利息個人所得稅稅率（10篇）

【第1篇】利息個人所得稅稅率

首先利息能稅前扣除需滿足以下條件：

1、必須取得利息發(fā)票且完稅（去稅務(wù)局代開發(fā)票且已繳納相關(guān)稅費）；

2、雙方簽訂書面借款合同或協(xié)議；

3、約定的借款利率不得超過金融企業(yè)同期同類貸款利率，超過部分要做企業(yè)所得稅納稅調(diào)整。

4、國稅函（2009）第312號文規(guī)定，凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未交足其應(yīng)繳資本額的，該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息，相當(dāng)于投資者實繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資本額的差額應(yīng)計付的利息，其不屬于企業(yè)合理的支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān)，不得在計算企業(yè)所得稅時扣除。

個人收到利息，需要去稅務(wù)局代開發(fā)票，需要繳納的稅種有：

1、增值稅→截止2023年12月31日，個人代開增值稅發(fā)票，稅率為1%

2、附加稅→城建稅、教育費附加、地方教育費附加，各地有相關(guān)的優(yōu)惠政策。

3、個人所得稅→（利息收入-增值稅-附加稅）*20%

【第2篇】借款利息個人所得稅

公司與個人之間的借款，都涉及哪些稅種，應(yīng)如何進行正確的涉稅處理？小編為你整理成下表，讓你快速掌握。

公司與個人之間借款涉稅匯總

上表中，個人適用的增值稅征收率為3%，公司適用的增值稅稅率為6%，但如果公司為小規(guī)模納稅人的，則增值稅征收率為3%。企業(yè)所得稅，一般為25%，小型微利企業(yè)等在計算繳納企業(yè)所得稅時有優(yōu)惠。

此外還存在一類特殊情況，即公司股東長期從公司借款的情形。根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局2003年7月11日《關(guān)于規(guī)范個人投資者個人所得稅征收管理的通知》（財稅[2003]158號 ）的規(guī)定，納稅年度內(nèi)個人投資者從其投資的企業(yè)（個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)除外）借款，在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人投資者的紅利分配，依照'利息、股息、紅利所得'稅目計征個人所得稅。

根據(jù)以上規(guī)定：公司股東長期從企業(yè)借得資金使用，不僅要依法對公司計征增值稅（即使是無償?shù)模?，同時還要對股東個人按“利息、股息、紅利所得”個人所得，適用20%稅率計征個人所得稅。

【第3篇】個人所得稅抵扣房貸利息

個稅抵扣房貸利息要掌握好時間

剛辦的房貸期限是30年，但現(xiàn)在扣完子女教育和贍養(yǎng)老人就不用繳稅了，可以選擇過兩年再開始辦理房貸扣除嗎？

納稅人本人或其配偶單獨或共同使用商業(yè)銀行或住房公積金個人住房貸款為本人或其配偶購買中國境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長不超過240個月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

鑒于住房貸款利息支出扣除實際可扣除時間為，貸款合同約定開始還款的當(dāng)月至貸款全部歸還或貸款合同終止的當(dāng)月，扣除期限最長不得超過240個月。

因此，對于貸款期限長于20年（240個月）的納稅人來講，要根據(jù)自己的收入情況，掌握好扣除利息開始的時間，不一定就要從第一個月開始扣除，在不超過240個月以內(nèi)，納稅人可以根據(jù)個人情況辦理符合條件的住房貸款利息扣除。

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【第4篇】個人借款利息收入個人所得稅

一、個人無償借款給企業(yè)的稅務(wù)政策

第一、有關(guān)增值稅

不征增值稅：在增值稅方面強調(diào)有償?shù)母拍?，根?jù)財稅2023年36號文第十四條的規(guī)定，自然人無償提供服務(wù)不屬于增值稅視同銷售行為，所以無需交納增值稅。

第二、有關(guān)個人所得稅

不征個人所得稅，個人無償借款給企業(yè)，由一個人沒有取得收入，根據(jù)《人個所得稅法》第八條的規(guī)定，個人與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨立交易原則而減少本人或其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅額，如沒有正常理由，稅務(wù)機關(guān)可以按合理方法進行納稅調(diào)整，很顯然個人無償借款給企業(yè)，并沒有人為的減少個人或企業(yè)的應(yīng)納稅所得額，故無需交納個人所得稅。

