【導語】上海個人所得稅退稅怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結(jié)合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的上海個人所得稅退稅，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】上海個人所得稅退稅
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購房退稅在我國始于上海，之前我們所說的“購房退稅”，應該分為很多種：
第1種：很久以前，國家為了鼓勵買房，同意買房人可以享受“工資免稅”（即工資中如交過個稅的可以退還），具體實施時間不詳；
第2種：就是出售房屋時支付的個人所得稅（即“保證金”，這個大家應該都經(jīng)歷過），實施時間是從1998年6月1日至2003年5月31日這5年期間；
第3種：最后一種，就是我們經(jīng)常說的“購房退稅”，這其中的“稅”指的是“契稅”。
到目前為止，第1、2種已不存在，唯一幸存的就是第3種，那么什么情況可以退契稅？
一，售后工房退稅
1.售后公房的契稅，并不是按照全額買房的價格征收的，是以賣出公房的價格和買入商品房的價格的差額來進行征收的。
比如你把以前的公房買了一百萬，而你買入了一百二十萬的房子，你們你只要繳納20萬級別房子的契稅就夠了。
售后公房退稅需要什么條件?
職工所購的公有額住房在上市出售前后的一年內(nèi)，又新購入住房的，按新購住房支付款高于售房收入的差額繳納契稅，適用該政策的市民需要符合三個條件：
（一）售后公房是第一次上市交易，也就是說購買了售后公房的市民，再次將房屋出售的，不適用該政策；
（二）售后公房出售和買新房子的時間間隔前后不超過一年，具體以兩個房屋買賣合同的簽訂時間為準；
（三）房屋的產(chǎn)權人為同一人，即售后公房的產(chǎn)權人和新房子的產(chǎn)權人是一個人。如果新房子的產(chǎn)權人比售后公房的產(chǎn)權人多，但只要售后公房的產(chǎn)權人是新房子產(chǎn)權人之一的，仍可以適用該政策。
市民辦理抵扣契稅時要帶七項材料：
（１）新房購房合同；
（２）新房產(chǎn)權證；
（３）新房購房（全額）；
（４）新房契稅完稅證；
（５）原購公有住房購入材料（購房合同（白色封面的那種）、購買公有住房或公有住房出售價格計算表）；
（６）原購公有住房賣出材料（買賣合同、“市個人房屋出售”第四聯(lián)（綠色）；
（７）身份怔、戶口簿。上述材料都需原件和復印件。
售后公房退稅流程是什么?
1、職工所購公有住房上市出售前后一年內(nèi)，又新購入住房的，按新購住房支付款高于售房收入的差額繳納契稅。全額繳納完畢新房子契稅后，可以辦理退契稅的手續(xù)，先買后賣的話，購買者可以憑新房完稅證明、產(chǎn)權證、已經(jīng)售后公房的合同等材料申請退稅。
2、具體的操作的方法上可分為以下兩種：
一種是在辦理新房子產(chǎn)權證繳納契稅時直接抵扣，如果是先賣后買，可以在過戶交契稅的時候直接抵扣；
另一種是全額繳納完畢新房子契稅，再辦理退契稅的手續(xù)，先買后賣的話，憑買新房的完稅證明，產(chǎn)證，合同，已經(jīng)售后公房的合同去申請退稅，一般45天左右就可以辦完，交易會開一張建行支票給你，你可以去兌現(xiàn)。
二，貨幣安置退稅
2.動遷購房就比較復雜了，因為分貨幣安置和房屋置換兩種方式，一般來說：貨幣安置，抵扣金額為拆遷協(xié)議上的動遷安置金額數(shù)，超出部分的稅負由購房者自行支付。
而房屋置換不征收契稅，如果在過程中被扣除的話，可以辦理退還。
一、選擇貨幣補償?shù)谋徽魇杖?，在簽訂補償安置協(xié)議之日起在市區(qū)購房，該房屋價款中與補償金額（含選擇貨幣補償增加的補償金額和住房困難補助補償金額，下同）等額部分，免繳房屋契稅。購房款超過拆遷補償款的部分，按規(guī)定繳納契稅。
二、所需資料：1、拆遷協(xié)議原件、復印件；2、被拆遷房屋評估報告原件、復印件；3、拆遷補償資金核算單原件、復印件；4、被拆遷房屋原產(chǎn)權證明復印件；5、現(xiàn)購房資料；6、購房人身份證明復印件；7、稅務機關要求提供的其它資料。提示：辦理貨幣補償拆遷購房契稅減免申請需本人到場簽字確認。
三、在購房所在地的稅務機關繳納契稅時提出減免契稅申請。
以上就是購買房屋退契稅的兩種方式
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【第2篇】上海個人所得稅申報
免稅項目省級人民政府、國務院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學、教育、技術、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金
福利費、撫恤金、救濟金、保險賠款、拆遷補償款
軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復員費、退役金
按國家規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或退休費、離休費、離休生活補助費
外籍個人以非現(xiàn)金形式或?qū)崍髮嶄N形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費、合理的出差補貼
個人在上海、深圳證券交易所轉(zhuǎn)讓從上市公司公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的股票轉(zhuǎn)讓所得
自2023年11月1日起，對個人轉(zhuǎn)讓全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（新三板）掛牌公司非原始股取得的所得
個人轉(zhuǎn)讓自用5年以上，且是唯一的家庭生活用房取得的所得
個人取得單張有獎發(fā)票金額不超過800元的所得
延長離休、退休期間的工資、薪金所得
解除勞動關系取得的一次性補償收入，在當?shù)厣夏曷毠つ昶骄べY3倍數(shù)額內(nèi)的部分
個人領取原提存的三險一金
從2023年9月8日起，個人從市場上取得的上市公司股票，持有1年以上的股息紅利所得
企業(yè)在銷售商品、提供勞務時向個人提供贈品
從事種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、飼養(yǎng)業(yè)、捕撈業(yè)取得的所得
減稅項目（減征幅度與期限由省級政府規(guī)定）殘疾、古老人員和烈屬所得
因嚴重的自然災害造成重大損失
納稅申報稅務機關對代扣代繳義務人按照所扣繳的稅款，付給2%的手續(xù)費
次月15日內(nèi)，全員全額扣繳申報，向主管稅務機關報送其支付所得的所有個人的有關信息
自行申報有下列情形之一的，納稅人應辦理納稅申報取得綜合所得需要辦理匯算清繳
取得的應稅所得沒有扣繳義務人
取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款
取得境外所得
因移居境外注銷中國戶籍
非居民個人在中國境內(nèi)兩處以上取得工資、薪金所得
【補充】取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入減除專項扣除后的余額超過6萬元
取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或多項所得，且綜合所得年收入減除專項扣除的余額超過6萬元
納稅年度內(nèi)預繳稅額低于應納稅額
納稅人申請退稅
納稅期限居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅，有扣繳義務人的，由扣繳義務人按月或者按次預扣預繳稅款，在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)辦理匯算清繳
納稅人取得經(jīng)營所得，按年計算個人所得稅，由納稅人在月度或者季度終了后15日內(nèi)，向稅務機關報送納稅申報表，并預繳稅款，在取得所得的次年3月31日前辦理匯算清繳（企業(yè)5月31日）
