是以***同志為核心的黨中央著眼全局作出的重大決策?！陡母锓桨浮氛J真貫徹落實黨中央、國務院決策部署,是保證國稅地稅征管體制改革平穩(wěn)有序推進的指導性文件。

《改革方案》明確了國稅地稅征管體制改革的指導思想、基本原則和主要目標,提出了改革的主要任務及實施步驟、保障措施,并就抓好組織實施提出工作要求。

《改革方案》強調(diào)全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神,以***新時代中國特色社會主義思想為指導,以加強黨的全面領導為統(tǒng)領,改革國稅地稅征管體制,合并省級和省級以下國稅地稅機構,劃轉(zhuǎn)社會保險費和非稅收入征管職責,構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系,為高質(zhì)量推進新時代稅收現(xiàn)代化提供有力制度保證,更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用,更好服務決勝全面建成小康社會、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、實現(xiàn)中華民族偉大復興的中國夢。

《改革方案》提出了國稅地稅征管體制改革的4條原則,即:堅持黨的全面領導。堅決維護***的核心地位,堅決維護以***同志為核心的黨中央權威和集中統(tǒng)一領導,把加強黨的全面領導貫穿國稅地稅征管體制改革各方面和全過程,確保改革始終沿著正確方向推進。堅持為民便民利民。以納稅人和繳費人為中心,推進辦稅和繳費便利化改革,從根本上解決“兩頭跑”、“兩頭查”等問題,切實維護納稅人和繳費人合法權益,降低納稅和繳費成本,促進優(yōu)化營商環(huán)境,建設人民滿意的服務型稅務機關,使人民有更多獲得感。堅持優(yōu)化高效統(tǒng)一。調(diào)整優(yōu)化稅務機構職能和資源配置,增強政策透明度和執(zhí)法統(tǒng)一性,統(tǒng)一稅收、社會保險費、非稅收入征管服務標準,促進現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建設和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。堅持依法協(xié)同穩(wěn)妥。深入貫徹全面依法治國要求,堅持改革和法治相統(tǒng)一、相促進,更好發(fā)揮中央和地方兩個積極性,實現(xiàn)國稅地稅機構事合、人合、力合、心合,做到干部隊伍穩(wěn)定、職責平穩(wěn)劃轉(zhuǎn)、工作穩(wěn)妥推進、社會效應良好。

《改革方案》強調(diào),通過改革,逐步構建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系,為納稅人和繳費人提供更加優(yōu)質(zhì)高效便利服務,提高稅法遵從度和社會滿意度,提高征管效率,降低征納成本,增強稅費治理能力,確保稅收職能作用充分發(fā)揮,夯實國家治理的重要基礎。

《改革方案》提出,按照先立后破、不立不破的要求,堅持統(tǒng)一領導、分級管理、整體設計、分步實施,采取先掛牌再落實“三定”規(guī)定,先合并國稅地稅機構再接收社會保險費和非稅收入征管職責,先把省(區(qū)、市以及計劃單列市,以下統(tǒng)稱省)稅務局改革做穩(wěn)妥再扎實推進市(地、州、盟,以下統(tǒng)稱市)稅務局、縣(市、區(qū)、旗,以下統(tǒng)稱縣)稅務局改革的步驟,逐項重點工作、逐個時間節(jié)點抓好落實,確保2023年年底前完成各項改革任務。

《改革方案》要求,加強稅務系統(tǒng)黨的領導,完善加強黨對稅收工作全面領導的制度安排,確保稅務系統(tǒng)黨的領導更加堅強有力。優(yōu)化稅務系統(tǒng)黨的領導組織架構,完善稅務系統(tǒng)紀檢監(jiān)察體制,進一步加強紀檢監(jiān)察工作。健全黨建工作機制,稅務總局承擔稅務系統(tǒng)黨的建設、全面從嚴治黨主體責任,地方黨委負責指導加強各地稅務部門黨的基層組織建設和黨員教育管理監(jiān)督、群團組織建設、精神文明創(chuàng)建等工作,形成各級稅務局黨委與地方黨委及其工作部門共抓黨建的合力。

《改革方案》對稅務部門領導管理體制作了規(guī)定,明確國稅地稅機構合并后實行以稅務總局為主、與省區(qū)市黨委和政府雙重領導的管理體制,并著眼建立健全職責清晰、運行順暢、保障有力的制度機制,在干部管理、機構編制管理、業(yè)務和收入管理、構建稅收共治格局、服務經(jīng)濟社會發(fā)展等方面提出了具體要求,明晰了稅務總局及各級稅務部門與地方黨委和政府在稅收工作中的職責分工,有利于進一步加強對稅收工作的統(tǒng)一管理,理順統(tǒng)一稅制和分級財政的關系,充分調(diào)動中央和地方兩個積極性。

《改革方案》還就完成新稅務機構掛牌、制定新稅務機構“三定”規(guī)定、開展社會保險費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)、推進稅費業(yè)務和信息系統(tǒng)整合優(yōu)化、強化經(jīng)費保障和資產(chǎn)管理、清理修改相關法律法規(guī)等重點改革任務進行了具體部署,并明確了相關保障措施。要求各省、市、縣稅務局按期逐級分步完成集中辦公、新機構掛牌并以新機構名義開展工作。從嚴從緊控制機構數(shù)量,進一步優(yōu)化各層級稅務組織體系和征管職責,完善結(jié)構布局和力量配置,做到機構設置科學、職能職責清晰、資源配置合理。同時,明確從2023年1月1日起,將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。按照便民、高效的原則,合理確定非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)到稅務部門的范圍,對依法保留、適宜劃轉(zhuǎn)的非稅收入項目成熟一批劃轉(zhuǎn)一批,逐步推進。要求整合納稅服務和稅收征管等方面業(yè)務,優(yōu)化完善稅收和繳費管理信息系統(tǒng),更好便利納稅人和繳費人。

《改革方案》強調(diào)稅務總局要抓好統(tǒng)籌,各省區(qū)市黨委和政府要全力支持,各相關部門要積極配合,各省稅務局要精心組織實施,并從提高政治站位、嚴明紀律要求、開展督促檢查、加強宣傳引導等4個方面提出了工作要求,確保各項任務平穩(wěn)落地。

新聞來源：新華網(wǎng)

【第7篇】為什么要國稅地稅征管體制改革

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今年兩會期間印發(fā)的《深化黨和國家機構改革方案》（簡稱《方案》）中，改革國稅地稅征管體制引人注目。按照《方案》要求，將省級和省級以下國稅地稅機構合并，具體承擔所轄區(qū)域內(nèi)各項稅收、非稅收入征管等職責。為提高社會保險資金征管效率，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。國稅地稅機構合并后，實行以國家稅務總局為主與?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）政府雙重領導管理體制。

近日，國家稅務總局召開會議，就國稅地稅征管體制改革進行動員部署。按照相關人士說法，6月下旬各省份的國地稅將正式合并掛牌。

具體來看，此次稅制改革將帶來多項深遠影響。

一、為稅收征管體系“瘦身”，減輕納稅人負擔。隨著國家經(jīng)濟的發(fā)展，特別是網(wǎng)絡信息技術在各行各業(yè)的高密度滲透，過往國稅、地稅分制的冗繁體系已有不適宜當下社會發(fā)展的跡象，“瘦身”就成了當務之急。國稅、地稅合并，一方面完善結(jié)構布局和力量配置，進一步構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，另一方面，減輕納稅人頻繁跑稅務局的負擔，即節(jié)省時間與精力，也提高納稅積極性。

二、提高社會保險費征收力度。此次《深化黨和國家機構改革方案》中明確提出：將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。這意味著，在社保費征繳方面，未來將更加嚴格，各種偷逃社保費、不按照實際工資繳納社保費的行為將得到遏制。

而從《稅收征管法》的角度來看，由于稅務機關擁有國家稅收征管權力，代表國家履行稅收征管職能，依法對納稅人進行稅收征收管理。概括說來，稅務機關主要有稅收行政立法權、稅務管理權、稅收征收權、稅收檢查權、稅務違法處理權、代位權和撤銷權等權力。隨著社會保險費用征收權力被納入稅務征管權限，我們個人的權利將得到有效保障，預期社?；鹄U費收入也將會明顯增加，這對我國日益老齡化的人口現(xiàn)狀而言，將帶來可持續(xù)性的貢獻。

作者：董虹

編輯：徐冰瑩,賀秋霞

【第8篇】地稅當前征管體制改革

在“7·26”重要講話中，***系統(tǒng)總結(jié)黨的十八大以來黨和國家事業(yè)取得的歷史性成就時，昭示了通過堅定不移貫徹新發(fā)展理念，有力推動我國發(fā)展不斷朝著更高質(zhì)量、更有效率、更加公平、更可持續(xù)的方向前進；通過堅定不移全面深化改革，推動改革呈現(xiàn)全面發(fā)力、多點突破、縱深推進的嶄新局面。同時針對到2023年全面建成小康社會，實現(xiàn)第一個百年奮斗目標，強調(diào)按照黨的十六大、十七大、十八大提出的全面建成小康社會各項要求，突出抓重點、補短板、強弱項，推動經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展，使全面建成小康社會得到人民認可、經(jīng)得起歷史檢驗。進一步深化“簡政放權、放管結(jié)合、優(yōu)化服務”改革，推進稅收征管現(xiàn)代化，是推進稅收治理體系和治理能力現(xiàn)代化的必經(jīng)之路，也是當前深化國稅、地稅征管體制改革要實現(xiàn)的主要目標。思想是行動的先導，理念引領實踐，加快實現(xiàn)稅收征管現(xiàn)代化，需要每一名稅務干部深化對稅收征管一般規(guī)律和核心要素的認識，以正確的理念指導改革實踐。當前，應該在深入學習貫徹***重要講話精神的基礎上，以踐行八種理念，體現(xiàn)堅定不移貫徹新發(fā)展理念的思想和行動，深化云南地稅征管體制改革。