第三、有關(guān)印花稅

不征印花稅：根據(jù)《印花稅法》的相關(guān)規(guī)定，只有銀行及其他金融機構(gòu)和借款人的合同，才屬印花稅的征稅圍。

二、企業(yè)無償借款給個人的稅務(wù)政策

第一、有關(guān)增值稅

企業(yè)將款項無償提供給個人。屬增值稅視同銷售行為，中有用于公益事業(yè)或以社會公從為服務(wù)對象除外。

第二、有關(guān)個人所得稅

1、企業(yè)向款項借給股東、不用于經(jīng)營且年會計年未仍未收回的，應(yīng)視同分配利潤交納個個所得稅。

2、企業(yè)將款項借給股東及其親屬，以個人名義購買房產(chǎn)及汽車等不動產(chǎn)的。也應(yīng)比照對股東的利潤分配交納個人所得稅。

3、企業(yè)借款給員工用于企業(yè)業(yè)務(wù)，不征稅。

4、企業(yè)借款給員工用于消費或購置資產(chǎn)，如在會計年未未歸還的，則比照同期同類貸款利息按工資薪金交納個稅。

5、企業(yè)借款給除股東及其親屬外的其他非公司同工借款，如在會計年度未歸還的，則應(yīng)比照同期同類貸款利息所得代扣代繳交納個稅、適用的個稅稅率為20%。

第三、有關(guān)印花稅

不征印花稅：根據(jù)《印花稅法》的相關(guān)規(guī)定，只有銀行及其他金融機構(gòu)和借款人的合同，才屬印花稅的征稅范圍，而企業(yè)向人個借款顯然不在此內(nèi)容內(nèi)。

三、需要提示的幾個方面的問題

1、個人向企業(yè)提供借款，如是有償?shù)?，則企業(yè)要想在企業(yè)所得稅前扣除，除滿足有借款合同，且是書面的，利息不得超過同其同類貸款利率，超過部分不得扣除的基本前提。

2、有償借款的增值稅納稅義務(wù)時間，應(yīng)為約定的利息支付日。

【第5篇】利息個人所得稅

上篇文章介紹了贍養(yǎng)老人在個稅app上的確認(rèn)步驟，今天主要說的是房貸利息確認(rèn)的詳細(xì)步驟流程。在手機上還不會處理的小伙伴們，下面的圖解流程要注意看嘍！

2023年度個人所得稅專項附加扣除-房貸利息的確認(rèn)詳細(xì)步驟

1、判斷是否符合扣除條件

在確認(rèn)這項扣除信息時，需要注意的是要判斷自己是否符合標(biāo)準(zhǔn)。不然也是審核不過的。

2、住房貸款利息的申報條件

3、填寫申報準(zhǔn)備材料

房屋信息：包括房屋坐落地址、產(chǎn)權(quán)證號或商品房買賣合同號。

貸款信息：包括貸款類型、貸款銀行、貸款合同編號、首次還貸日期、貸款期限（月數(shù)）。

4、具體的確認(rèn)流程

第一步：注冊登錄，如下圖所示。

第二步：選擇對應(yīng)的扣除年度。

第三步：確認(rèn)材料完備，點擊準(zhǔn)備完畢，進行下一步填報。如圖所示。

第四步：房貸信息填寫。

第五步：根據(jù)貸款方式填寫房貸信息。

第六步：填寫配偶信息，選擇扣除比例。

第七步，選擇申報方式，提交即可。

注意事項。

【第6篇】集資利息個人所得稅

點擊標(biāo)題下「藍(lán)色微信名」可快速關(guān)注

提問 no.1 我單位收取社會集資,支付集資利息不高于銀行貸款利息,在代繳利息所得稅時,我單位能否像金融機構(gòu)一樣向稅務(wù)機關(guān)代繳納5%的利息所得稅? 回答 節(jié)稅網(wǎng)123-小稅：一、5%的利息個人所得稅適用儲蓄機構(gòu)的儲蓄存款利息:根據(jù)國務(wù)院關(guān)于修改《對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法》的決定(中華人民共和國國務(wù)院令第502號)：第四條“對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅，減按5%的比例稅率執(zhí)行。減征幅度的調(diào)整由國務(wù)院決定?！?第十三條：“本辦法所稱儲蓄機構(gòu)，是指經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的商業(yè)銀行、城市信用合作社和農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)?！?二、社會集資利息適用稅率為20%：全國人民代表大會常務(wù)委員會關(guān)于修改《中華人民共和國個人所得稅法》的決定（中華人民共和國主席令第66號）第三條 個人所得稅的稅率：五、特許權(quán)使用費所得，利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。 來源：節(jié)稅網(wǎng)