納稅人取得利息、股息、紅利所得、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、財產(chǎn)租賃所得、偶然所得，按月或者按次計算個人所得稅，有扣繳義務人，由扣繳義務人按月或者按次代扣代繳稅款
納稅人取得應稅所得沒有扣繳義務人的，在取得所得的次月15日內(nèi)向稅務機關報送納稅申報表并繳納稅款
納稅人取得應稅所得，扣繳義務人未扣繳稅款的，納稅人在取得所得的次年6月30日前繳納稅款
非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得，在取得所得的次月15日內(nèi)申報納稅
【第3篇】上海個人所得稅計算器
上海落戶個稅要求有哪些？社保和個稅需要交到什么標準才有機會落戶上海？兼職收入需要報稅嗎？中級職稱對落戶有幫助嗎？上海居轉(zhuǎn)戶個稅合并需要提交哪些材料？
2022上海落戶個稅和社保繳納要求
政策文件里只寫了居住證和社保滿7年，并沒有寫社保要交到什么標準
首先，上海居轉(zhuǎn)戶對于社保的繳納標準（除了三年兩倍社保通道之外），職稱通道確實沒有提到社保要交到什么標準。
但是，在去年年底出臺的居轉(zhuǎn)戶優(yōu)化政策補丁中，明確要求了中級職稱申請居轉(zhuǎn)戶的申請人，需要達到“社會化評價”的條件。
根據(jù)上海落戶新政策，目前在執(zhí)行的所謂的“社會化評價”的標準，就是中級職稱的居轉(zhuǎn)戶申請人，在最近4年里需要累計36個月社保繳納達到1.3倍，并且繳納的個稅同社保匹配。
2023年上海落戶個稅要求細則
上海落戶個稅要求：本市繳納
1.落戶上海，個稅必須是在上海繳納
2.在上海的分支機構(gòu)上班，個稅繳納在外地，這種情況不符合上海落戶個稅要求
上海落戶個稅要求：繳納一致
勞動合同簽署單位、社保繳費單位和個稅繳納單位，三者要一致。
落戶申請材料經(jīng)過區(qū)人才中心的預審和區(qū)人社局的初審的兩道審查才會送到到市人社局復核。
如果社保個稅的繳納金額不達標，在區(qū)里預審時就會將材料退回。
上海落戶社保個稅繳納單位不一致情況：
1.外包派遣：沒有提交派遣相關證明文件，比如派遣協(xié)議，人力外包公司的派遣資質(zhì)證明等
2.部分代繳：社保自己單位交，個稅找外包公司代繳；或者個稅自己單位交，社保找外包公司代繳。這兩類情況都需要單位提供相關證明文件
3.全部代繳：工作單位不是注冊在上海的公司，或者自由職業(yè)者，找上海的人力外包公司代繳
前兩種情況只要能夠提交相關的證明材料，只是比普通情況麻煩很多，還是有機會通過審核的，可能會有反復被退要求補充材料的情況，審核周期會拉得比較長。
但如果是第三種全部代繳的情況，那就基本上沒有機會了。
上海落戶個稅要求：個稅零申報
零申報≠無申報?。。?/p>
零申報：指納稅申報的所屬期內(nèi)（如11月申報所屬期為10月份）沒有發(fā)生應稅收入（銷售額），同時也沒有應納稅額的情況，稱為零申報
通俗說：零申報是指你報了個稅但是還沒有達到報稅的標準，屬于正常繳稅行為。
0稅申報只要不是在4年以內(nèi)，一般是需要補情況說明
但是大面積0稅單申報或無申報，而又沒有正當理由，必然要求補稅，甚至直接拒掉；最近4 年內(nèi)有0申報的情況，申請上海居轉(zhuǎn)戶會比較麻煩。
無申報：指不申報，顧名思義是不填稅表、不做帳，直接無視稅局對各種公司及個人如實每年報稅的要求。屬于偷稅漏稅的違法行為!
偷稅漏稅屬于性質(zhì)惡劣的行為，會被直接取消落戶資格!
關于重稅：重稅就是同一個月份里面出現(xiàn)不同的公司同時報稅。這種情況，如果是因為換工作等出現(xiàn)一兩個月是沒有太大問題的，但是如果長時間出現(xiàn)這種情況，那說明有偷稅漏稅的嫌疑了。
兼職收入是否要報稅？
回答：肯定是要報稅的！
落戶需提供的申請人稅單中應只有工資、薪金一個征稅項目，且每個月只有一家單位報稅的稅單。
在個稅審核的過程中，除了正職單位（也就是社保繳納單位）的工資、薪金所得之外的征稅項目，如果出現(xiàn)別的稅收，人才中心都會要求你提供合理的解釋。
申請人如有兼職工作，兼職工作的收入，除了正常報稅不能存在偷稅漏稅外，主工作單位還需出具知曉同意申請人兼職的證明文件。
上海居轉(zhuǎn)戶個稅合并材料
建議先到稅務所核實所需材料
1.每家企業(yè)的收入證明（需加蓋公章）；
2.每家企業(yè)的工資單（需加蓋公章）；
3.每家企業(yè)的個人完稅憑證；
4.有效身份證件原件及復印件；
5.每家企業(yè)的個人所得稅申報表；
6.紙質(zhì)版的《個人所得稅自行納稅申報表》（需要前往稅務局領?。?/p>
材料要求每個區(qū)會稍有差異，部分區(qū)只要個人所得稅清單即可，建議先到稅務所核實所需材料。
溫馨提示：
去稅務局做合并報稅，并將欠繳稅款和滯納金補齊，才有機會進入下一步審核。
7年個稅和社保要匹配
中級職稱比2倍社保更具“性價比”
如果走3年2倍社保途徑落戶，需要個稅與社?；鶖?shù)相對應或略高于社?；鶖?shù)。如果部分企業(yè)有13薪以上的年終獎，建議宜多不宜少。
如果社保按照2倍基數(shù)繳納比較吃力，建議提前考取中級職稱（推薦落戶“金鑰匙”中級經(jīng)濟師）職稱在手，不用2倍社保也可落戶
想要落戶上海，每個政策要求都不要心存僥幸，大數(shù)據(jù)時代，每個人的情況在審核環(huán)節(jié)都是透明的，有落戶規(guī)劃的朋友一定要定期查詢自己的社保、個稅繳納情況！
點擊查詢自己的條件能否落戶上海：
【第4篇】上海個人所得稅核定征收
上海作為國際金融大都市，率先開展總部經(jīng)濟招商20余年，在這20余年里，個人獨資企業(yè)核定征收政策也持續(xù)多年。2023年年底，上海市因政策宏觀調(diào)控暫停新辦理個人獨資企業(yè)核定征收政策，個人獨資企業(yè)核定征收政策暫停讓許多急需個稅核定征收的企業(yè)急的團團轉(zhuǎn)。何時恢復個人所得稅核定征收，對于青睞上海個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè)個人所得稅核定征收的企業(yè)來說無疑是靈魂上的拷問。
好消息?。?！上海個人獨資企業(yè)核定征收有希望了?。?！希望入駐上海園區(qū)的個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè)，可在今年8月份之前注冊，9月份稅務報道的企業(yè)可享受核定征收政策。
上海個人獨資企業(yè)/合伙企業(yè)，無論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，無論是現(xiàn)代服務業(yè)、商貿(mào)業(yè)、建筑業(yè)都可申請個人所得稅核定征收。
上海服務業(yè)個人獨資企業(yè)核定征收
上海服務業(yè)個人獨資企業(yè)核定征收
上海商貿(mào)個人獨資企業(yè)核定征收
上海注冊個人獨資企業(yè)或合伙企業(yè)，無需法人親臨現(xiàn)場辦理。辦理快捷簡單。享受個人所得稅核定征收政策刻不容緩，速度聯(lián)系！??！
【第5篇】上海個人所得稅退稅政策
受疫情影響，延期近1個月之后，
上海市的個人所得稅年度匯算遠程辦稅渠道，
在3月的最后一天正式開通。
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第一批嘗鮮的納稅者們
已經(jīng)在圈內(nèi)曬起了納稅“成績單”。“太棒了，我退了一萬多的稅！”
“為什么還要補交400多元的稅？”
“有些只能一方扣除的專項附加扣除
我們夫妻倆應該怎么填更好？”
“我們兄弟姐妹幾個應該怎樣分攤贍養(yǎng)扣除？”
……
注意啦，出現(xiàn)這個界面意味著您還未登錄
從成績單上看
也算是有人“歡喜”有人“憂”
不要慌！
2023年的個稅年度匯算，
從即日起到6月30日都可以辦理，
這些問題都還有時間慢慢厘清。
稅務專家表示，這是中國歷史上首次組織居民個人納稅人進行年度匯算，關系到每一個人最終落到自己袋子里的收入，“15問15答”填報攻略，大家一定要認真對待。
??