踐行遵從理念，進一步提高稅法遵從度。要以納稅人需求為導向，通過歸集和梳理服務需求、服務事項，建立統(tǒng)一規(guī)范的服務渠道、服務制度，提供標準化、個性化、專業(yè)化的納稅服務。要以促進納稅人遵從為導向，實施規(guī)范化、信息化、差別化、透明化的執(zhí)法服務，把稅務稽查、納稅信用評級、黑名單制度、欠稅公告作為今后促進遵從管理的重要手段。要強化直接面向納稅人的遵從管理，按照精簡效能的原則，緊扣納稅申報、稅額確認、稅款追征、違法調(diào)查、爭議處理的征管流程和職能需要，合理配置征管人力資源，制定完善相關配套制度，構建適應稅收現(xiàn)代化要求的稅務組織體系。

踐行權責理念，進一步發(fā)揮納稅人的主觀能動性。一是充分還權明責于納稅人，把相信納稅人能夠依法納稅作為各項制度安排的前提，稅務機關則按照納稅人自主申報、自我證明的要求，全面推行納稅人自主申報和實名辦稅制度，逐步取消各種核準性、監(jiān)管性制度安排，強化納稅人對自主申報稅收以及履行保存、報送涉稅信息義務的責任。二是把幫助納稅人正確理解和遵從稅法作為推進稅收遵從的重要舉措和應盡責任，統(tǒng)一政策執(zhí)行口徑，讓廣大納稅人應知盡知、應享盡享，不斷提高稅收政策管理的法治化、規(guī)范化、專業(yè)化水平。

踐行流程理念，進一步發(fā)揮基層的主觀能動性。堅持法治、簡約和效率的原則，以電子稅務局等信息化系統(tǒng)為載體，從“事前、事中、事后”三個環(huán)節(jié)來設計服務、管理、執(zhí)法各個事項的流程，并導入風險識別、排序、應對的風險管理流程，形成與風險管理相互銜接、協(xié)調(diào)統(tǒng)一的核心征管流程。實施征管機構重組，流程再造，減少管理層次和環(huán)節(jié)，歸并一些職責交叉、業(yè)務單一的部門，將有限的人力資源用于專業(yè)化管理和基層征管一線，做到節(jié)點控制、權力限制，建立實體化、扁平化的組織管理結(jié)構，為達到環(huán)節(jié)少、運行暢、成本低、反應快、效率高、風險低目標提供最優(yōu)的征管資源保障。

踐行差別理念，進一步落實好分類分級管理辦法。一是立足稅源和征管工作實際，建立完善“規(guī)模+行業(yè)+稅種+事項”的分類管理體系。二是堅持“按規(guī)模定崗、按行業(yè)定崗、按管戶定崗、按事項定崗、按稅種定崗”，合理劃分分級管理職責，使所有參與風險管理的省、市、縣稅務機關都成為主管稅務機關，所有從事稅法遵從管理的人員都是稅收管理員，形成分工明確、縱向聯(lián)動的分級管理閉環(huán)。三是依托信息化手段支撐，加強專業(yè)化、社會化管理，建立自然人稅收管理體系，強化分稅種的專崗管理，對未達起征點的個體戶和空申報企業(yè)戶，通過信息系統(tǒng)實現(xiàn)批量化維護、規(guī)范化處理。

踐行風險理念，進一步織密風險防控網(wǎng)絡。要以風險管理為核心厘清管理事項，調(diào)整應對策略，讓各級地稅機關都承擔風險應對任務，在提升風險識別的精準性、風險推送的科學性和風險應對的有效性上下功夫。要形成專業(yè)化的風險管理效應，綜合管理部門發(fā)揮統(tǒng)籌作用，各稅種管理部門也要承擔風險分析職能。在風險應對環(huán)節(jié)，根據(jù)風險等級實施不同應對策略，對低風險納稅人予以提醒；對中風險納稅人實施納稅評估（或稅務審計、反避稅調(diào)查），限期補繳稅款；對涉嫌偷稅、逃避追繳欠稅、騙稅等稅收違法行為的高風險納稅人進行重點稽查。依托統(tǒng)一的平臺，把各部門分析識別的結(jié)果交由綜合風險管理部門進行按戶歸集和等級排序，列明全部風險點，形成指向明確的風險應對任務清單，并實施綜合風險應對。

踐行數(shù)據(jù)理念，進一步夯實大數(shù)據(jù)工作基礎。首先，夯實基礎數(shù)據(jù)質(zhì)量。把實施稅收數(shù)據(jù)管理、解決稅收數(shù)據(jù)問題作為深化改革和實現(xiàn)稅收現(xiàn)代化的基礎戰(zhàn)略。其次，深化數(shù)據(jù)治理。圍繞數(shù)據(jù)的存儲、清洗、比對和挖掘分析、質(zhì)量考核、情報轉(zhuǎn)化交換這條主線，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的增值利用，把數(shù)據(jù)變?yōu)槎愒矗嬲箶?shù)據(jù)成為地稅工作的“指揮棒”和“緊箍咒”。

踐行信用理念，進一步形成共管共治共贏格局。將信用管理作為稅收共治的關鍵，以信息共建共享為基礎，通過契稅的“先稅后證”，股權轉(zhuǎn)讓的“先稅后更”，車船稅的“先稅后檢”等，以守信激勵和失信懲戒為抓手，加強納稅信用信息采集管理，優(yōu)化納稅信用評價方式，完善納稅信用獎懲機制，持續(xù)深入開展“銀稅互動”，把納稅人偷漏稅信息納入銀行征信系統(tǒng)，積極構建包括自然人和法人的現(xiàn)代化納稅信用體系。建立納稅人誠信檔案，實施納稅信用等級制度，建立完善稅務系統(tǒng)信用管理的辦法和實施細則，全面采取鼓勵誠信守信、制約懲處失約失信等分類管理措施，不斷將納稅信用“推出去”、社會信用“引進來”，努力推動納稅信用融入社會信用，社會信用助力稅收管理，把納稅信用信息用于企業(yè)法人和自然人個人生產(chǎn)生活的各個領域。

踐行協(xié)同理念，進一步匯聚改革發(fā)展合力。首先，在推進改革落實中增強協(xié)同意識和互助觀念，多站在改革的大局和納稅人的角度換位思考、推進工作，以協(xié)同的意愿和合力攻克難題。其次，要在具體工作實踐中堅決克服本位主義，多包容、少計較，自覺樹立為他所用的意識，真正把本部門、本領域的工作成果反饋給其他部門，運用于其他領域，實現(xiàn)相互理解、協(xié)同共治，相互支持、信息共享，相互促進、互為補充。第三，要在深化稅收征管體制改革中處理好權利與義務、管戶與管事、分類與分級、管理與服務、線上與線下、局部與整體等關系，真正集成效果、協(xié)同并進。

（作者系云南省地方稅務局黨組書記、局長）

【第9篇】什么是國稅地稅征管體制改革

近日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》（以下簡稱《改革方案》），明確了合并省級和省級以下國稅地稅機構，劃轉(zhuǎn)社會保險費和非稅收入征管職責，并對這一改革任務的指導思想、基本原則、主要目標、主要任務及實施步驟、保障措施等提出要求，引起納稅人和投資者廣泛關注。

合并的深意

事實上，2023年中辦、國辦曾印發(fā)了《深化國稅、地稅征管體制改革方案》，這一版本的國稅地稅征管體制改革方案合理劃分了國稅、地稅征管職責，明確地稅部門對收費基金等征管職責。2023年出臺的《改革方案》則將國稅地稅進行合并，社會保險費和非稅收入也劃歸合并后的新設立稅務局。

為什么要對國稅和地稅征管體制進一步深入改革？

這是以***同志為核心的黨中央作出的重大決策，是深化黨和國家機構改革的重要內(nèi)容，是中國稅收發(fā)展史上具有里程碑意義的大事。

首先，這是切實加強黨對稅收工作全面領導的必然要求。實行國稅地稅機構合并，有利于充分體現(xiàn)對稅收工作集中統(tǒng)一管理的要求，進一步加強黨對稅收工作的全面領導。

其次，這是更好順應新時代人民群眾新期待的必然要求。近年來，國稅和地稅部門在便利納稅人方面做了很多工作，但兩套稅務機構分設給納稅人帶來了一些難以克服的不便，改革國稅地稅征管體制可以從根本上解決這些問題，降低制度性交易成本。

最后，這是充分發(fā)揮稅收服務國家治理作用的必然要求。通過改革，構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，有利于實現(xiàn)稅收征管資源整合、稅收大數(shù)據(jù)資源聚合，有利于實現(xiàn)稅收執(zhí)法和服務更加規(guī)范統(tǒng)一，有利于進一步理順統(tǒng)一稅制與分級財政的關系。

國稅地稅征管改革難度之大

在2023年之前，國稅地稅合并傳聞不斷，不少專家學者也建議國稅地稅合并，但由于改革難度大這項任務只停留在討論層面。而隨著《改革方案》出臺，國稅地稅合并的時間表、路線圖全面落地。這項改革難度到底有多大？它與國務院其他部門機構改革相比有哪些特點？

這次國稅地稅征管體制改革是一次系統(tǒng)性、整體性、重構性的變革，主要有以下幾方面特點：

一是改革主要在“脖子”以下層面實施。國稅地稅征管體制改革主要涉及省、市、縣、鄉(xiāng)四個層級，這是與國務院其他部門機構改革最明顯的不同點。

二是改革涉及跨“條塊”整合事項復雜。改革既涉及國稅又涉及地稅，既涉及收稅又涉及收費。國稅部門實行由稅務總局垂直管理，地稅部門實行省以下垂直管理，收費部門基本上是屬地管理，需要對三種管理體制進行整合。