【第7篇】利息股息紅利所得個人所得稅稅率

最近與友人討論個有趣問題如下（做部分修改）：如2023年新成立有多個自然人的甲公司，注冊資本500萬元且已全投入，2023年當(dāng)年實現(xiàn)稅后利潤為100萬元（未作分配），2023年度凈利潤（無納稅調(diào)整項）為-200萬元，2023年初公司因某些原因注銷清算，當(dāng)時主要討論以下問題：

1、2023年實現(xiàn)未分配利潤是否能彌補2023年的虧損？

根據(jù)利潤分配表中邏輯關(guān)系“可供分配的利潤=凈利潤+年初未分配利潤+其他轉(zhuǎn)入”，就很清楚明白是自動抵銷，且無需相關(guān)賬務(wù)處理。

2、2023年注銷清算時2023年實現(xiàn)未分配利潤是否要按利息、股息、紅利繳納個人所得稅？（不考慮其他個人所得稅）

按照我國《個人所得稅法》規(guī)定，個人股東對公司的稅后利潤進行分配的應(yīng)當(dāng)按照利息、股息、紅利所得適用20%的稅率。應(yīng)當(dāng)由向個人股東分配和支付利息、股息、紅利所得的企業(yè)在支付時扣繳個人所得稅。

因2023年末可供分配的利潤為負(fù)數(shù)，根據(jù)公司的資本維持制度，旨在保護債權(quán)人的利益。為此一般公司規(guī)定，公司分配紅利前應(yīng)先彌補虧損和提取公積金。所以無需分配紅利。

綜上所述，因無需分配紅利，就無需繳納個人所得稅。

另：“稅眼看世界”對此相關(guān)問題提醒如下：

是否需要繳納股息紅利個人所得稅關(guān)鍵看是否有未分配利潤分配，是否實際分配了股息紅利。未分配利潤是會計核算的未分配利潤，不是企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報計算的應(yīng)納稅所得額。即使應(yīng)納稅所得額是—200萬元，有可能未分配利潤是正數(shù)。這種情況注銷時實際分配股息紅利 需要繳納個人所得稅。如果未分配利潤累計為負(fù)數(shù)，實際沒有任何股息紅利分配，則不存在繳納股息紅利的個人所得稅問題。如果公司清算有清算所得，超過股東投資部分需要繳納股息紅利個人所得稅。

事后我針對這個題進行了以下拓展性思考：

1.對前期未分配利潤形成大額正數(shù)的，是否考慮安排實際經(jīng)營且前期投入比較高的項目，那就無需留存到稅后形成未分配利潤？這樣是否對后期股權(quán)變更有好處呢？

2.對前期未分配利潤形成大額正數(shù)的，是否可以考慮通過調(diào)整公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和章程取得合理效果呢？當(dāng)然如果前期預(yù)先搭建好公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)，為后期的分紅做好準(zhǔn)備，是最佳的方式。

【第8篇】銀行利息交個人所得稅

公司向個人借款利息允許在所得稅前扣除嗎？

公司向個人借款，合同約定利息10%符合法律規(guī)定，這部分利息可以入帳嗎？都可以在所得稅前扣除嗎？支付給個人的利息需要繳納稅款嗎？需要個人提供發(fā)票嗎？

解答：

企業(yè)向自然人借款，滿足如下全部條件后才能稅前扣除：

1.企業(yè)向自然人借款需要滿足的條件

《關(guān)于企業(yè)向自然人借款的利息支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的通知》（國稅函[2009]777號）規(guī)定：

（1）企業(yè)向股東或其他與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱稅法）第四十六條及《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅〔2008〕121號）規(guī)定的條件，計算企業(yè)所得稅扣除額。