我是問答分割線
q：居民個人納稅人為什么要進行年度匯算？
a：在新個稅法下，居民納稅人取得的工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費等四項所得合并為“綜合所得”。平時，當納稅人取得這四項收入時，先由支付方，即扣繳義務人，依稅法規(guī)定，按月或者按次預扣預繳稅款。年度終了，納稅人需要將上述四項所得的全年收入和可以扣除的費用進行匯總，合并計算全年應繳納的個人所得稅，再減去年度內(nèi)已經(jīng)預繳的稅款，計算應退或應補的稅款。因為這四項收入在平時預繳稅款時是按照不同的稅率，所以年終合并后，用統(tǒng)一的綜合稅率計算，很可能會有差異，多繳或少繳了，就需要分別退稅或補稅，所以要進行年度匯算。
年度匯算的原則是“查遺補漏，匯總收支，按年算賬，多退少補”。
* 個人所得稅綜合所得匯算清繳的計算公式如下：
2023年度匯算應退或應補稅額=[（綜合所得收入額-60000元-“三險一金”等專項扣除-子女教育等專項附加扣除-依法確定的其他扣除-捐贈）×適用稅率-速算扣除數(shù)]-2023年已預繳稅額
q：年度匯算的“年度”怎么算？
a：年度匯算的“年度”即為納稅年度，也就是公歷1月1日起至12月31日。比如2023年度匯算就是2023年1月1日起至12月31日。年度匯算時的收入、扣除，均為該時間區(qū)間內(nèi)實際取得的收入和實際發(fā)生的符合條件或規(guī)定標準的費用或支出。比如，納稅人實際取得的工資是在2023年的12月31日，那么它就屬于2023年度；實際取得工資是在2023年的1月1日，那么它就屬于2023年度。
q：是否所有居民納稅人都需要進行年度匯算？
a：雖然符合某些條件的納稅人的確可以不用辦理年度匯算，但稅務專家建議，為了詳細了解自己的納稅情況，最好都在申報期，通過“個人所得稅”app辦理年度匯算。比如說，居民個人納稅人在取得工資薪金、勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得時，每個月都會預繳一筆個人所得稅。一般情況下，這些預先繳納的個稅與全年“綜合所得”加總后計算的真實個稅會有差異。如果不辦理年度匯算，多繳納的個稅就無法退還；而少繳納的個稅不去補齊，則可能面臨稅務行政處罰，并被記入個人納稅信用檔案。
以下四種情形為需要辦理年度匯算的普遍情況：
情形一：從兩個或兩個以上單位取得工資薪金的居民個人，合并收入后很可能適用更高或更低的稅率，需要補稅或退稅，因此要進行年度匯算。
比如王先生，2023年上半年月均工資5000元，不需要繳納個稅。下半年跳槽到新單位，月工資上升至20000元左右，年度匯算后發(fā)生稅率跳檔，就需要補稅。
又比如李先生，2023年從兩家公司取得工資，每月各30000元，并從一處工資中個人繳付“三險一金”4500元。假設沒有專項附加扣除，李先生的兩處工資在月度分別預扣預繳個稅時，合計共預繳個稅75360元。年度匯算合并收入計稅后，產(chǎn)生稅率跳檔，李先生的年度應繳個稅變?yōu)?28880元。因此，李先生需通過年度匯算補稅53520元。
情形二：從一個單位取得工資薪金的居民個人，每月都預繳所得稅，但從全年看，并未完全享受足額6萬元的年度減除費用，因此要進行年度匯算。
比如韓小姐，2023年9月開始工作，每月工資1萬元，個人繳付“三險一金”2000元，假設沒有專項附加扣除，9月至12月預繳個稅360元。從全年看，韓小姐僅享受了2萬元（4×5000元/月）的減除費用，未充分享受全年6萬元的減除費用。因此，年度匯算后，韓小姐可申請退稅360元。
情形三：在2023年度中，符合填報專項附加扣除條件的居民個人，填報后會獲得退稅，需要進行年度匯算。
比如張先生，他在2023年中拿到上海戶口之后，就立即買了套房子并進行了貸款。貸款之后，他每個月可以填報住房貸款利息，按照每月1000元的標準定額扣除。因此在年度匯算時，他可獲得退稅。
情形四：除了工資薪金，還有勞務報酬、稿酬或特許權使用費等多項收入的個人，需要進行年度匯算。這些收入不管有沒有預繳稅，匯算時都可能產(chǎn)生退稅或補稅。
比如吳小姐，去年2月份拿到出版社一筆2200元的稿酬，這家出版社幫她預繳了196元的個稅?，F(xiàn)在，經(jīng)過年度匯算，由于吳小姐的年收入不到6萬元，不需要繳納個稅，她可以獲得退稅。
q：綜合所得收入不超過12萬元的“收入”指什么收入？包括全年一次性獎金嗎？
a：此處收入指全年的“毛收入”，即為不減除任何費用、扣除、稅款前的收入。對于工資薪金而言，通俗理解即為應發(fā)工資；對于勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得而言，通俗理解即為稅前收入，不是實際拿到手的錢。如果居民個人納稅人取得的全年一次性獎金選擇單獨計算繳納個人所得稅，則不包括在全年的收入中；如果選擇將全年一次性獎金并入“綜合所得”一起計算繳納個人所得稅，則包括在全年的收入中。
q：辦理年度匯算前，應該準備好哪些資料？
a：在辦理年度匯算前，居民個人納稅人需要準備好收入、三險一金、專項附加扣除、其他扣除（年金、符合條件的商業(yè)健康保險或稅延養(yǎng)老保險）、捐贈、稅收優(yōu)惠、已納稅款等相關信息或資料，以備填報申報信息時使用。一般情況下，已預先繳納過個人所得稅的四項“綜合所得”，以及三險一金的扣除總額等信息，都可以通過“個人所得稅”app查到。
“個人所得稅”app查詢界面
如果是企業(yè)年金（職業(yè)年金），納稅人可查詢工資條或者咨詢單位財務。
如果是符合條件的商業(yè)健康險或稅延養(yǎng)老保險，納稅人可查詢購買或者繳納保費時的相應單據(jù)，或者咨詢購買保險的保險公司。
如果是大病醫(yī)療支出，可通過“國家醫(yī)保服務平臺”app，通過首頁“個人所得稅大病醫(yī)療專項附加扣除”模塊查詢。其中，查詢信息中顯示的“符合大病醫(yī)療個稅抵扣政策金額”即為可扣除金額。
捐贈憑證為公益性社會組織、縣級以上人民政府及其部門等國家機關在接受捐贈時，開具的由財政部或者省、自治區(qū)、直轄市財政部門監(jiān)（?。┑墓媸聵I(yè)捐贈票據(jù)。需要注意的是，該票據(jù)需接受捐贈單位加蓋印章。
以上年度匯算資料需要留存五年備查。
q：子女教育費用扣除，從什么時候開始可以填報？
a：孩子滿3周歲的當月開始，就可以填報，進行扣除。
q：贍養(yǎng)老人支出扣除方面，納稅人為非獨生子女的，如何操作？
a：兄弟姐妹分攤每月2000元的贍養(yǎng)老人扣除額度，但每人分攤的額度不能超過每月1000元?？梢杂少狆B(yǎng)人約定分攤，也可以由被贍養(yǎng)人指定分攤，約定或者指定分攤的，須簽訂書面分攤協(xié)議，指定分攤優(yōu)先于約定分攤。比如，葉家有兄弟姐妹3人，一人在國外，兩人在國內(nèi)，共同贍養(yǎng)住在上海的母親。兩位國內(nèi)的贍養(yǎng)人可以約定分攤2000元的扣除額度，每人每月1000元。但母親認為，其中一位女兒平常贍養(yǎng)任務更重，就指定女兒分攤每月1000元的扣除額度，另一位兒子只能分攤每月500元的扣除額度。由于指定分攤優(yōu)于約定分攤，最后兩位國內(nèi)贍養(yǎng)人和母親簽訂的是指定分攤的書面協(xié)議。
q：如果納稅人已就業(yè)，又在接受本科以下學歷繼續(xù)教育，有幾種抵扣選擇方式？
a：可以選擇由其父母按照子女教育，也就是每月1000元來進行扣除，也可以由本人選擇按照繼續(xù)教育，也就是每月400元來進行扣除。