三是改革涉及的機構人員數(shù)量規(guī)模大。省市縣鄉(xiāng)4級稅務機構，包括在職干部、離退休干部、臨聘人員在內(nèi)，人員數(shù)量超過100萬，非稅收入征收隊伍也很大且較多樣，穩(wěn)定隊伍壓力非常大。

四是改革涉及的基層一線服務點多。稅費征收機構和人員主體在直接服務人民群眾的基層，面向十幾億納稅人和繳費人，稅費業(yè)務和信息化整合的工作量非常大。

老百姓將得到實實在在好處

國稅地稅機構合并將直接影響10多億納稅人和繳費人，改與不改對老百姓來說到底有何差別？改革中如何保證納稅服務到位？

這次《改革方案》中，堅持為民便民利民是國稅地稅征管體制改革的一條重要原則，為納稅人和繳費人提供更加優(yōu)質(zhì)高效便利服務，是改革的重要落腳點。

據(jù)了解，稅務部門為了讓老百姓感受到機構改革帶來的好處，優(yōu)化稅務營商環(huán)境，主要圍繞以下三個方面做好工作。

一是機構改革、服務先行。5月1日起，全國基本實現(xiàn)國稅地稅業(yè)務“一廳通辦”“一網(wǎng)辦理”和12366納稅熱線“一鍵咨詢”，使納稅人在國稅地稅機構尚未合并前，就開始感受改革所帶來的便利。

二是改革深化、服務優(yōu)化。在改革推進過程中，采取各種行之有效的措施，不僅始終保證納稅人辦稅不受影響，而且確保改革越深入、服務越提質(zhì)，使改革推進到最末梢，服務優(yōu)化到最前沿。

三是改革落地、服務升級。今年年底前，要實現(xiàn)“三個一”全覆蓋，即：所有辦稅服務廳綜合窗口涉稅業(yè)務“一窗通辦”全覆蓋、稅費業(yè)務“一廳通辦”全覆蓋、12366納稅咨詢“一人通答”全覆蓋。

改革邁入深水區(qū)

隨著7月20日全國縣鄉(xiāng)國稅地稅機構正式合并，所有縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)新稅務機構統(tǒng)一掛牌，全國省市縣鄉(xiāng)四級稅務機構分步合并和相應掛牌工作全部完成。但國稅地稅征管體制改革深化才剛剛開始。

國家稅務總局相關負責人告訴第一財經(jīng)記者，目前國稅地稅征管體制改革推進總體平穩(wěn)順利并取得好于預期的階段性成效。下一步有序鋪開制定落實“三定”（即確定部門主要職責、內(nèi)設機構、人員編制及領導職數(shù)）規(guī)定。省局“三定”規(guī)定已由稅務總局逐個批復，正在緊鑼密鼓地落實之中，市局、縣局“三定”制定工作已經(jīng)部署開展。

按照改革安排，自2023年1月1日起由稅務部門統(tǒng)一征收各項社會保險費；對非稅收入，要按照便民、高效的原則，合理確定劃轉(zhuǎn)到稅務部門征管的范圍，對依法保留、適宜劃轉(zhuǎn)的非稅收入項目成熟一批劃轉(zhuǎn)一批，逐步推進。

上述負責人表示，總體而言，在劃轉(zhuǎn)前，要重點做好頂層設計、制定工作方案，為劃轉(zhuǎn)提供組織保障、制度保障和技術保障。在劃轉(zhuǎn)中，要加強稅務與財政、人社、醫(yī)保等部門的工作銜接，完成存量數(shù)據(jù)和業(yè)務交接，確保數(shù)據(jù)接得“準”、服務接得“好”、征管接得“順”、工作接得“穩(wěn)”。在劃轉(zhuǎn)后，要充分發(fā)揮稅務部門征管優(yōu)勢，創(chuàng)新征管方式，優(yōu)化征管流程，做到征管高效。目前社會保險費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)準備工作進展總體順利。

此外，稅費業(yè)務和信息系統(tǒng)整合優(yōu)化工作正按節(jié)點推進。

上述負責人表示，總的看，改革實施以來，納稅人辦稅平穩(wěn)有序，“兩頭跑”、“兩頭查”等問題得到解決，稅務機關內(nèi)部行政運轉(zhuǎn)平穩(wěn)，干部隊伍總體穩(wěn)定，稅收收入平穩(wěn)增長，保證了國家稅收安全。目前，改革已由掛牌轉(zhuǎn)入制定落實“三定”規(guī)定這個中心環(huán)節(jié)，社保費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)工作也將隨即開展，我們將切實把學習黨中央精神貫穿始終、把加強黨的領導貫穿始終、把抓統(tǒng)籌抓規(guī)范貫穿始終、把思想政治工作貫穿始終、把凝聚多方合力貫穿始終、把增進納稅人獲得感貫穿始終，實而更實、細而更細抓好改革任務落實，確保年底前圓滿完成。

【第10篇】國地稅征管體制稽查系列

年底壓軸課：12月16-17日-(智能稽查形式下從數(shù)十個稽查案例看未來五年稅收征管稽查趨勢和防范) 本次課程以稅務稽查案例為抓手，以“金稅四期”即將建設上線為契機，將企業(yè)日常業(yè)務中可能出現(xiàn)的風險點給予企業(yè)提醒和防范風險降低。

智能稽查形式下從數(shù)十個稽查案例看未來五年稅收征管查趨勢和防范

如果問企業(yè)怕什么，怕經(jīng)營不善，怕政策多變，怕市場莫測，怕……答案可能是多種多樣的，但如果問企業(yè)在稅務方面最怕什么，估計有百分之九十的回答都是，最怕稅務稽查！一旦被稅務機關通知準備接受檢查，意味著大概率會補稅，補稅就會產(chǎn)生滯納金，隨之而來的還有各種行政處罰?？墒且粋€“怕”字顯然不能解決問題，墨菲定律告訴我們，越害怕的事情越可能會發(fā)生。當務之急，是企業(yè)如何做到鎮(zhèn)靜自若，從容應對。

近日，國辦、中辦下發(fā)了《進一步深化征管體制改革的意見》，從提高服務、規(guī)范執(zhí)法和精準監(jiān)管三方面明確了未來五年稅收發(fā)展和改革的方向。因此，本次課程以稅務稽查案例為抓手，以“金稅四期”即將建設上線為契機，將企業(yè)日常業(yè)務中可能出現(xiàn)的風險點給予企業(yè)提醒和防范，使涉稅風險降低到企業(yè)可控可接受的低水平。

授課嘉賓

晨老師:稅務師，會計師，從事稅務工作二十余年。某省稅務局兼職培訓師，某省稽查人才庫成員。多次獲全省稽查崗位和管理崗位能手稱號。曾參與稽查案例編寫、評估行業(yè)建模及稅務崗責體系審訂，參與編著全國稅務系統(tǒng)執(zhí)法資格考試相關書籍。在稅收政策解讀、稅務稽查風險應對、會計理論及實務、稅企爭議解決等領域都有深刻研究。

