如何合理避個(gè)人所得稅（3篇）

【第1篇】如何合理避個(gè)人所得稅

如何在合理合法的基礎(chǔ)上降低稅負(fù)?對于企業(yè)來說，只要在經(jīng)營、在盈利，就需要按照稅法繳納企業(yè)所得稅，某些行業(yè)還要面臨高額的增值稅。如果企業(yè)稅負(fù)太重，實(shí)際賺到的資金會(huì)減少，不少老板都比較頭疼。

一般是什么原因?qū)е缕髽I(yè)稅負(fù)太高呢？

1.業(yè)務(wù)上沒有正常取得成本發(fā)票。像建筑、貿(mào)易、服務(wù)等行業(yè)都會(huì)出現(xiàn)這種問題，有供應(yīng)商不提供發(fā)票，也有企業(yè)主動(dòng)不要發(fā)票的原因。

2.所屬行業(yè)本身較少有進(jìn)項(xiàng)成本。很多行業(yè)屬于高利潤的行業(yè)，基本都沒有成本發(fā)票，比如建筑設(shè)計(jì)、咨詢服務(wù)之類的，基本沒有成本發(fā)票，利潤也相當(dāng)高，所以企業(yè)納稅額自然也就高了。

上面這些問題導(dǎo)致企業(yè)需要繳納高額的稅。雖然納稅是企業(yè)的義務(wù)，但是如果老板們能夠利用下面幾種基本方法，就可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

1、增強(qiáng)企業(yè)成本票管理

企業(yè)的成本與企業(yè)的納稅支出有一定的聯(lián)系，一般是成反比的。當(dāng)企業(yè)的成本增加也就意味著企業(yè)的納稅就會(huì)減少。因此，企業(yè)在控制所得稅時(shí)，可以考慮適當(dāng)增加企業(yè)成本，日常要加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門對于成本票的管理，挑選能夠提供發(fā)票的供應(yīng)商。

2、改變員工工資發(fā)放方式

對于企業(yè)來說，員工需要每個(gè)月領(lǐng)工資，工資通常由基本工資、績效工資和補(bǔ)貼等幾個(gè)板塊組成。對于這種福利，企業(yè)可以改變員工的薪酬結(jié)構(gòu)。

比如企業(yè)每年需要發(fā)放的年終獎(jiǎng)，可以以雙薪工資的形式發(fā)放。這樣可以增加企業(yè)成本，在一定程度上降低企業(yè)利潤，實(shí)現(xiàn)企業(yè)所得稅的合理控制。

3、將企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行拆分

簡單來說就是成立新的主體承接業(yè)務(wù)，可以在一定程度上降低整體的稅收支出，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)利益最大化。對于納稅人來說，在進(jìn)行稅收分配后，繳費(fèi)基數(shù)會(huì)有所降低，也就是實(shí)際繳納的企業(yè)所得稅會(huì)有所降低，這樣就可以合理控制企業(yè)所得稅。

4、合理利用稅收優(yōu)惠政策

對于小企業(yè)來說，通過稅收優(yōu)惠政策，可以找到最優(yōu)的納稅方案，達(dá)到稅負(fù)最低的結(jié)果。比較常見的是個(gè)體戶定率征收政策。由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，我國設(shè)立了很多稅收優(yōu)惠產(chǎn)業(yè)園區(qū)，通過在園區(qū)成立一家或多家個(gè)體戶，拆分企業(yè)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)到園區(qū)的個(gè)體戶，既可以取得發(fā)票，又可以獲得園區(qū)的優(yōu)惠政策，讓個(gè)體戶通過核定的方式減輕企業(yè)整體的稅負(fù)，綜合稅率低至2%-3%。

個(gè)體戶的優(yōu)點(diǎn)：

①個(gè)體戶只需繳納個(gè)人經(jīng)營所得稅即可，沒有25%企業(yè)所得稅和20%分紅稅。

②申請核定個(gè)人經(jīng)營所得稅后，最終綜合稅率低至2%-3%。

③稅后利潤可以直接轉(zhuǎn)入法人私卡自由支配，

④個(gè)體戶申請注冊、經(jīng)營維護(hù)、注銷等流程便捷。

這個(gè)時(shí)候，2023年稅務(wù)規(guī)劃已經(jīng)可以納入日程了，各位老板們要提前做好企業(yè)稅收預(yù)算。更多專業(yè)稅務(wù)規(guī)劃方法，還是應(yīng)該找專業(yè)的人進(jìn)行操作，違規(guī)行為不可??！

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【第2篇】合理避個(gè)人所得稅技巧

個(gè)人所得稅避稅的10種方法如下所示：

合理避稅是合法的，通過合理避稅可以提高個(gè)人可支配收入，減輕個(gè)人或家庭財(cái)政負(fù)擔(dān)。（本文僅供參考，不作為實(shí)際工作依據(jù)。日常工作中必須按照法律交稅）

（經(jīng)供參考，違法之事不可做）

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83種合理避稅的方法

會(huì)計(jì)不學(xué)習(xí)真的虧大了

1、 差旅費(fèi)補(bǔ)貼（差旅費(fèi)津貼200元、誤餐補(bǔ)助200元。超過部分并計(jì)“工資、薪金”所得征收個(gè)人所得稅）；

是因出差產(chǎn)生的，不計(jì)稅，標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定。

2、 職工離職有個(gè)稅法優(yōu)惠，員工領(lǐng)取的離職補(bǔ)償金在當(dāng)?shù)貑T工年平均工資三倍以內(nèi)的免個(gè)稅；

3、 通訊費(fèi)：

單位因工作需要為個(gè)人負(fù)擔(dān)的辦公通訊費(fèi)用，采取全額或限額實(shí)報(bào)實(shí)銷的，暫按每人每月不超過300元標(biāo)準(zhǔn)，憑合法憑證，不計(jì)入個(gè)人當(dāng)月工資、薪金收入征收個(gè)人所得稅。