比如，已工作的郭小姐正在接受大專學歷繼續(xù)教育。此時，她的父母也仍未退休，擁有正式工作。因此，郭小姐的父母可以按照子女教育，選擇由其中一方每月扣除1000元；或者分別每月扣除500元。
若郭小姐的父母已退休，她可以選擇按照繼續(xù)教育，也就是每月400元來進行扣除。
q：住房租金扣除政策的享受條件是什么？
a：本人及配偶在主要工作的城市都沒有住房。
比如，韓先生和妻子雙方名下在寧波市有一套住房，但兩人長期在上海工作并租房居住。因此，他們兩人可以選擇一方進行住房租金專項附加扣除，扣除標準為每月1500元。
q：住房貸款利息和住房租金兩項扣除政策，能否同時享受？
a：不能同時享受。比如，肖小姐在深圳市有首套住房貸款，但她自2023年后長期工作在上海并租房居住。在此情況下，她只能在住房貸款利息和住房租金中選擇其中一項進行扣除。
q：大病醫(yī)療支出的抵扣，具體是怎樣操作的？
a：大病醫(yī)療支出是六項專項附加扣除中，唯一不是定額抵扣的選項。每年1月1日至12月31日，扣除醫(yī)保報銷后，納稅人個人負擔（醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計超過15000元的部分，在每年80000元的限額內(nèi)，據(jù)實抵扣。納稅人發(fā)生的醫(yī)療費用支出可以選擇由本人或者其配偶扣除，未成年子女發(fā)生的醫(yī)療費用支出可以選擇由其父母一方扣除。
比如，2023年，張先生因為得病，在醫(yī)保目錄內(nèi)自付了50000元的醫(yī)療費用。根據(jù)扣除原則，這50000元中有35000元是超過15000元的部分，且未達到80000元的限額。因此，這35000元可在年度匯算時辦理扣除。
q：子女教育、住房貸款等夫妻雙方都有權利享受抵扣的項目，由誰來扣除比較合算？
a：看夫妻雙方誰的收入高，高的一方享受扣除比較合算。比如，徐先生和孟女士是兩夫妻，兩人每月可享受子女教育、住房租金扣除額度2200元。其中，徐先生的年收入為48萬元，孟女士的年收入為24萬元。如果讓徐先生享受扣除，則家庭年度個稅合計為114240元；如果讓孟女士享受扣除，則家庭年度個稅合計為116880元。由此可見，徐先生的收入更高，讓他扣除更省稅。在此案例中，由收入高的一方享受扣除，家庭每年可多省2640元的個人所得稅。
q：能不能隨意改變扣除方式？
a：扣除方式確定后，一個納稅年度內(nèi)不能變更。比如，夫妻雙方約定，2023年度的子女教育由男方來扣除，這一整年都必須由男方來扣除。如果要改變，則必須等到2023年度。
q：全年一次性獎金計稅，應該如何選擇？
a：首先，納稅人需要明確哪些獎金屬于“全年一次性獎金”。根據(jù)國家政策，一般情況下，“年終獎”屬于全年一次性獎金，而半年獎、季度獎、加班獎、先進獎、考勤獎等都不屬于。
一般來說，工資收入高的人年終獎用優(yōu)惠方法單獨計算個稅比較有利。比如說，余先生的全年工資薪金收入為50萬元，還有10萬元年終獎。如果把年終獎并入綜合所得計稅，當年個人所得稅為109080元；如果年終獎不并入綜合所得，單獨計稅，則當年個人所得稅為88870元，省20210元，比較有利。稅務專家表示，如果收入高，分開計稅會適用更低稅率。
如果納稅人工資收入不高，很可能合并計稅更省稅。比如，葉先生的全年工資薪金收入為36000元，還有48000元的年終獎。如果年終獎不并入綜合所得單獨計稅，葉先生需繳納個人所得稅4590元。如果把年終獎并入綜合所得計稅，則葉先生只需繳納720元的個人所得稅，省下3870元。稅務專家表示，如果納稅人收入不高，加起來稅率本來就低，年終獎單獨計稅反而會導致高稅率。
聽上去是不是很麻煩？
沒關系！
“個人所得稅”app可以幫我們計算
納稅人進行年度匯算時，只要在“獎金計稅方式選擇”項下勾選“全部并入綜合所得計稅”或“單獨計稅”，就可以分別看到兩種情況下需繳納的個稅。比較之后，選擇需繳納個稅較少的一種方式。
“獎金計稅方式選擇”截圖
q：所有商業(yè)健康保險都可以抵扣應納稅額嗎？
a：只有在保險單上印有稅優(yōu)識別碼的商業(yè)健康保險可以抵扣應納稅額，扣除限額為2400元/年（200元/月）。
如果細心的納稅人們還有疑問，請不要猶豫，馬上撥打“12366”服務熱線，稅務專家們很樂意為大家進一步詳細解答。
文字：張熠
編輯：王雨濛
來源：上觀新聞
【第6篇】上海個人所得稅返還政策
2023年度的個稅退稅已經(jīng)進行了近半個月，不知道有多少比例的人已退稅到賬，反正我的2021退稅申請在上周就執(zhí)行完畢——1200元在3月8號當天到達了我的銀行卡，算是迄今為止我收到過的最重量級的婦女節(jié)禮物了——感謝上海稅務局，如此高效的政務效率，必須得點個贊。
在研究個稅退稅的過程中，我還發(fā)現(xiàn)了幾個容易被忽略的華生的盲點。
在這里一并介紹給大家，希望對諸位的退稅操作可以有一點點參考意義。
01、合并計稅和單獨計稅，怎么選？
小編這里不講什么復雜的計算方式，畢竟要讓咱們普通人一時半會兒搞清楚到底在什么臨界點是單獨計稅劃算還是合并計稅劃算，也是一件挺難的事兒。
咱們在退稅的時候，只需要單獨計稅和合并計稅都嘗試一下，哪個交稅少當然就選哪個。
另外有一點需要明白的是，其實單獨計稅是一個優(yōu)惠政策，今年國務院又再次公布了優(yōu)惠政策將延續(xù)至2023年底，這是一個有力地減輕大家伙兒個稅負擔的好政策。
所以，一直到2024年個稅退稅的時候，咱都可以自主選擇那個更為劃算的計稅方式。
02、2019和2023年忘記退稅，還可以再申請嗎？
在做退稅功課的時候，我突然發(fā)現(xiàn)，2023年我忘記添加房租的專項附加扣除了，也就是說，去年退稅的時候，我少退了！而且，2023年的個稅，我是完全忘記申請的狀態(tài)。
那怎么辦？畢竟前兩年的退稅早就結(jié)束了。
房租的抵扣額一年算下來有18000，如果換算成個稅，至少也有大幾百。這么大一筆錢（我窮，所以幾百也是大錢），還是心有不甘啊！
于是我在個稅app上咨詢了上海市稅務局，稅務局的回答如下：
完全可以退！
前兩年的退稅如果你忘記申請了，現(xiàn)在仍然可以申請退稅；
前兩年的退稅如果你覺得有誤且需要更正的，可以選擇更正申報。
而且，需要強調(diào)的是：自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的，可以向稅務機關要求退還多繳納的稅款并加算 銀行同期存款利息。
03、很多證書都可以抵扣免稅額
在研究退稅時我的另一個重大發(fā)現(xiàn)是：原來基金、證券等從業(yè)資格證書都是可以作為專項附加扣除中的繼續(xù)教育項添加的。
比如基金從業(yè)資格證書，就屬于專項附加扣除-繼續(xù)教育-職業(yè)資格繼續(xù)教育-專業(yè)技術人員職業(yè)資格下的證券期貨業(yè)從業(yè)人員資格。
還有很多證書也都可以抵扣免稅額，比如教師資格、法考資格、注冊會計師和監(jiān)理師等等。
04、專項扣除需要我自己填寫怎么辦？
在申報2023年度退稅的時候，我發(fā)現(xiàn)其中的專項扣除（三險一金）是需要自己手動填寫的，不像2023年會自動帶入數(shù)據(jù)。
手動填寫很容易出錯，而且，一時半會兒我竟然還不知道該去哪里找這些數(shù)據(jù)。
經(jīng)過一番研究，三險可以在當?shù)厣绫＞止倬W(wǎng)查詢，公積金可以在當?shù)毓e金官網(wǎng)查詢。像上海的話，隨申辦app一鍵就可以搞定。
05、需要補稅的，不補可以嗎？