授課風格幽默活潑，授課經(jīng)驗豐富全面，特別擅長深入淺出的分析稅收難點和疑點問題。

時間地址

【會議時間】2021 年 12 月 16-17日（星期四、五） 9:00—12:00 13:30—16:30

【會議地址】廣東&廣州

精彩內(nèi)容

一、2021 年度稅收優(yōu)惠政策的“新”亮點

（一）四大方向——細數(shù) 2021 年度政府工作報告中的各類優(yōu)惠新政

（二）五大舉措——盤點 2021 年度政府工作報告中的重點扶持領域

（三）蝴蝶效應——從個體工商戶稅收優(yōu)惠政策看企業(yè)紅利

（四）創(chuàng)新第一——解讀制造業(yè)中研發(fā)費用和留抵退稅的雙料優(yōu)惠

（五）人才是?！硎芫蜆I(yè)優(yōu)惠政策需要關注的前提和條件

（六）環(huán)保節(jié)能——固定資產(chǎn)稅額抵免的范圍究竟會擴大多少

二、“金稅四期”數(shù)據(jù)大環(huán)境下的稅務稽查“新”形勢

（一）稅制改革——進一步深化稅制改革的五年目標指的是什么

（二）風險防控——國家將加強哪些重點領域的風險防控和監(jiān)管？

（三）精準打擊——未來五年稅務稽查方向的靶心在哪里？

（四）重點監(jiān)管——陰陽合同、稅收洼地和高凈值人士的風險提示

（五）數(shù)據(jù)進階——金稅四期較之金稅三期有哪些提升？

（六）稽查方向——稅務稽查打防結(jié)合整治“三假”體現(xiàn)在哪些方面

三、稽查選案風險點分析——為什么稅務稽查偏偏找上“我”？

（一）有人舉報——最讓企業(yè)頭疼的被查原因

（二）接受虛開——純屬自己找虐的被查原因

（三）“雙隨機”——全憑運氣確定的被查原因

（四）風險分析——未來企業(yè)最常見的被查原因

（五）其他情形——不同性質(zhì)不同行業(yè)的被查原因

四、稅務檢查風險點分析——稅務稽查面對面，企業(yè)應該怎么辦

（一）和稅務稽查面對面，該保持什么樣的態(tài)度和心理？

（二）收到《稅務檢查通知書》，該如何進行查前準備？

（三）稅務稽查查賬和調(diào)賬的權限和時間

（三）企業(yè)如何應對稅務稽查中的詢問和調(diào)查取證？

（四）被稅務稽查告知交易方已經(jīng)被下達了《已證實虛開通知單》，企業(yè)屬于接受虛開，該如何進行申辯和處理？

（五）檢查過程中，納稅人是否應該提前補繳稅款？

（六）稅收保全措施與稅收強制執(zhí)行措施是什么意思？

（七）稅務稽查中納稅人享受的權利——知情權、保密權、陳述申辯權、法律救濟權

五、大數(shù)據(jù)下企業(yè)稅務稽查風險重點解析

（一）從一張《期間費用明細表》稅務機關找出了這些風險！

（二）為什么這張普通發(fā)票一眼就被認定為“虛開”？

（三）會計認為自己依法申報為什么稅務機關不予稅前扣除？

（四）都是一塊錢轉(zhuǎn)讓股權為什么核定我而不管他？

（五）政府給錢為什么稅務機關非要補繳增值稅？

（六）股東借錢雖然超期但還了錢為什么稅務機關還要補稅罰款？

（七）利息實際發(fā)生稅局卻說不符合這些條件想扣除，白日做夢？

（八）三類企業(yè)和稅務機關各執(zhí)一詞，你認為企業(yè)和稅局哪個對？

（九）為什么稅務機關看到發(fā)票附件就直接判定會議費、咨詢費、勞務費等都是假的？

（十）其他小稅種存在涉稅風險提示

六、從經(jīng)典案例中學習如何應對稽查風險

（一）憑證摘要“關鍵字”引發(fā)的稽查案件————某食品公司未取得合法憑證稅前扣除案件

（二）納稅人不擁有房屋所有權繳的稅能不能申請退還？ ——申請退稅被稅務局拒絕法院卻堅持不同意見

（三）就是不給你開發(fā)票，你告我啊——合同一方能否通過民事訴訟要求對方履行義務

（四）稅務局做出停票決定要看是否符合規(guī)定——從原遼源國稅停票被撤銷論企業(yè)如何維權

（五）一個平臺被查，三千企業(yè)遭殃——從浙江省某平臺企業(yè)被查案看企業(yè)取得被定義為“虛開”發(fā)票如何陳述和申辯

注明：有需要的朋友可以給我留言哦

【第11篇】改革國稅地稅征管體制方案

新華社北京7月20日電近日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》（以下簡稱《改革方案》）。國稅地稅征管體制改革是以***同志為核心的黨中央著眼全局作出的重大決策?！陡母锓桨浮氛J真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，是保證國稅地稅征管體制改革平穩(wěn)有序推進的指導性文件。

《改革方案》明確了國稅地稅征管體制改革的指導思想、基本原則和主要目標，提出了改革的主要任務及實施步驟、保障措施，并就抓好組織實施提出工作要求。

《改革方案》強調(diào)全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，以***新時代中國特色社會主義思想為指導，以加強黨的全面領導為統(tǒng)領，改革國稅地稅征管體制，合并省級和省級以下國稅地稅機構，劃轉(zhuǎn)社會保險費和非稅收入征管職責，構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，為高質(zhì)量推進新時代稅收現(xiàn)代化提供有力制度保證，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，更好服務決勝全面建成小康社會、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、實現(xiàn)中華民族偉大復興的中國夢。

《改革方案》提出了國稅地稅征管體制改革的4條原則，即：堅持黨的全面領導。堅決維護***的核心地位，堅決維護以***同志為核心的黨中央權威和集中統(tǒng)一領導，把加強黨的全面領導貫穿國稅地稅征管體制改革各方面和全過程，確保改革始終沿著正確方向推進。堅持為民便民利民。以納稅人和繳費人為中心，推進辦稅和繳費便利化改革，從根本上解決“兩頭跑”、“兩頭查”等問題，切實維護納稅人和繳費人合法權益，降低納稅和繳費成本，促進優(yōu)化營商環(huán)境，建設人民滿意的服務型稅務機關，使人民有更多獲得感。堅持優(yōu)化高效統(tǒng)一。調(diào)整優(yōu)化稅務機構職能和資源配置，增強政策透明度和執(zhí)法統(tǒng)一性，統(tǒng)一稅收、社會保險費、非稅收入征管服務標準，促進現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建設和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。堅持依法協(xié)同穩(wěn)妥。深入貫徹全面依法治國要求，堅持改革和法治相統(tǒng)一、相促進，更好發(fā)揮中央和地方兩個積極性，實現(xiàn)國稅地稅機構事合、人合、力合、心合，做到干部隊伍穩(wěn)定、職責平穩(wěn)劃轉(zhuǎn)、工作穩(wěn)妥推進、社會效應良好。

《改革方案》強調(diào)，通過改革，逐步構建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，為納稅人和繳費人提供更加優(yōu)質(zhì)高效便利服務，提高稅法遵從度和社會滿意度，提高征管效率，降低征納成本，增強稅費治理能力，確保稅收職能作用充分發(fā)揮，夯實國家治理的重要基礎。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，堅持統(tǒng)一領導、分級管理、整體設計、分步實施，采取先掛牌再落實“三定”規(guī)定，先合并國稅地稅機構再接收社會保險費和非稅收入征管職責，先把?。▍^(qū)、市以及計劃單列市，以下統(tǒng)稱省）稅務局改革做穩(wěn)妥再扎實推進市（地、州、盟，以下統(tǒng)稱市）稅務局、縣（市、區(qū)、旗，以下統(tǒng)稱縣）稅務局改革的步驟，逐項重點工作、逐個時間節(jié)點抓好落實，確保2023年年底前完成各項改革任務。

《改革方案》要求，加強稅務系統(tǒng)黨的領導，完善加強黨對稅收工作全面領導的制度安排，確保稅務系統(tǒng)黨的領導更加堅強有力。優(yōu)化稅務系統(tǒng)黨的領導組織架構，完善稅務系統(tǒng)紀檢監(jiān)察體制，進一步加強紀檢監(jiān)察工作。健全黨建工作機制，稅務總局承擔稅務系統(tǒng)黨的建設、全面從嚴治黨主體責任，地方黨委負責指導加強各地稅務部門黨的基層組織建設和黨員教育管理監(jiān)督、群團組織建設、精神文明創(chuàng)建等工作，形成各級稅務局黨委與地方黨委及其工作部門共抓黨建的合力。

《改革方案》對稅務部門領導管理體制作了規(guī)定，明確國稅地稅機構合并后實行以稅務總局為主、與省區(qū)市黨委和政府雙重領導的管理體制，并著眼建立健全職責清晰、運行順暢、保障有力的制度機制，在干部管理、機構編制管理、業(yè)務和收入管理、構建稅收共治格局、服務經(jīng)濟社會發(fā)展等方面提出了具體要求，明晰了稅務總局及各級稅務部門與地方黨委和政府在稅收工作中的職責分工，有利于進一步加強對稅收工作的統(tǒng)一管理，理順統(tǒng)一稅制和分級財政的關系，充分調(diào)動中央和地方兩個積極性。

《改革方案》還就完成新稅務機構掛牌、制定新稅務機構“三定”規(guī)定、開展社會保險費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)、推進稅費業(yè)務和信息系統(tǒng)整合優(yōu)化、強化經(jīng)費保障和資產(chǎn)管理、清理修改相關法律法規(guī)等重點改革任務進行了具體部署，并明確了相關保障措施。要求各省、市、縣稅務局按期逐級分步完成集中辦公、新機構掛牌并以新機構名義開展工作。從嚴從緊控制機構數(shù)量，進一步優(yōu)化各層級稅務組織體系和征管職責，完善結(jié)構布局和力量配置，做到機構設置科學、職能職責清晰、資源配置合理。同時，明確從2023年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。按照便民、高效的原則，合理確定非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)到稅務部門的范圍，對依法保留、適宜劃轉(zhuǎn)的非稅收入項目成熟一批劃轉(zhuǎn)一批，逐步推進。要求整合納稅服務和稅收征管等方面業(yè)務，優(yōu)化完善稅收和繳費管理信息系統(tǒng)，更好便利納稅人和繳費人。

《改革方案》強調(diào)稅務總局要抓好統(tǒng)籌，各省區(qū)市黨委和政府要全力支持，各相關部門要積極配合，各省稅務局要精心組織實施，并從提高政治站位、嚴明紀律要求、開展督促檢查、加強宣傳引導等4個方面提出了工作要求，確保各項任務平穩(wěn)落地。

（來源；新華視點）

【第12篇】貫徹國地稅征管體制改革精神

保稅區(qū)“智慧微廳”解鎖辦稅繳費新模式

三地稅務部門簽署《“通武廊”稅收合作框架協(xié)議》

納稅服務綜合管理平臺實現(xiàn)稅費服務全過程可視化監(jiān)控

稅務干部提供優(yōu)質(zhì)、精細的納稅服務

《意見》落實辦繪制改革藍圖

要了解一個城市，最好的方式是看看那里的人們?nèi)绾紊睢?/p>

上午，市民孫女士帶著“任務”走進南開區(qū)稅務局辦稅服務廳。今天她來為愛車繳納車船稅，特別的是，她將使用數(shù)字人民幣。隨著象征著支付成功的“嘀”的一聲，天津數(shù)字人民幣繳納稅費場景正式落地。面對采訪，孫女士用“新鮮感”“高級感”“便利感”來形容整場體驗。

“‘津心辦’app上可以給孩子繳社保費了。”多多的媽媽收到了幼兒園賈老師的通知，立刻登錄軟件，本以為要探索一陣子，沒想到三分鐘就完成了繳納。身為公司財務的她驚訝地發(fā)現(xiàn)，“津心辦”app“市稅務局旗艦店”內(nèi)可用的稅費服務模塊竟有54項之多。