（2）企業(yè)向除第一條規(guī)定以外的內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出，其借款情況同時符合以下條件的，其利息支出在不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分, 根據(jù)稅法第八條和稅法實施條例第二十七條規(guī)定，準(zhǔn)予扣除。

①企業(yè)與個人之間的借貸是真實、合法、有效的，并且不具有非法集資目的或其他違反法律、法規(guī)的行為；

②企業(yè)與個人之間簽訂了借款合同。

2.利率水平需滿足稅法規(guī)定

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第34號）第一條規(guī)定：

根據(jù)《實施條例》第三十八條規(guī)定，非金融企業(yè)向非金融企業(yè)借款的利息支出，不超過按照金融企業(yè)同期同類貸款利率計算的數(shù)額的部分，準(zhǔn)予稅前扣除。鑒于目前我國對金融企業(yè)利率要求的具體情況，企業(yè)在按照合同要求首次支付利息并進行稅前扣除時，應(yīng)提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”，以證明其利息支出的合理性。

“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”中，應(yīng)包括在簽訂該借款合同當(dāng)時，本省任何一家金融企業(yè)提供同期同類貸款利率情況。該金融企業(yè)應(yīng)為經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)成立的可以從事貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)，包括銀行、財務(wù)公司、信托公司等金融機構(gòu)?！巴谕愘J款利率”是指在貸款期限、貸款金額、貸款擔(dān)保以及企業(yè)信譽等條件基本相同下，金融企業(yè)提供貸款的利率。既可以是金融企業(yè)公布的同期同類平均利率，也可以是金融企業(yè)對某些企業(yè)提供的實際貸款利率。

提問中說到利率符合法律規(guī)定還不夠，還必須要企業(yè)提供“金融企業(yè)的同期同類貸款利率情況說明”，以證明其利息支出的合理性。

稅法所稱的金融企業(yè)，是指取得“金融許可證”的金融機構(gòu)，凡是沒有取得該證的企業(yè)都不屬于金融企業(yè)，最常見的小額貸款公司等就不屬于金融企業(yè)。金融機構(gòu)包括政策性銀行、商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信用合作社、郵政儲蓄機構(gòu)、信托投資公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司和外資金融機構(gòu)等。

3.如果關(guān)聯(lián)方的借款還不能超過稅法規(guī)定的債資比

《財政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財稅[2008]121號）：

（1）在計算應(yīng)納稅所得額時，企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，不超過以下規(guī)定比例和稅法及其實施條例有關(guān)規(guī)定計算的部分，準(zhǔn)予扣除，超過的部分不得在發(fā)生當(dāng)期和以后年度扣除。

企業(yè)實際支付給關(guān)聯(lián)方的利息支出，符合本通知第二條規(guī)定外，其接受關(guān)聯(lián)方債權(quán)性投資與其權(quán)益性投資比例為：

①金融企業(yè)，為5：1；

②其他企業(yè)，為2：1；

（2）企業(yè)如果能夠按照稅法及其實施條例的有關(guān)規(guī)定提供相關(guān)資料，并證明相關(guān)交易活動符合獨立交易原則的；或者該企業(yè)的實際稅負(fù)不高于境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的，其實際支付給境內(nèi)關(guān)聯(lián)方的利息支出，在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除。

4.不存在股東投資未到位的情形

《國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)投資者投資未到位而發(fā)生的利息支出企業(yè)所得稅前扣除問題的批復(fù)》（國稅函[2009]312號）規(guī)定，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十七條規(guī)定，凡企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的，該企業(yè)對外借款所發(fā)生的利息，相當(dāng)于投資者實繳資本額與在規(guī)定期限內(nèi)應(yīng)繳資本額的差額應(yīng)計付的利息，其不屬于企業(yè)合理的支出，應(yīng)由企業(yè)投資者負(fù)擔(dān)，不得在計算企業(yè)應(yīng)納稅所得額時扣除。

5.個人需要提供稅務(wù)局代開發(fā)票

向自然人支付利息，須取得合法有效憑證方可在稅前扣除。所以，收取利息的個人需要到主管稅務(wù)機關(guān)申請代開利息收入發(fā)票，并承擔(dān)相應(yīng)的增值稅、城建稅、教育費附加和個人所得稅等。如果企業(yè)替?zhèn)€人代付這些稅款，該稅款不是企業(yè)合理的支出，不能稅前扣除。