我發(fā)現(xiàn)一個很有意思的現(xiàn)象，當大家需要補稅的時候，大多數(shù)人的第一反應是懷疑自己填寫有誤，當確認沒有填寫錯誤的時候，很多人會選擇默默退出個稅app，然后一鍵刪除......
這里小編想說的是，刪除無用。
退稅屬于責任，但補稅妥妥的屬于義務。
根據(jù)稅收征管法第六十二條，納稅人未按照規(guī)定期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，由稅務機關責令限期改正，可以處2000元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以處2000元以上1萬元以下的罰款，并追繳稅款、加征滯納金。滯納金則從超過繳納期限之日起，按日加收滯納稅款萬分之五。
也就是說，不辦理補稅的話，稅務機關是有保留向您追究的權利的。千萬不要為了貪一時的小便宜而壞了個人信用。
好了，今天的個稅小科普就到這里，你還有什么關于退稅的疑問嗎？
可以在評論區(qū)留言告訴小編哦，小編盡力為您解答~
【第7篇】上海個人所得稅查詢系統(tǒng)
張大爺：最近天氣太熱，我和老伴兒不太想往外跑。這兩天，想查查自己每月的養(yǎng)老金發(fā)放情況，我聽說在線上就能查詢，你能教教我怎么操作嗎？
小編：沒問題！手機上就能查到，操作很方便哦。
綜合自：上海人力資源和社會保障
編輯：陳思宜
【第8篇】上海市個人所得稅
市人社局介紹，根據(jù)人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局最新發(fā)布，上海已納入個人養(yǎng)老金先行城市名單。個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。詳見↓
即日起在本市參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者，可以通過全國統(tǒng)一線上服務入口（國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？ā⒄粕?2333app等）或者經(jīng)銀保監(jiān)會確定的商業(yè)銀行開立個人養(yǎng)老金賬戶。之后，個人養(yǎng)老金的參加人選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶，并與個人養(yǎng)老金賬戶綁定。參加人按規(guī)定繳費后，可以自主選擇購買經(jīng)銀保監(jiān)會和證監(jiān)會確定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品。
熱點問答
1.什么是個人養(yǎng)老金？個人養(yǎng)老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現(xiàn)養(yǎng)老保險補充功能的制度。個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規(guī)定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等金融產(chǎn)品（以下統(tǒng)稱個人養(yǎng)老金產(chǎn)品），實行完全積累，按照國家有關規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。個人養(yǎng)老金的參加人可在領取基本養(yǎng)老金的基礎上，按規(guī)定享受個人養(yǎng)老金。2.哪些人可以參加個人養(yǎng)老金？個人養(yǎng)老金的參加人應當是在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者。作為先行城市，在上海參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險的勞動者可于2023年起參加個人養(yǎng)老金。3.參加個人養(yǎng)老金需要開立哪些賬戶，如何開戶？參加個人養(yǎng)老金，需要開通個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人參加個人養(yǎng)老金，應當通過全國統(tǒng)一線上服務入口（國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社?？ā⒄粕?2333app等）或者經(jīng)銀保監(jiān)會確定的商業(yè)銀行，在信息平臺開立個人養(yǎng)老金賬戶。之后，個人養(yǎng)老金的參加人選擇一家符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定本人唯一的個人養(yǎng)老金資金賬戶。該個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定。參加人通過商業(yè)銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。4.個人養(yǎng)老金賬戶和個人養(yǎng)老金資金賬戶有什么區(qū)別？個人養(yǎng)老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養(yǎng)老保險關系關聯(lián)，記錄個人養(yǎng)老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養(yǎng)老金、享受稅收優(yōu)惠政策的基礎。個人養(yǎng)老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結(jié)算賬戶項下ⅱ類戶進行管理。個人養(yǎng)老金資金賬戶與個人養(yǎng)老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養(yǎng)老金產(chǎn)品投資、個人養(yǎng)老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。5.個人養(yǎng)老金如何繳費？參加人可在自然年度內(nèi)按月、分次或者按年度自愿繳費。目前，繳納個人養(yǎng)老金額度上限為12000元/年。6.個人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金怎么使用，與存款有何區(qū)別？個人養(yǎng)老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買經(jīng)銀保監(jiān)會和證監(jiān)會確定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。參加人自主決定個人養(yǎng)老金資金賬戶資金購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的品種和金額。個人養(yǎng)老金產(chǎn)品銷售機構(gòu)要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品。銀行的儲蓄存款是個人養(yǎng)老金產(chǎn)品的一個種類。與一般金融產(chǎn)品相比，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側(cè)重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。