像這樣智能、高效、便捷的辦稅體驗，已逐漸融入普通市民的工作和生活。無論是服務大廳的“面對面”，還是網(wǎng)絡云端的“線上辦”，納稅人繳費人感受到的是全市稅務部門充分發(fā)揮稅收職能作用、服務天津建設社會主義現(xiàn)代化大都市的傾心傾力，也是進一步深化稅收征管改革帶來的改革紅利，更是市委、市政府推進城市高質(zhì)量發(fā)展的決心和定力。

2023年6月20日，市第十二次黨代會勝利閉幕，我們踏上了奮力書寫全面建設社會主義現(xiàn)代化國家天津篇章的新的奮斗征程。全市稅務部門深入學習領會會議精神，繼往開來、擔當作為，持續(xù)推進全市進一步深化稅收征管改革任務落實落地，全力將天津稅收現(xiàn)代化的宏偉藍圖變?yōu)楝F(xiàn)實美景，為服務天津高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻。

稅收征管改革

展開一幅稅收現(xiàn)代化藍圖

***指出：“要把接續(xù)推進改革同服務黨和國家工作大局結(jié)合起來，圍繞落實新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局、推動高質(zhì)量發(fā)展等戰(zhàn)略目標任務，推進創(chuàng)造性、引領性改革?！?/p>

2023年3月，中辦、國辦印發(fā)《關于進一步深化稅收征管改革的意見》?！兑庖姟访鞔_到2023年基本建成稅務執(zhí)法、稅費服務和稅務監(jiān)管新體系。到2025年，深化稅收征管制度改革取得顯著成效，基本建成功能強大的智慧稅務，形成國內(nèi)一流的智能化行政應用系統(tǒng)，全方位提高稅務執(zhí)法、服務、監(jiān)管能力。同年7月，市委、市政府統(tǒng)籌結(jié)合我市“津濱雙城”發(fā)展、智慧城市建設等全局性重大規(guī)劃部署，著力形成與天津高質(zhì)量發(fā)展相適應的現(xiàn)代稅收征管體系，印發(fā)了《天津市進一步深化稅收征管改革實施方案》。

天津稅收現(xiàn)代化事業(yè)自此開啟了新的征程?！秾嵤┓桨浮访鞔_了天津稅務部門要在深化稅收征管改革緊密部署、穩(wěn)步推進、初見成效、全面突破、鞏固提升、總結(jié)評估6個階段完成的6大類214項稅收征管改革任務，諸如“探索通過先進技術手段實現(xiàn)數(shù)據(jù)智能歸集和共享”“探索優(yōu)化本地12366智能咨詢系統(tǒng)”，將智慧稅務加快融入天津市智慧城市建設。

市領導在市稅務局調(diào)研時強調(diào)，要推進智慧稅務服務，拓展數(shù)據(jù)應用場景，在便利市場主體、支持中小微企業(yè)發(fā)展等方面加大智慧賦能力度。

何謂“智慧稅務”？智慧稅務的工作方式是稅務工作與大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、移動互聯(lián)網(wǎng)等現(xiàn)代信息技術的結(jié)合。他將如同一個擁有數(shù)據(jù)生命的“智慧人”，能夠及時感知各方需求并自動靈敏地作出反應，為納稅人繳費人提供精細化、智能化、個性化服務，為稅務人提供自主推送任務、自控監(jiān)督履責、自動考核考評的管理手段，為決策者提供微觀、中觀、宏觀經(jīng)濟運行研判參考和決策支持。

以稅費申報便利化改革任務為例，改革要實現(xiàn)企業(yè)所得稅、契稅、印花稅、房產(chǎn)稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等稅費自動預填申報。信息系統(tǒng)自動提取數(shù)據(jù)、自動計算稅額、自動生成申報，經(jīng)納稅人繳費人確認或補正信息后即可線上提交，大幅減輕報稅繳費負擔。

“一鍵退稅”這項智能化手段在每年一度的“重頭戲”企業(yè)所得稅年度匯算清繳中大顯身手。2023年度企業(yè)所得稅匯算清繳期間，天津稅務部門對納稅信用等級為a、b級的納稅人實行一萬元以下多繳稅款智能審，通過對退稅風險“智能監(jiān)控”，自動完成退稅審核，8150戶小微企業(yè)辦理匯繳退稅8614.11萬元，為穩(wěn)住經(jīng)濟發(fā)展增添動力?！耙幌伦泳屯瓿桑F(xiàn)在匯算清繳退稅真是太方便了！”鑫海達（天津）印務有限公司的李會計說。

為加快推進智慧稅務建設，全市稅務部門著眼于構建新階段智慧稅務的戰(zhàn)略優(yōu)勢，把新發(fā)展理念貫穿稅收征管業(yè)務流程，找準智慧稅務建設著力點，強力聚合數(shù)據(jù)和資源，制定了天津智慧稅務建設三年規(guī)劃，為智慧稅務建設提供有力支持和保障。

“希望稅務部門能順應大數(shù)據(jù)時代要求，促進稅收數(shù)據(jù)質(zhì)量越來越高，分析成果運用越來越廣泛。加強業(yè)務和數(shù)據(jù)深度融合，強化以數(shù)治稅思維，持續(xù)深挖稅收大數(shù)據(jù)的‘金山銀礦’，更好服務經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展?！比珖f(xié)委員、天津中沙泰達工業(yè)園區(qū)管理有限公司總經(jīng)理管學斌說。

智慧稅務是天津智慧城市發(fā)展藍圖的重要組成部分。強化“智慧城市+智慧稅務”的協(xié)同聯(lián)動，持續(xù)建成網(wǎng)上辦與掌上辦為主的全覆蓋納稅繳費服務體系，不僅是不斷提高貫徹新發(fā)展理念、構建新發(fā)展格局的能力和水平的要求，也是對以人為本、惠民利企、讓人民群眾的獲得感成色更足的基本遵循。

市稅務局黨委書記、局長盧自強表示，建設智慧稅務既是我們這代稅務人肩負的使命，也是我們這代稅務人才有的機遇。加力打造智慧稅務，促進全市稅收治理能力有效提升和稅收高質(zhì)量發(fā)展穩(wěn)步推進，讓納稅人繳費人滿意、讓稅務人滿意、讓黨委政府滿意。

稅收征管改革

守護一段城市發(fā)展征途

市第十二次黨代會報告指出，大力實施制造業(yè)立市戰(zhàn)略，著力夯實實體經(jīng)濟根基，圍繞產(chǎn)業(yè)基礎高級化、產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化，以智能科技產(chǎn)業(yè)為引領，以戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)為重點，以優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)為支撐，不斷完善現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系，推動全國先進制造研發(fā)基地建設提質(zhì)增效升級。

隨著我市制造業(yè)立市戰(zhàn)略深入實施，稅收征管改革錨定服務我市制造業(yè)的目標，充分運用大數(shù)據(jù)戰(zhàn)法，智能研判市場主體可退、抵、免稅額，實現(xiàn)企業(yè)一鍵退稅、中小微制造業(yè)企業(yè)自動緩稅，推動稅收征管方式向“算稅”升級，為制造業(yè)企業(yè)擴渠引水，為我市制造業(yè)的穩(wěn)固發(fā)展注入動能。

華峰測控技術（天津）有限責任公司財務經(jīng)理黃穎說，緩稅政策讓公司“現(xiàn)金流”多了290萬元，在某種程度上相當于一筆“無息貸款”。公司將利用好惠企政策，專注于半導體自動化測試系統(tǒng)領域，依托自主研發(fā)的產(chǎn)品進一步增強企業(yè)核心競爭力。

天津市環(huán)智新能源技術有限公司于前年啟用數(shù)據(jù)智慧工廠，實現(xiàn)了光伏產(chǎn)業(yè)的大數(shù)據(jù)應用。今年，大規(guī)模留抵退稅政策實施后，天津稅務部門通過大數(shù)據(jù)精準定位，第一時間提示并輔導環(huán)智公司享受稅收優(yōu)惠。“我有兩個沒想到，一是沒想到稅務部門的‘慧眼’能夠這么快找到我們，二是沒想到申報留抵退稅這么方便，給智慧稅務點贊！”環(huán)智公司財務經(jīng)理朱玉煥說。

截至目前，全市稅務部門為天津8000余戶制造業(yè)企業(yè)完成留抵退稅93億元，完成制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納稅費65億元，極大地鼓舞了我市制造業(yè)企業(yè)發(fā)展信心，穩(wěn)定了我市制造業(yè)發(fā)展形勢，為制造業(yè)立市戰(zhàn)略的可持續(xù)注入動能。

城市高質(zhì)量發(fā)展離不開持續(xù)提升科技創(chuàng)新能力。市第十二次黨代會報告提出，全力打造科技創(chuàng)新高地，持續(xù)提升自主創(chuàng)新和原始創(chuàng)新能力，建設高水平創(chuàng)新型城市。稅務部門通過加大企業(yè)研發(fā)費用加計扣除力度，強化政策宣傳與輔導，為企業(yè)持續(xù)攀登高精尖技術高峰、形成競爭優(yōu)勢打入“強心劑”。

天津賽象科技股份有限公司是一家從事橡膠機械制造的國家級專精特新小巨人企業(yè)。該公司總經(jīng)理助理李兆春介紹，2023年制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除比例從75%提升至100%，并且無需申請、備案，相關扣除可直接在系統(tǒng)內(nèi)填入報表，進一步激發(fā)了企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)的積極性。在利好政策的引導下，賽象科技著手對輪胎制造全環(huán)節(jié)進行智能化改造，改造后生產(chǎn)效率最高可提升25％。2023年，賽象科技入選第六批國家級制造業(yè)單項冠軍。