【第9篇】銀行利息個人所得稅

近日有條友提問：一億存款，利息是否交稅？

財政部的開卷答案是：不需要。

國務(wù)院在2008年10月發(fā)布通知，自2008年10月9日起對儲蓄存款所得利息暫免征個人所得稅。

隨著社會經(jīng)濟發(fā)展，過去國務(wù)院對是否繳納利息稅也做出多次調(diào)整。在2007年7月20日發(fā)布的中華人民共和國國務(wù)院令第502號公布《國務(wù)院關(guān)于修改〈對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的實施辦法〉的決定》修訂)對第十四條做出以下修改：

1、儲蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得，不征收個人所得稅；

2、儲蓄存款在1999年11月1日至2007年8月14日孳生的利息所得，按照20%的比例稅率征收個人所得稅；

3、儲蓄存款在2007年8月15日后孳生的利息所得，按照5%的比例稅率征收個人所得稅。

所以在2008年10月8日前存款利息還是需要交個人所得稅的。2008年10月9日起暫免征個人所得稅。

【第10篇】個人所得稅住房貸款利息

中國人民銀行授權(quán)全國銀行間同業(yè)拆借中心公布，2023年10月20日貸款市場報價利率（lpr）為：1年期lpr為3.65%，5年期以上lpr為4.3%。以上lpr在下一次發(fā)布lpr之前有效。雖然lpr維持不變，但多個城市的實際房貸利率已經(jīng)迎來了“3”時代。

多項政策疊加下，已有城市房貸利率破4%

上月末，人民銀行、銀保監(jiān)會等監(jiān)管部門聯(lián)合發(fā)文，決定階段性調(diào)整差別化住房信貸政策。新政明確，對于2023年6至8月份新建商品住宅銷售價格環(huán)比、同比均連續(xù)下降的城市，在2023年底前，階段性放寬首套住房商業(yè)性個人住房貸款利率下限。疊加之前l(fā)pr利率的幾次下調(diào)，截至當(dāng)前，國內(nèi)已有80多個城市將首套房貸款利率降到4.1%的下限。而上月末的新政并沒有規(guī)定利率下限，這給了各地銀行進一步下調(diào)房貸利率的空間。

日前，某珠三角城市宣布，在2023年10月1日至2023年12月31日期間，將階段性下調(diào)首套房商業(yè)性個人住房貸款利率下限至相應(yīng)期限貸款市場報價利率(lpr)減60個基點。按照現(xiàn)行的lpr，調(diào)整后，該城市的首套房商業(yè)性個人住房貸款利率可低至3.7%。

從下調(diào)的情況看，部分城市利率下限的基點為-40個基點，而有的城市則可以做到-60個基點。多地下調(diào)房貸利率，使得房貸利率從過去最低4.1%的水平直接下調(diào)至4%以下，這意味著房貸利率已經(jīng)進入“3”時代。而根據(jù)易居研究院對于全國70個大中城市房價指數(shù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，符合調(diào)整條件的城市共有23個。對于長三角多數(shù)城市來說，并不符合房貸利率進一步調(diào)整的條件。但是，購房者還是能享受到不少優(yōu)惠。

其中之一是稅收優(yōu)惠。根據(jù)上月末財政部和稅務(wù)總局的公告，自2023年10月1日至2023年12月31日，對出售自有住房并在現(xiàn)住房出售后1年內(nèi)在市場重新購買住房的納稅人，對其出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅予以退稅優(yōu)惠。其中，新購住房金額大于或等于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，全部退還已繳納的個人所得稅；新購住房金額小于現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的，按新購住房金額占現(xiàn)住房轉(zhuǎn)讓金額的比例退還出售現(xiàn)住房已繳納的個人所得稅。

另一個方面是公積金貸款的優(yōu)惠。根據(jù)監(jiān)管部門通知，自10月1日起，下調(diào)首套個人住房公積金貸款利率0.15個百分點，5年以下（含5年）和5年以上利率分別調(diào)整為2.6%和3.1%；第二套個人住房公積金貸款利率政策保持不變，即5年以下（含5年）和5年以上利率分別不低于3.025%和3.575%。包括常州在內(nèi)的多個城市紛紛跟進，下調(diào)公積金貸款利率，使剛需受益面再次擴大。