7.個人養(yǎng)老金資金賬戶能否變更？參加人可以在不同商業(yè)銀行之間變更其個人養(yǎng)老金資金賬戶。參加人辦理個人養(yǎng)老金資金賬戶變更時，應向原商業(yè)銀行提出，經(jīng)信息平臺確認后，在新商業(yè)銀行開立新的個人養(yǎng)老金資金賬戶。8.如何享受稅收優(yōu)惠？個人養(yǎng)老金實施遞延納稅優(yōu)惠政策。個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除；計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養(yǎng)老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。9.個人養(yǎng)老金何時可以領取、如何領??？個人養(yǎng)老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或符合國家規(guī)定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性領取個人養(yǎng)老金。參加人領取個人養(yǎng)老金時，商業(yè)銀行通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉(zhuǎn)至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。10.個人養(yǎng)老金可以繼承嗎？參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)可以繼承。
【第9篇】上海個人所得稅計算
近年來，隨著香港與內(nèi)地經(jīng)濟往來不斷深化，不少高凈值人士由于工作、生活的原因需要“兩頭跑”，這種情況下，如何判定其真正的稅收居民身份顯得至關重要，這將直接影響到個人的總稅務負擔。今天主要了解中國香港、內(nèi)地個人所得稅相關問題。
01如何確定香港、內(nèi)地稅收居民身份？
在內(nèi)地，居民納稅人是指按照各相關國家法律，依據(jù)住所、居所、總機構(gòu)、注冊地、實際管理中心或其他類似標準確定的，在各該國負有無限納稅責任的納稅人。居民納稅人分為自然人和法人。自然人構(gòu)成居民的，通常以住所或居所為標準來判定。它可以是法定住所或永久性住所，也可以是臨時性居所或居住達到一定時間為限。居民自然人要承擔其所在國的無限納稅責任。本文僅就個人稅收居民身份問題。
對于香港來說，個人稅收居民包括，通常居住于香港特別行政區(qū)的個人以及臨時在香港工作居住的個人，在某個稅收年度內(nèi)在香港特別行政區(qū)逗留超過180天或者連續(xù)兩個納稅年度（其中一個納稅年度必須是有關納稅年度）內(nèi)，在香港停留超過300天的個人。
以上是成為香港稅收居民的必要非充分條件。如果要成為香港稅收居民，須向香港稅務局提交稅收居民申請表并經(jīng)過認證后，才能成為香港稅收居民，從而享受香港與各司法屬地簽署的稅收協(xié)定的保護。
02中國香港居民在內(nèi)地工作，在什么情況下獲免繳內(nèi)地稅或所付內(nèi)地稅款可獲抵免？
內(nèi)地與中國香港于 2006 年8 月21 日簽署了「內(nèi)地和中國香港特別行政區(qū)關于對所得避免雙重徵稅和防止偷漏稅的安排」(「全面性安排」)。「全面性安排」已于2006年12月 8 日生效。「全面性安排」在中國香港適用于2007年4月1日或以后開始的課稅年度中取得的所得，而內(nèi)地則適用于 2007 年1月1日或以后開始的納稅年度中取得的所得。
中國香港居民在內(nèi)地工作所得的報酬，如果同時符合以下 3 個條件，可以在內(nèi)地免稅。這3 個條件是：
他在有關的納稅年度開始或終了的12個月中在內(nèi)地停留連續(xù)或累計不超過183 天；
該項報酬由并非內(nèi)地居民的雇主支付或代表該雇主支付；
該項報酬不是由雇主設在內(nèi)地的常設機構(gòu)所負擔。
若不符合以上任何一個條件，則有關報酬會在內(nèi)地徵稅。如果有關報酬須同時在中國香港徵稅，在內(nèi)地所繳稅款可以按「全面性安排」獲得稅收抵免。
但請注意，中國香港居民擔任內(nèi)地公司的董事所收取的董事費及其他類似的款項，需要在內(nèi)地徵稅。該董事費等在中國香港不用徵稅。
03粵港澳大灣區(qū)的個人所得稅優(yōu)惠政策
財政部和國家稅務總局在2023年3月發(fā)布了《關于粵港澳大灣區(qū)個人所得稅優(yōu)惠政策的通知》（財稅[2019]31 號，簡稱“31 號文”）。31號文確定了港澳大灣區(qū)的廣東省9市的個人所得稅補貼政策的方向，即在2023年至2023年間根據(jù)廣東省、深圳市按內(nèi)地與香港個稅稅負差額，對在大灣區(qū)工作的境外（含港澳臺）高端人才和緊缺人才給予補貼，而該補貼也是免征個稅的。
04在內(nèi)地其它地區(qū)工作的香港居民相關個人所得稅優(yōu)惠政策
在海南自貿(mào)港、上海臨港新片區(qū)以及其它區(qū)域性經(jīng)濟開發(fā)區(qū)都有針對外籍（含港澳臺）的個人所得稅優(yōu)惠政策。除此之外，其它地區(qū)可參照《財政部、國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》(財稅字[1994]20號)第二條規(guī)定,外籍個人以非現(xiàn)金形式或 實報實銷形式取得的住房補貼、伙食補貼、搬遷費、洗衣費與按合理標準取得的境內(nèi)外出差補貼、探親費、語言訓練費、子女教育費等津貼暫免征收個人所得稅。
05在內(nèi)地及香港如何消除雙重征稅？
在內(nèi)地，消除雙重征稅如下：內(nèi)地居民從香港特別行政區(qū)取得的所得，按照《內(nèi)地和香港特別行政區(qū)關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅的安排》的規(guī)定在香港特別行政區(qū)繳納的稅額，允許在對該居民征收的內(nèi)地稅收中抵免。但是，抵免額不應超過對該項所得按照內(nèi)地稅法和規(guī)章計算的內(nèi)地稅收數(shù)額。在香港特別行政區(qū)，消除雙重征稅如下：除香港特別行政區(qū)稅法給予香港特別行政區(qū)以外的任何地區(qū)繳納的稅收扣除和抵免的法規(guī)另有規(guī)定外，香港特別行政區(qū)居民從內(nèi)地取得的各項所得，按照上述安排規(guī)定在內(nèi)地繳納的稅額，允許在對該居民征收的香港特別行政區(qū)稅收中抵免。但是，抵免額不應超過對該項所得按照香港特別行政區(qū)稅法和規(guī)章計算的香港特別行政區(qū)稅收數(shù)額。
06香港的薪俸稅和內(nèi)地的個人所得稅有什么區(qū)別？
1.個稅起征點對比
2023年10月1日以后，中國大陸個稅起征點是5000元，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。
香港沒有規(guī)定個人所得稅起征點，而是規(guī)定了免稅條件和免稅額。
2.計算公式對比
香港和大陸的納稅周期，都是按年計算的。不過，香港的課稅年度是指每年的4月1日至次年的3月31日；大陸的課稅年度是指每年的1月1日至每年的12月31日。
香港薪俸稅計算公式
應課稅入息總額=年收入-扣除項目-免稅項目應交總稅款=應課稅入息總額×相應稅率
內(nèi)地個人所得稅計算公式