全國政協(xié)委員、中交天津航道局有限公司總工程師顧明，是設計中國“造島神器”──海上大型絞吸疏浚裝備的專家?！霸诙悇詹块T的輔導之下，2023年，企業(yè)可以享受加計扣除的研發(fā)費用有2350萬元，2023年這個數(shù)字達到約3150萬元?！鳖櫭髡f。這些資金被企業(yè)迅速投入到大型疏浚船舶及配套裝備的國產(chǎn)化研制工作中，確保挖泥船絞刀、耙頭、泥泵等核心部件的性能提升研發(fā)穩(wěn)步有序開展。

制造業(yè)從制造到“智造”轉(zhuǎn)型，稅收管理則從經(jīng)驗管稅向以數(shù)治稅升級。市場主體和地方政府，是稅務部門一體推進服務天津高質(zhì)量發(fā)展工作的“雙翼”。市場主體一翼貴在精細，地方政府一翼要在精準。作為稅收征管改革的一項重要內(nèi)容，不斷提升以稅咨政水平，為各級決策人提供從稅收大數(shù)據(jù)視角出發(fā)的有建設性、有深度的稅收分析精品，是天津稅務部門一直耕耘的領域。今年以來，天津稅務部門已向我市各級黨委政府報送各類分析報告25篇。

工欲善其事，必先利其器。近年來，全市稅務部門進一步升級稅收大數(shù)據(jù)分析工具，上線“稅比析”決策服務系統(tǒng)，多維度反映我市經(jīng)濟運行態(tài)勢。該系統(tǒng)基于稅收大數(shù)據(jù)，既能縱看歷史發(fā)展，準確把握經(jīng)濟社會內(nèi)外環(huán)境變化，同時也能橫觀區(qū)域異同，對比同規(guī)模、同結(jié)構的地區(qū)與城市，展現(xiàn)天津在低碳環(huán)保綠色發(fā)展、產(chǎn)業(yè)結(jié)構優(yōu)化調(diào)整和市場主體發(fā)展活力等方面的成效、優(yōu)劣及趨勢?；凇岸惐任觥睕Q策服務系統(tǒng)的分析結(jié)果，天津稅務部門撰寫了《天津市重點制造企業(yè)稅收經(jīng)濟發(fā)展情況分析》等報告，為上級決策提供了科學依據(jù)。

與這座城市一樣，天津稅務部門也在全力高質(zhì)量成長。

稅收征管改革

培育一方一流營商環(huán)境熱土

創(chuàng)想科技有限公司的趙會計剛進入天津港保稅區(qū)稅務局辦稅服務廳，迎面而來是一名昵稱“小天”的機器人。一套熟練的專業(yè)導稅話術過后，“小天”引導趙會計來到一處科技感十足的“智慧微廳”。在這里，趙會計一邊操作自助設備，一邊聽“小天”輔導填寫表報，不到十分鐘，順利申報了當期增值稅及附加稅。

智慧微廳是保稅區(qū)稅務局首個稅費服務智能終端系統(tǒng)，納稅人繳費人可以在此“一站式”自助辦理發(fā)票申領、發(fā)票代開、車購稅繳納、證明打印、身份認證等多種常見涉稅費業(yè)務。占地只有30多平米的智慧微廳日均接待納稅人繳費人450人次，可辦理的業(yè)務種類占到窗口的81%以上。

智慧微廳建設是天津稅務部門提供高效、便捷服務的最新嘗試。稅務部門是與人民群眾打交道最多、頻度最高、聯(lián)系最緊密的公共服務窗口單位。隨著稅務部門稅費征收職責持續(xù)擴大、個人所得稅改革深化，稅務部門服務對象從千萬級的企業(yè)納稅人擴展為十億級的自然人納稅人繳費人。

因此，如何利用信息手段大幅降低納稅人繳費人制度性交易成本，成為了稅收征管改革緊盯的目標。近年來，全市稅務部門以電子稅務局為主陣，不斷拓展“非接觸式”辦稅范圍，“全程網(wǎng)上辦”服務事項已由2023年初的226項拓展到現(xiàn)在的262項，讓“最多跑一次”變成了“一次不用跑”?！敖蛐霓k”app逐漸成了納稅人繳費人辦理業(yè)務的又一新陣地。自上線起，納稅人繳費人通過app登錄12萬人次，辦理涉稅涉費業(yè)務3.4萬筆，稅款繳納1124.73萬元。

《意見》明確，堅持以納稅人繳費人為中心，全面推進納稅繳費便利化改革，基本建成“線下服務無死角、線上服務不打烊、定制服務廣覆蓋”的稅費服務新體系，實現(xiàn)從無差別服務向精細化、智能化、個性化服務轉(zhuǎn)變。

為此，天津稅務部門打造了“四個津心”服務品牌?！敖蛐乃汀睂⒍愘M優(yōu)惠政策更精準、更迅速、更智能地推送至納稅人繳費人。“津心助”精準幫助不同規(guī)模、不同類型企業(yè)破解經(jīng)營發(fā)展中遇到的難點堵點痛點問題。“津心辦”系列服務舉措為企業(yè)開辦送上“津味套餐”。天津稅務部門以“套餐”形式將新辦企業(yè)需辦理的多個事項合并為一次提交、一次流轉(zhuǎn)、一次辦結(jié)，實現(xiàn)流程更優(yōu)、材料更少、時間更短，極大地壯大了我市市場主體規(guī)模。2023年以來，兩萬余戶新辦企業(yè)享受“津味套餐”涉稅事項服務?！敖蛐娜凇狈e極拓展稅銀互動深度與廣度。天津稅務部門與多部門簽訂銀稅互動戰(zhàn)略協(xié)議，聯(lián)合開發(fā)全國首家地方政府自建的融資綜合信用服務平臺“信易貸”，實現(xiàn)“以稅促信、以信換貸、以貸扶微”。目前“銀稅互動”模式共為51.51萬戶企業(yè)授信近1900億元。

有學者認為，市場經(jīng)濟就是候鳥經(jīng)濟，哪里的營商環(huán)境好，人才就往哪里走、資金就往哪里流、項目就在哪里建、產(chǎn)業(yè)就在哪里興。

而法治，則是最好的營商環(huán)境。一方面，法治為合法合規(guī)經(jīng)營企業(yè)帶來安全感，安心經(jīng)營。另一方面，法治讓企業(yè)可以合理預期自身經(jīng)營發(fā)展。

一直以來，天津稅務部門始終嚴厲打擊涉稅違法行為，驅(qū)逐“假企業(yè)”“假出口”“假申報”，聚焦騙取留抵退稅等稅收優(yōu)惠不法行為，維護良好經(jīng)濟稅收秩序，以“嚴格指數(shù)”換來企業(yè)“安全指數(shù)”。

稅收大數(shù)據(jù)是打擊涉稅違法行為的利劍。全市稅務部門積極探索“信用+風險”動態(tài)監(jiān)管，提升數(shù)據(jù)治理效能，在數(shù)據(jù)質(zhì)量和廣度、深度上下大功夫，打造“一體式”風險防控體系，用稅務“慧眼”實現(xiàn)違法案件的早分析、早發(fā)現(xiàn)、早立案、早查處、早曝光，全面提升稅收監(jiān)管精準度。

在西青區(qū)和北辰區(qū)，稅務部門開發(fā)部署了“稅務大數(shù)據(jù)感知平臺”，實現(xiàn)全區(qū)企業(yè)的實時數(shù)據(jù)監(jiān)控，能夠?qū)Φ怯?、申報、入庫以及電子專票開具等信息實時統(tǒng)計并進行態(tài)勢呈現(xiàn)，形成助力領導決策的“指揮部”。

同時，天津稅務部門打造了“大數(shù)據(jù)可視化分析工具”，科學設置篩選分析架構指標，逐層穿透數(shù)據(jù)“迷霧”，將龐大的數(shù)據(jù)庫語言轉(zhuǎn)化為可操作、可視化頁面。今年上半年，稅務部門加強增值稅發(fā)票虛開虛抵以及新業(yè)態(tài)等涉稅風險監(jiān)控，強化稅務稽查，優(yōu)化升級稅警聯(lián)合辦案機制，為我市打造法治化、公平、可預期的營商環(huán)境做出貢獻。

稅收征管改革

服務一盤區(qū)域協(xié)同發(fā)展“大棋”

站在事業(yè)新起點，眼望海河之濱，河鋼替新再生資源（天津）有限公司經(jīng)理李杰心潮澎湃。“從河北省遷移到天津市，原以為辦理跨省遷移手續(xù)繁瑣，要一個月時間，現(xiàn)在不到一天時間就辦好了。我們感受到了京津冀協(xié)同發(fā)展的高速度！”他說。

2023年11月，這家河北省河鋼集團旗下的全資二級子公司從天津稅務部門領取到了新的納稅許可證。

河鋼替新再生資源（天津）有限公司是天津稅務部門利用“跨省通辦”便利化舉措辦理的首單業(yè)務。自三地稅務部門推出面向京津冀地區(qū)納稅人的跨省（市）涉稅事項遷移業(yè)務以來，納稅人辦理跨省遷移手續(xù)，從原來的20多天提速到即時辦結(jié)，納稅人備案資格、發(fā)票核定、納稅信用級別等信息同步共享，大大提升辦理效率。

這只是天津稅務部門服務京津冀協(xié)同發(fā)展國家大戰(zhàn)略的一隅。

三岔河口，孕育了天津城市生命；三省交界，見證著天津騰飛發(fā)展。閃光燈霎那間一亮，北京市通州區(qū)、天津市武清區(qū)、河北省廊坊市三地稅務部門合作框架協(xié)議被歷史定格。這一天是2023年4月21日，《“通武廊”稅收合作框架協(xié)議》正式簽訂，開啟了三地稅收協(xié)同共建的新格局。