常州房貸政策迎來寬松期，已有市民申請商貸轉(zhuǎn)組合貸

就在去年，常州首套房貸利率一度達(dá)到5.85%，二套直接破“6”。而現(xiàn)在，常州首套房商貸利率最低降到4.1%，首套房5年期以上的公積金利率也下調(diào)到3.1%。同時，在首付比例上，去年常州首套房首付比例3成，二套房首付比例6成，現(xiàn)在，多家銀行針對符合條件的客戶，首套房的首付比例已經(jīng)降至2成。公積金貸款首次使用首付最低比例為20%，二次貸款首付最低比例為30%。記者進一步了解到，我市有些銀行為留住存量房貸客戶，主動與一些優(yōu)質(zhì)客戶聯(lián)系，可以調(diào)低原有的房貸利率。

目前，常州商貸轉(zhuǎn)組合貸已經(jīng)展開試點工作。根據(jù)政策，只有純商業(yè)貸款才能轉(zhuǎn)貸，轉(zhuǎn)貸后利率均是按最新利率執(zhí)行。這對于高利率的已購房群體來說，是重磅利好。常州首套房利率最高的時候基本接近6%，如果符合商轉(zhuǎn)組合貸的條件，商貸也可以直接降到4.15%。

日前，市民孫小姐正在申請商貸轉(zhuǎn)組合貸。孫小姐告訴記者：“我本身就是建行的房貸客戶，最近咨詢了公積金人工客服。本來以為之前的商貸需要全部還掉才能轉(zhuǎn)組合貸，咨詢后得知只需要還可轉(zhuǎn)換為公積金貸款的部分，商貸部分由相關(guān)擔(dān)保公司審核后直接轉(zhuǎn)貸，不需要提前還貸。這極大降低了我的資金成本?！睋?jù)悉，原房貸不在建行辦理的只要符合相關(guān)條件，也可以申請商貸轉(zhuǎn)組合貸。而根據(jù)我市公積金的最新政策，常州公積金貸款目前個人最高貸款額度為60萬元，家庭最高貸款額度為90萬元，符合條件的人才貸款最高額度為120萬元。假設(shè)某單身市民可貸公積金額度為60萬元，現(xiàn)有商貸90萬元，那么根據(jù)試點的轉(zhuǎn)貸政策，90萬元中的60萬元即可轉(zhuǎn)成貸款利率3.1%的公積金貸款，剩余的30萬元則可轉(zhuǎn)成利率為4.15%的商業(yè)貸款，極大降低了房貸成本。

仍有客戶考慮提前還貸，選擇還款方式有講究

今年以來，很多存量房貸客戶紛紛提前還貸。我市某股份制銀行房貸客戶胡先生告訴記者：“之前的房貸是前兩年買一手房時辦理的，房貸期限比較長，有30年，但是房貸利率比較高，超過5%。這兩年形勢不明朗，所在單位遭遇降薪，每個月除去公積金還要還大幾千塊，資金壓力緊張。所以今年一發(fā)年終獎就提前還貸了?！?/p>

不過，近期，很多銀行關(guān)閉了網(wǎng)上銀行提前還貸的渠道，需要客戶前往柜面當(dāng)面辦理，或通過人工客服預(yù)約辦理。有業(yè)內(nèi)人士提醒，提前還房貸雖然可以早點擺脫房貸的壓力，但是如果個人盲目提前還房貸，反而不劃算。比如，個人的房貸已經(jīng)還了一半的年限，這種情況下其實還掉的多為利息，剩下的多為本金，提前還貸意義不大。同時，提前還款可以選擇還全部，也可以選擇還部分；可以選擇降低每月還款額度，也可以選擇減少還款年限而每月還款額度不變。而在申請貸款的時候，銀行會考慮購房者的還款能力。一般來說，月供不可超過貸款者月收入的50%，建議購房者根據(jù)實際情況，選擇適合自己的還款方式，切勿盲目決定，以避免給自己、給家庭造成過大的還貸壓力。