應納稅所得額=稅前工資收入金額-五險一金（個人繳納部分）- 起征點（5000元）應納稅額=應納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)
3.稅率對比
在稅率設計上，香港跟內(nèi)地一樣，都采用累進稅率的制度。
但和內(nèi)地不同，香港的薪俸稅，按地域來源征稅，任何于香港產(chǎn)生或得自香港的入息，均須繳納薪俸稅。
香港的薪俸稅采取2種課稅方法，兩者計算選低的一種去報稅就可以了。
一種是標準稅率法：總收入扣除費用后按15%的標準稅率征收，這種方式一般為高收入者采用。
另一種是超額累進稅率法：用總收入扣除費用后按2%-17%五級超額累進稅率征收，低收入者采用這種方式納稅額較低。
而中國大陸只有一種累進稅率的制度，而且越有錢的人需要納的稅越多，最高須繳45%的稅，將近其收入的一半。香港富人只需按標準稅法繳納15%，是中國大陸人的三分之一。
【第10篇】上海個人所得稅起點
一手房和二手房交易時候所支付的稅費是不一樣的，那么下面就讓我們，通過文字和圖片的形式，來給大家普及一下，稅費的評定標準以及計算方式；
一手房：需繳納：契稅及房產(chǎn)稅
二手房：需繳納：增值稅、附加稅、個人所得稅、契稅和房產(chǎn)稅
【上海普通住宅標準】
實施日期:2014-11-20 失效日期:2024-11-18
普通住宅：指按照所在地一般民用住宅建筑標準建造的居住用途的房屋。
非普通住宅：相對于普通住宅而言的，非普通住宅多是指面積比普通住宅面積較大或用途為商業(yè)的房子。
根據(jù)2023年11月20日起執(zhí)行的普通住宅標準
上海市普通住宅標準主要有以下三種：
范圍：內(nèi)環(huán)以內(nèi)，面積(㎡)：≤140，總價(萬元)：≤450
范圍：內(nèi)外環(huán)之間，面積(㎡)：≤140，總價(萬元)：≤310
范圍：外環(huán)以外，面積(㎡)：≤140，總價(萬元)：≤230
(1)五層以上(含五層)的多高層住房，以及不足五層的老式公寓、新式里弄、舊式里弄等;
(2)單套建筑面積在140平方米以下:
(3)實際成交價格低于同級別土地上住房平均交易價格1.44倍以下(即容積率低于1.44倍)
內(nèi)環(huán)線以內(nèi)的低于450萬元/套，內(nèi)環(huán)線與外環(huán)線之間的低于310萬元/套，外環(huán)線以外的低于230萬元/套。
注意，以上三條必須同時滿足才為普通住宅。反之，則為非普通住宅。
【增值稅及附加稅】
房屋類型：
普通（<5年：全額/1.05*(5%+附加稅)）（≥5年：免征）
非普通（<5年：全額/1.05*(5%+附加稅)）
（≥5年：差額/1.05*(5%+附加稅)）
【個人所得稅】
普通：<5年
1)可選全額(核定價格-本次交易增值稅)*1%
(全額繳納個稅需抵扣增值稅部分后計算，附加稅不納入抵扣)
2)可選利潤20% (利潤個稅需抵扣增值稅及附加稅后計算)
普通：≥5年
1)可選全額(核定價格-本次交易增值稅)*1%
(全額繳納個稅需抵扣增值稅部分后計算，附加稅不納入抵扣)
2)可選利潤20%(利潤個稅需抵扣增值稅及附加稅后計算)
3)可選承諾唯一免征個稅
非普通：<5年
1)可選金額(核定價格-本次交易增值稅)*2%
(全額繳納個稅，需抵扣增值稅部分后計算，附加稅不納入抵扣)
2)可選利潤20%(利潤個稅需抵扣增值稅及附加稅后計算)
非普通：≥5年
1)可選全額(核定價格-本次交易增值稅)*2%
(全額繳納個稅，需抵扣增值稅部分后計算，附加稅不納入抵扣)
2)可選利潤20%(利潤個稅需抵扣增值稅及附加稅后計算)
3)可選承諾唯一免征個稅
【其他費用】
交易手續(xù)費：征收標準 4元/m ，出售方/買受方各自承擔2元/m
交易登記費:80元（買受方）支付
抵押登記費:80元（買受方）支付
【契稅】
唯一首套
≤90m=(核定價格-增值稅)*1%(只抵扣增值稅部分，附加稅不抵扣)
>90m=(核定價格-增值稅)*1.5%(只抵扣增值稅部分，附加稅不抵扣)
非首套：(核定價格-增值稅)*3%(只抵扣增值稅部分，附加稅不抵扣)
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【第11篇】上海個人所得稅查詢網(wǎng)站
↑↑↑ 為您講述精彩普法內(nèi)容的“上海高院”
交一筆錢，或下載一個軟件
就可以查詢開房記錄、
實時定位和聊天記錄？
搜索引擎、大數(shù)據(jù)推送的廣告良莠不齊
甚至還有幫“查隱私”的“服務”
“善解人意”的客服承諾
付費后就可以查找想要的隱私信息
個人隱私，真能這樣查到？
別被套路了！
都說女人的第六感堪稱福爾摩斯
小夢總覺得自己的伴侶出軌
想要通過查詢“開房記錄”
（即賓旅館登記住宿信息）
來驗證自己的疑慮
她在搜索引擎上
找到了一則“查隱私”服務的廣告
并根據(jù)廣告中提供的微信號
添加了客服微信
她先后支付了定金、尾款
查詢費和保證金等
隨著一筆筆款項匯入對方賬號
等來的卻不是想要的信息
而是客服的杳無音訊……
小花在網(wǎng)上找了一位游戲陪玩
二人發(fā)生了一些口角糾紛
她在搜索引擎中
找到一則“查定位服務”的廣告
于是添加了網(wǎng)頁鏈接中的企業(yè)微信
客服表示
通過手機號碼定位到的具體地址
誤差僅在兩到三米
并展示了小花本人的定位
看到定位后的小花對此深信不疑
于是她先后支付了軟件安裝費
功能使用費、保證金等
然而付費后，她并沒有得到所謂的定位
客服再也沒有回過微信
軟件也無法登錄……
事實上，這類以關鍵字“定位服務”“查開房記錄”的廣告背后通常是詐騙陷阱。受害人在添加廣告頁面中的客服微信后，被不斷誘騙繳納“軟件安裝費”“軟件使用費”“保密保證金”等費用，最終竹籃打水一場空，其實手機對面的詐騙分子根本沒有提供信息服務的能力。不法分子利用被害人明知隱私信息不可獲得又急于求取的心理，提前準備好了一整套騙術。
1.發(fā)布虛假信息
不法分子在搜索引擎中發(fā)布虛假廣告信息，使被害人可以通過關鍵詞找到該網(wǎng)址，并把聯(lián)系方式貼在主頁上。
2.不斷索要費用
在聊天過程中，不法分子冒充客服、技術人員等多重身份以獲取信任，并聲稱轉(zhuǎn)賬付款后再提供服務，不斷索要定金、軟件使用費等費用。
3.簽訂保密合同
通過各類詐騙話術，要求被害人簽訂保密合同并刪除聊天記錄、支付保密押金后，才能提供服務。
然而，事實上他們并沒有提供定位服務和查詢開房記錄的能力，一開始能給出被害人本人的精準定位，只是因為被害人下載的軟件后臺可以查看到登陸地址，這是哄騙被害人相信他們“技術”的小花招。被害人沒能查到他人的隱私，反而泄露了自己的隱私信息。
1、網(wǎng)頁廣告中的非法服務不可信
搜索引擎、推送廣告中顯示的定位找人、偵探、調(diào)查等頁面需格外警惕，這類網(wǎng)站網(wǎng)頁可能是包裝精美的陷阱。對方不斷要求收取新的費用時需心生警惕，及時止損。
2、保留相關證據(jù)第一時間報案
該類案件的受害者大多是一時心急才掉入圈套，遇到詐騙應保持冷靜，第一時間報警，并及時保存相關證據(jù)。
3、提高自我防范意識
多看防詐騙宣傳，常懷警惕之心。此類案件被害人均年紀尚輕，接觸網(wǎng)絡較多，自認為不會被騙，殊不知詐騙手段花樣翻新，任何年齡段和工作職業(yè)，均不能掉以輕心。
另一方面需要提醒的是，《民法典》《個人信息保護法》中都明確規(guī)定了不得非法買賣公民個人信息，《刑法》對侵犯公民個人信息應受的刑事處罰亦作出明文規(guī)定。
切記莫要逾越法律底線
否則同樣會受到法律的制裁！
來源丨上海市黃浦區(qū)人民法院