單位為個(gè)人負(fù)擔(dān)辦公通訊費(fèi)用以補(bǔ)貼及其他形式發(fā)放的，應(yīng)計(jì)入個(gè)人當(dāng)月工資、薪金收入征收個(gè)人所得稅。

4、 職工夏季防暑降溫清涼飲料費(fèi)

報(bào)銷形式可以不計(jì)稅，隨工資發(fā)要交稅

5、 發(fā)票沖抵 (若為不實(shí)開支則不適用)

6、 大筆收入分次拿

某高校教師業(yè)余在一家企業(yè)兼職做項(xiàng)目，項(xiàng)目完成后一次取得勞務(wù)報(bào)酬30000元整。假設(shè)他不填專項(xiàng)扣除的話，如果一次性申報(bào)納稅，則預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=30000-30000×20%=24000元

應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=24000×30%-2000=5200元

而如果與企業(yè)協(xié)商，分兩個(gè)月支付兩次，則每次預(yù)扣預(yù)繳額=（15000-15000×20%）=12000元，應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=12000×20%-0=2400元，總計(jì)納稅額為4800元。兩者相比，節(jié)約400元。

可見，納稅人如能把一次收入多次取得，將所得分?jǐn)偅黾涌鄢螖?shù)，就能降低應(yīng)納稅所得額，從而節(jié)省稅收支出。

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節(jié)稅，用對政策很重要

增值稅144項(xiàng)優(yōu)惠政策

200%用得上，涉及各個(gè)行業(yè)

1.鮮活肉蛋產(chǎn)品免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010503，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2012〕75號），應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

2.蔬菜免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01010504，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2011〕137號），應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

3.救災(zāi)救濟(jì)糧免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011606，政策依據(jù)：財(cái)稅字〔1999〕198號），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）救災(zāi)救濟(jì)糧的單位、供應(yīng)數(shù)量等有關(guān)證明資料。

4.個(gè)人銷售自建自用住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011701，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）規(guī)劃許可證或房管部門出具的自建證明材料原件及復(fù)印件。

（3）房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明原件及復(fù)印件。

（4）個(gè)人身份證明原件及復(fù)印件。（已實(shí)名認(rèn)證取消復(fù)印件報(bào)送）

（5）出售住房合同及收入證明材料原件及復(fù)印件。

5.為了配合國家住房制度改革，企業(yè)、行政事業(yè)單位按房改成本價(jià)、標(biāo)準(zhǔn)價(jià)出售住房取得的收入免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011702，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房改批文等有關(guān)證明材料原件及復(fù)印件。

（3）出售住房合同及收入證明材料原件及復(fù)印件。

6.個(gè)人將購買2年以上（含2年）的住房對外銷售免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011703，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）房屋產(chǎn)權(quán)證原件及復(fù)印件。

（3）契稅完稅憑證原件及復(fù)印件（當(dāng)房屋產(chǎn)權(quán)證標(biāo)注時(shí)間不滿2年而契稅完稅憑證填發(fā)日期滿2年時(shí)提供）。

（4）房屋買賣合同原件及復(fù)印件。

（5）交易雙方身份證明原件及復(fù)印件。

7.公共租賃住房經(jīng)營管理單位出租公共租賃住房免征增值稅優(yōu)惠（減免性質(zhì)代碼：01011704，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號），應(yīng)報(bào)送：

《納稅人減免稅備案登記表》2份。

8.個(gè)人出租住房應(yīng)按照5%的征收率減按1.5%計(jì)算應(yīng)納增值稅（減免性質(zhì)代碼：01011705，政策依據(jù)：財(cái)稅〔2016〕36號），應(yīng)報(bào)送：

（1）《納稅人減免稅備案登記表》2份。

（2）個(gè)人身份證明原件及復(fù)印件。（已實(shí)名認(rèn)證取消復(fù)印件報(bào)送）

（3）個(gè)人住房證明（房產(chǎn)證、契稅完稅證或房屋買賣合同等）。

(vx公眾號：稅稅通)

【第3篇】怎樣合理避個(gè)人所得稅

個(gè)人所得稅如何合理節(jié)稅？作為財(cái)務(wù)人員來說，這個(gè)是需要掌握的。畢竟個(gè)人所得稅也是事關(guān)每個(gè)員工的。

企業(yè)會(huì)在經(jīng)營過程中利用稅收優(yōu)惠政策，尋求合理合法的節(jié)稅途徑。個(gè)人所得稅的合理避稅方案有9個(gè)。分別是：

一、巧用公積金避稅

二、利用捐贈(zèng)進(jìn)行稅前抵減實(shí)現(xiàn)避稅

三、理財(cái)可選擇的避稅產(chǎn)品的種類

四、利用暫時(shí)免征稅收優(yōu)惠

五、利用稅收優(yōu)惠政策

六、積極利用相關(guān)發(fā)票

七、利用年終獎(jiǎng)金實(shí)現(xiàn)避稅

八、通過企業(yè)提高職工公共福利支出實(shí)現(xiàn)避稅

九、利用級差、扣除項(xiàng)目測算，合理納稅籌劃

詳細(xì)內(nèi)容展示

1、巧用公積金避稅案例

2、利用捐贈(zèng)進(jìn)行稅前遞減

3、理財(cái)

4、利用暫時(shí)免征

5、利用稅收優(yōu)惠政策

6、利用發(fā)票

7、利用年終獎(jiǎng)金

8、通過企業(yè)提高職工公共福利支出

9、利用級差、扣除項(xiàng)目測算

上述有關(guān)個(gè)人所得稅合理避稅的方案，就到這里了。