2023年2月，***主持召開座談會，專門聽取京津冀協(xié)同發(fā)展工作匯報。那一年，是不折不扣的“京津冀協(xié)同發(fā)展元年”。如今，八年已逾，三地人民櫛風沐雨，功不唐捐，創(chuàng)造了今日京津冀發(fā)展嶄新局面。在這其中，全市稅務部門全情投入，始終堅持打破“一畝三分地”思維定式，在稅收征管區(qū)域性對接、協(xié)同、聯(lián)動、聯(lián)通上求突破、謀發(fā)展，聯(lián)合北京、河北稅務部門推出多項改革舉措，大力推進京津冀稅收管理服務向一體化發(fā)展。

2023年7月5日，三地稅務部門聯(lián)合印發(fā)《關于稅收支持和服務京津冀協(xié)同發(fā)展便利化舉措的通知》，出臺4方面19項舉措，在推進三地通辦、便利辦稅繳費，服務提速增效、優(yōu)化營商環(huán)境，做好數(shù)據(jù)共享、優(yōu)化執(zhí)法監(jiān)管三方面形成方案。三地稅務部門負責人表示，統(tǒng)一京津冀區(qū)域稅收政策執(zhí)行標準、推進三地跨省業(yè)務通辦、進一步提升服務質(zhì)效、實現(xiàn)稅收大數(shù)據(jù)等資源共享，是三地納稅人的需求，也是三地稅務部門的共識。

過去，京津冀三地分別制定了各自的稅務行政處罰裁量基準，因考慮因素不同，存在對基本相同的稅收違法行為處罰結(jié)果不一致的現(xiàn)象。近年來，隨著京津冀一體化程度加深，經(jīng)濟融合進程加快，企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營活躍，納稅人對于統(tǒng)一稅務行政處罰裁量基準的呼聲逐年增高。

同心合意，庶幾有成。2023年10月1日《京津冀稅務行政處罰裁量基準》正式施行，這是全國首例區(qū)域聯(lián)合的全領域裁量基準，在違反稅務登記規(guī)定、違反賬簿憑證管理規(guī)定等領域做到了京津冀區(qū)域“一把尺”，裁量因素、處罰結(jié)果保持一致性。

國家重點高新技術企業(yè)石家莊以嶺藥業(yè)股份有限公司是一家在三地均有分支機構的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，公司財務中心孫睿說：“京津冀統(tǒng)一行政處罰裁量基準后，我們在內(nèi)部管理上能夠同事同標，制定統(tǒng)一的內(nèi)部涉稅事務管理規(guī)范，大大提高工作效率?！?/p>

今年，三地稅務部門加強三地大企業(yè)跨區(qū)域納稅服務工作，搭建稅企溝通橋梁，共同制定《京津冀大企業(yè)跨區(qū)域協(xié)調(diào)服務工作機制》，建立聯(lián)席會議機制，聯(lián)合處理大企業(yè)跨?。ㄊ校┙?jīng)營產(chǎn)生的復雜涉稅事項，與大企業(yè)協(xié)同防范稅收風險，合力為大企業(yè)提供確定性和個性化的稅收服務。機制運行以來，已經(jīng)為相關企業(yè)解決跨區(qū)域涉稅訴求9件。

市第十二次黨代會報告明確，深入推進京津冀協(xié)同發(fā)展，推動區(qū)域生產(chǎn)力布局和功能重構取得更大進展。擺在這座城市前的，是一道如何“1+1+1 ＞3”的數(shù)學題，天津稅務部門給出了自己的解答。

根之茂者其實遂，膏之沃者其光曄。天津稅務部門植根于這片海河熱土，奇跡之源。有作家說，一樁奇跡或者一項非凡事業(yè)要想成功，占第一位的往往是對奇跡的信念。腳踏實地、放眼長遠、勇毅直前，這既是稅務人的精神，也是改革者的文化，更是天津的城市性格，是未來稅收征管改革與天津高質(zhì)量發(fā)展得以相輔、相融、相成的精神紐帶、動力源泉。

【第13篇】國地稅征管體制改革期間

所評圖書：

書名：《宏觀經(jīng)濟通識課》

作者：韓秀云

出版社：中信出版集團

出版日期：2023年11月

2023年3月，十三屆全國人大一次會議批準國務院機構改革方案。該方案包括國稅地稅征管體制改革的重要內(nèi)容，省級及以下國地稅機構合并。

為什么國地稅機構過去要分開設立，而今又要重新合并？著名經(jīng)濟學家、清華大學經(jīng)濟管理學院教授、央視財經(jīng)評論員韓秀云在其所著的《宏觀經(jīng)濟通識課》一書中介紹了實行了20多年的分稅制。

1949年，新中國成立后。無論是對華友好國家，還是抱有敵意的國家，都曾擔心或者說并不看好新中國穩(wěn)定國家秩序、發(fā)展經(jīng)濟的前景。當時，我國財政采取統(tǒng)收統(tǒng)支，以部分的降低財政政策靈活性的方式，較快的建立了一套運行良好的經(jīng)濟架構，推動了國家的重建、開發(fā)。改革開放后，財稅制度分別迎來了利改稅、撥改貸、統(tǒng)改包的三步改革，也就是將過去由國企上交的利潤改為稅收，而民企和外企也要繳稅；將過去給國企的撥款改為銀行貸款；從統(tǒng)收統(tǒng)支改為中央政府和地方政府之間的包干制。

這其中，包干制很好的起到了促進地方發(fā)展經(jīng)濟積極性、因地制宜設計改革措施、改善地方經(jīng)濟發(fā)展軟環(huán)境的作用，讓許多地方尤其是東部沿海地區(qū)的大城市在交完給中央政府的基數(shù)稅收后，留存了較多的自用資金。這些資金相當部分被用于改善相關城市的基礎設施建設、引進重大項目，讓相關城市贏得了領先發(fā)展的更明顯優(yōu)勢。

但包干制的缺陷也是很明顯的，因為這等于讓富裕地區(qū)和貧困地區(qū)承擔相同的稅收義務，尤其是考慮到東西部、沿海與內(nèi)地之間不同的人口數(shù)量、工業(yè)化基礎、地理區(qū)位和資源條件，后發(fā)地區(qū)、邊遠地區(qū)容易因此被進一步拉大發(fā)展優(yōu)勢，不利于協(xié)調(diào)發(fā)展、共同富裕。而20世紀50-80年代，南斯拉夫等國家進行的類似改革，削弱了中央政府的財政能力，并連帶影響了統(tǒng)籌國內(nèi)各地發(fā)展的能力，加重了不同地區(qū)之間的對立，給這些國家在20世紀90年代初期滑向更為嚴峻、激烈的危機埋下了伏筆。殷鑒不遠，20世紀90年代，我國進行了以此大型財稅體制改革，建立起了分稅制，按照稅種范圍劃定中央稅和地方稅。

分稅制的施行，有效增強了國家財力尤其是部署開展重大科技創(chuàng)新項目、重大基礎設施建設項目、支援貧困地區(qū)改善群眾生活和發(fā)展條件等項目、用途的財力，強化了中央權威和各地團結(jié)。正是因此，國家才能夠在20世紀90年代起，在國內(nèi)各地包括不少欠發(fā)達、較為貧困的地區(qū)部署包括高鐵網(wǎng)、高速公路網(wǎng)、現(xiàn)代通信技術工程在內(nèi)的一大批基礎設施項目，積極改善了各地的發(fā)展環(huán)境，彌補了許多后發(fā)地區(qū)的發(fā)展短板。

但分稅制的弊端在新世紀以來確實也顯露得頗為突出。正如《宏觀經(jīng)濟通識課》這本書所指出的那樣，地方財政仍存在苦樂不均的現(xiàn)象，繳納稅收較多、依照稅種類別留存本級財政收入的發(fā)達地區(qū)和城市，地方財力仍然大大領先于中西部幾乎所有地區(qū)和城市。而在義務教育支出等重要的公共產(chǎn)品的供給上，通常采用地方財政負擔的原則，這使得窮縣、窮市不得不花費財政收入的主要部分用以公共部門和學校教師工資發(fā)放，無力用于其他公共品供給?！逗暧^經(jīng)濟通識課》書中還談到，分稅制改革時，決策者沒有意識到個人所得稅在現(xiàn)代稅收中會隨著經(jīng)濟發(fā)展而發(fā)展為一個相當驚人的大稅種，而土地出讓金更是隨著城市化的推進成為了各地尤其是大城市的財政的主要貢獻項目，這兩大板塊之前歸屬地稅，自然會加大地區(qū)之間的貧富差距。

因此，2023年所進行的國稅地稅征管體制改革，就旨在修復分稅制的制度缺陷，并努力縮小地區(qū)差距、貧富差距、行業(yè)差距。

《宏觀經(jīng)濟通識課》一書內(nèi)容詳實。書作者韓秀云教授在書中分財政政策、貨幣理論、通貨膨脹、金融危機，將經(jīng)濟學原理和基本知識、經(jīng)濟現(xiàn)象、公共政策、國際問題進行了深入梳理，幫助讀者讀懂經(jīng)濟現(xiàn)象、看懂時政新聞和財經(jīng)新聞，讓讀者不再輕易被傳言、夸大其詞的“磚家”解讀所忽悠，真正做到理解經(jīng)濟現(xiàn)象與個人發(fā)展和家庭資產(chǎn)之間的關系。

【第14篇】國稅地稅征管體制改革中紀律

近日，中共中央辦公廳、國務院辦公廳印發(fā)了《國稅地稅征管體制改革方案》（以下簡稱《改革方案》）。國稅地稅征管體制改革是以***同志為核心的黨中央著眼全局作出的重大決策?！陡母锓桨浮氛J真貫徹落實黨中央、國務院決策部署，是保證國稅地稅征管體制改革平穩(wěn)有序推進的指導性文件。

《改革方案》明確了國稅地稅征管體制改革的指導思想、基本原則和主要目標，提出了改革的主要任務及實施步驟、保障措施，并就抓好組織實施提出工作要求。

《改革方案》強調(diào)全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中全會精神，以***新時代中國特色社會主義思想為指導，以加強黨的全面領導為統(tǒng)領，改革國稅地稅征管體制，合并省級和省級以下國稅地稅機構，劃轉(zhuǎn)社會保險費和非稅收入征管職責，構建優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，為高質(zhì)量推進新時代稅收現(xiàn)代化提供有力制度保證，更好發(fā)揮稅收在國家治理中的基礎性、支柱性、保障性作用，更好服務決勝全面建成小康社會、開啟全面建設社會主義現(xiàn)代化國家新征程、實現(xiàn)中華民族偉大復興的中國夢。

《改革方案》提出了國稅地稅征管體制改革的4條原則，即：堅持黨的全面領導。堅決維護***的核心地位，堅決維護以***同志為核心的黨中央權威和集中統(tǒng)一領導，把加強黨的全面領導貫穿國稅地稅征管體制改革各方面和全過程，確保改革始終沿著正確方向推進。堅持為民便民利民。以納稅人和繳費人為中心，推進辦稅和繳費便利化改革，從根本上解決“兩頭跑”、“兩頭查”等問題，切實維護納稅人和繳費人合法權益，降低納稅和繳費成本，促進優(yōu)化營商環(huán)境，建設人民滿意的服務型稅務機關，使人民有更多獲得感。堅持優(yōu)化高效統(tǒng)一。調(diào)整優(yōu)化稅務機構職能和資源配置，增強政策透明度和執(zhí)法統(tǒng)一性，統(tǒng)一稅收、社會保險費、非稅收入征管服務標準，促進現(xiàn)代化經(jīng)濟體系建設和經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。堅持依法協(xié)同穩(wěn)妥。深入貫徹全面依法治國要求，堅持改革和法治相統(tǒng)一、相促進，更好發(fā)揮中央和地方兩個積極性，實現(xiàn)國稅地稅機構事合、人合、力合、心合，做到干部隊伍穩(wěn)定、職責平穩(wěn)劃轉(zhuǎn)、工作穩(wěn)妥推進、社會效應良好。

《改革方案》強調(diào)，通過改革，逐步構建起優(yōu)化高效統(tǒng)一的稅收征管體系，為納稅人和繳費人提供更加優(yōu)質(zhì)高效便利服務，提高稅法遵從度和社會滿意度，提高征管效率，降低征納成本，增強稅費治理能力，確保稅收職能作用充分發(fā)揮，夯實國家治理的重要基礎。

《改革方案》提出，按照先立后破、不立不破的要求，堅持統(tǒng)一領導、分級管理、整體設計、分步實施，采取先掛牌再落實“三定”規(guī)定，先合并國稅地稅機構再接收社會保險費和非稅收入征管職責，先把?。▍^(qū)、市以及計劃單列市，以下統(tǒng)稱省）稅務局改革做穩(wěn)妥再扎實推進市（地、州、盟，以下統(tǒng)稱市）稅務局、縣（市、區(qū)、旗，以下統(tǒng)稱縣）稅務局改革的步驟，逐項重點工作、逐個時間節(jié)點抓好落實，確保2023年年底前完成各項改革任務。

《改革方案》要求，加強稅務系統(tǒng)黨的領導，完善加強黨對稅收工作全面領導的制度安排，確保稅務系統(tǒng)黨的領導更加堅強有力。優(yōu)化稅務系統(tǒng)黨的領導組織架構，完善稅務系統(tǒng)紀檢監(jiān)察體制，進一步加強紀檢監(jiān)察工作。健全黨建工作機制，稅務總局承擔稅務系統(tǒng)黨的建設、全面從嚴治黨主體責任，地方黨委負責指導加強各地稅務部門黨的基層組織建設和黨員教育管理監(jiān)督、群團組織建設、精神文明創(chuàng)建等工作，形成各級稅務局黨委與地方黨委及其工作部門共抓黨建的合力。

《改革方案》對稅務部門領導管理體制作了規(guī)定，明確國稅地稅機構合并后實行以稅務總局為主、與省區(qū)市黨委和政府雙重領導的管理體制，并著眼建立健全職責清晰、運行順暢、保障有力的制度機制，在干部管理、機構編制管理、業(yè)務和收入管理、構建稅收共治格局、服務經(jīng)濟社會發(fā)展等方面提出了具體要求，明晰了稅務總局及各級稅務部門與地方黨委和政府在稅收工作中的職責分工，有利于進一步加強對稅收工作的統(tǒng)一管理，理順統(tǒng)一稅制和分級財政的關系，充分調(diào)動中央和地方兩個積極性。

《改革方案》還就完成新稅務機構掛牌、制定新稅務機構“三定”規(guī)定、開展社會保險費和非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)、推進稅費業(yè)務和信息系統(tǒng)整合優(yōu)化、強化經(jīng)費保障和資產(chǎn)管理、清理修改相關法律法規(guī)等重點改革任務進行了具體部署，并明確了相關保障措施。要求各省、市、縣稅務局按期逐級分步完成集中辦公、新機構掛牌并以新機構名義開展工作。從嚴從緊控制機構數(shù)量，進一步優(yōu)化各層級稅務組織體系和征管職責，完善結(jié)構布局和力量配置，做到機構設置科學、職能職責清晰、資源配置合理。同時，明確從2023年1月1日起，將基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費、生育保險費等各項社會保險費交由稅務部門統(tǒng)一征收。按照便民、高效的原則，合理確定非稅收入征管職責劃轉(zhuǎn)到稅務部門的范圍，對依法保留、適宜劃轉(zhuǎn)的非稅收入項目成熟一批劃轉(zhuǎn)一批，逐步推進。要求整合納稅服務和稅收征管等方面業(yè)務，優(yōu)化完善稅收和繳費管理信息系統(tǒng)，更好便利納稅人和繳費人。

《改革方案》強調(diào)稅務總局要抓好統(tǒng)籌，各省區(qū)市黨委和政府要全力支持，各相關部門要積極配合，各省稅務局要精心組織實施，并從提高政治站位、嚴明紀律要求、開展督促檢查、加強宣傳引導等4個方面提出了工作要求，確保各項任務平穩(wěn)落地。

來源：新華社

【第15篇】國稅地稅征管體制改革工作報告

為落實呼市國稅地稅征管體制改革會議精神和工作安排，全面推動回民區(qū)國稅地稅征管體制改革工作，7月19日，回民區(qū)召開國稅地稅征管體制改革會議。國家稅務總局呼和浩特市稅務局聯(lián)合黨委委員、副局長、呼市稅務局第二聯(lián)絡（督導）組組長辛躍軍，呼市稅務局第二聯(lián)絡（督導）組副組長銀雅飛，聯(lián)絡（督導）組全體成員，回民區(qū)委常委、政府副區(qū)長王志強出席會議。國家稅務總局呼和浩特市回民區(qū)稅務局聯(lián)合黨委全體成員、環(huán)節(jié)干部，以及回民區(qū)國稅地稅征管體制改革專項工作組成員單位負責人參加會議。

會上，國家稅務總局呼和浩特市回民區(qū)稅務局聯(lián)合黨委書記、局長王軍就回民區(qū)國稅地稅征管體制改革工作作了工作報告，回民區(qū)財政局局長靳國強就推進我區(qū)國稅地稅征管體制改革作表態(tài)發(fā)言。

辛躍軍強調(diào)，一是黨中央國務院高度重視制度機構改革，我們要堅定推進改革的信心和決心；二是要認真貫徹國稅地稅征管體制改革方案，準確把握改革要求；三是要認真落實改革工作任務，全力打贏機構改革攻堅戰(zhàn)。

王志強指出，一是要充分認識國稅地稅征管體制改革的責任感和緊迫感；二是要扎實推進國稅地稅征管體制改革實施工作；三是要確保國稅地稅征管體制改革高質(zhì)量推進。

國稅地稅征管體制改革是落實中央全面深化改革工作的重要舉措，今后，回民區(qū)將進一步提高政治意識、大局意識、責任意識，把思想和行動統(tǒng)一到會議精神上，統(tǒng)一到工作安排上，統(tǒng)一到改革發(fā)展上。扎實推進我區(qū)國稅地稅征管體制改革各項工作，為全區(qū)乃至全市經(jīng)濟社會發(fā)展做更大貢獻。

（回民區(qū)新聞中心新媒體運營部）

【第16篇】國稅地稅征管體制領導小組

今天（7月26日）下午，雙流區(qū)國稅地稅征管體制改革專項小組會議暨全區(qū)稅務工作座談會舉行，動員部署了全區(qū)國稅地稅征管體制改革工作。

會議首先通報了《國稅地稅征管體制改革方案》有關精神和雙流稅務機構改革工作情況，雙流區(qū)財政局、區(qū)人社局和區(qū)稅務局征收管理部門分別就國稅地稅征管體制改革進行了交流發(fā)言。

會議指出，國稅地稅征管體制改革是黨中央關于深化黨和國家機構改革的重大戰(zhàn)略部署，區(qū)級相關部門要提升政治站位、深化思想認識，堅決落實中央、省市決策部署；要聚焦重點工作、明確任務要求，平穩(wěn)有序推進國稅地稅征管體制改革，稅務部門要主動擔當作為、強化履職盡責，確保改革與稅收日常工作“兩不誤、兩促進。

【來源：雙流電視臺全媒體記者方躍 編輯：王平 審核：謝剛】