作者丨尹媛卉
責任編輯 | 張巧雨
聲明丨轉(zhuǎn)載請注明來自“上海高院”
【第12篇】上海個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)
問：總公司簽訂總承包合同，項目實際管理人員在上海分公司（屬于同一法人）繳納個稅，是否符合政策？我們公司在北京、江蘇等地項目都是由當?shù)胤止旧陥箜椖咳藛T個稅（合同由總公司簽訂）。
上海市稅務局答復（2020-09-01 ）：
根據(jù)《國家稅務總局關于跨地區(qū)經(jīng)營建筑企業(yè)所得稅征收管理問題的通知》（國稅函〔2010〕156號）規(guī)定：三、建筑企業(yè)總機構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設立的項目部，應按項目實際經(jīng)營收入的0.2%按月或按季由總機構(gòu)向項目所在地預分企業(yè)所得稅，并由項目部向所在地主管稅務機關預繳。
根據(jù)《國家稅務總局關于建筑安裝業(yè)跨省異地工程作業(yè)人員個人所得稅征收管理問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第52號）規(guī)定：總承包企業(yè)、分承包企業(yè)派駐跨省異地工程項目的管理人員、技術人員和其他工作人員在異地工作期間的工資、薪金所得個人所得稅，由總承包企業(yè)、分承包企業(yè)依法代扣代繳并向工程作業(yè)所在地稅務機關申報繳納。
【第13篇】上海個人所得稅
稅收是國家財政收入的主要來源，稅收是取之于民，用之于民，與人民的生活息息相關的。國家通過稅收把分散的資金集中起來，科學地、合理地用在各項事業(yè)的建設和提高人民群眾物質(zhì)文化生活水平上。 如：建設人民軍隊、投資交通、水電、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、發(fā)展教育事業(yè)等。
今天我們來看看關于稅收方面的小知識和在上海購房的話上海個人所得稅要怎么計算呢。
個人所得稅表和稅率是什么
個人所得稅
個人所得稅表是什么：
1.個人所得稅表是計算個人所得稅的表；
2.個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個人的收入計算。 繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。
個人所得稅的稅率是什么：
1.綜合得到的，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；
2.個人經(jīng)營得到的，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；
3.利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然得到的，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
上海個人所得稅計算公式
個人所得稅計算
應納稅所得額 = 稅前工資收入金額－五險一金（個人繳納部分） － 起征點（3500元）
應納稅額 = 應納稅所得額 x 稅率－速算扣除數(shù)
溫馨提示：從2023年開始到現(xiàn)在，內(nèi)地人員個稅起征點為3500元，外籍人士（包括港、澳、臺），個稅起征點應設為4800元。
看了上面這些稅收方面的小知識，現(xiàn)在大家對稅收了解一點了嗎？
【第14篇】上海市個人所得稅計算器
老美對納稅數(shù)據(jù)顯然更加緊張。
1月14日，據(jù)外媒報道，美國參議院金融委員會正在向美國財政部和國稅局施壓，要求他們采取網(wǎng)絡安全措施。
相關數(shù)據(jù)顯示，2023年美國約有700,000名納稅人身份信息遭到泄露，為了解決這個問題美國國稅局開了大大小小不少安全峰會，并增加了各種稅務欺詐檢測技術。2023年相關受害者人數(shù)就下降至242,000人。但2023年，美國國稅局追蹤到605,000起相關事件，這個數(shù)字觸目驚心。
1月1日，我國的個人所得稅專項附加扣除政策正式生效，由國家稅務總局開發(fā)的個人所得稅手機app軟件于2023年12月31日正式上線，其背后的安全問題卻也逐漸浮出水面。
個稅app魚龍混雜
個人所得稅app推出后下載量和注冊量大幅增長，隨之而來很多商業(yè)公司制作的各類“個稅”app也成為熱門。
360烽火實驗室研究團隊就曾提醒，個人所得稅app僅上線一天，就已檢測到62例偽裝木馬樣本。如果app的下載二維碼被植入偽裝木馬，當用戶掃碼下載軟件時，就有可能中招。這類木馬一經(jīng)感染有可能帶來私自發(fā)短信的惡意行為，或者扣費提示不明顯導致惡意扣費，遭受捆綁廣告困擾，甚至造成個人隱私泄露。
但這一番言論立馬就遭到了國稅總局反駁，稅務總局官方表示個人所得稅app上線以來，未發(fā)現(xiàn)存在木馬病毒問題。
360：？？？（不是官方app存在木馬，而是有很多模仿官方app的非官方應用存在木馬，它們有盜竊隱私、流量，惡意推廣的風險。）
雖然這起烏龍發(fā)生的莫名其妙，但這些打著個稅旗號的app的確魚龍混雜，不少純屬蹭熱點，更有同類惡意軟件竊取個人信息。
從手機軟件商店里輸入“個稅”可以發(fā)現(xiàn)，除了國稅總局版的app外，還有“全國個稅計算器”“全國個稅查詢”“個稅小幫手”“個稅管家”“個人所得稅計算器”“新個稅計算器”“個稅助手”“個稅在線”等一大批與計算個稅相關的軟件。甚至官方開發(fā)的app竟然排名不在前幾位。
只有準確搜索“個人所得稅-國家稅務總局”時，出來第一個才是國家稅務總局發(fā)布的官方app。
極驗還從開發(fā)者信息方面進行了對比，國家稅務局的開發(fā)app目前只有“個人所得稅”一款，但是其他不知名企業(yè)的開發(fā)信息中除了個稅類還有記賬、財務咨詢類等產(chǎn)品。更有甚者，還存在不少貸款類產(chǎn)品，這不禁讓人擔心是不是想做“產(chǎn)業(yè)一條龍”……
個稅app數(shù)據(jù)安全隱患
更讓人擔心的就是數(shù)據(jù)泄露問題了。
網(wǎng)友a反應，裝了國家稅務總局的個人所得稅app，填完一看，里面的任職受雇信息里，竟然除了本職工作，還多了一家完全不認識的上海的食品公司。
知乎網(wǎng)友b反應，她注冊登陸進去發(fā)現(xiàn)自己任職受雇信息有三家公司，一家是已任職將近10年的現(xiàn)公司，另外兩家是從來沒有聽過的上海昌路實業(yè)發(fā)展有限公司和昌路服務外包（蘇州）有限公司。更過分的是今年她通過12345申訴了上海昌路實業(yè)發(fā)展有限公司盜用個人信息交個稅，而寶山稅局也在兩個月前表示經(jīng)查實，此公司的確存在冒用信息偷稅行為，要求此公司把稅補齊并撤銷其幫她申報的個稅，現(xiàn)在還是同一個法人居然在蘇州又幫她申報了。
網(wǎng)友c反應，個稅app上有自己曾經(jīng)就讀的大學母校和現(xiàn)在公司，他很想知道自己的信息學校拿去干什么，會不會冤枉母校了？
這真的不是段子，據(jù)說不少不法公司為達到其偷稅漏稅的目的，會盜取一些個人身份信息進行個稅虛假申報，可能神不知鬼不覺你就需要多繳稅。
另外，第三方機構(gòu)收集員工隱私數(shù)據(jù)問題也被提及。
《個人所得稅法》規(guī)定了納稅人可以在稅前享受六項專項特別扣除，同時規(guī)定了用人單位具有根據(jù)員工要求按月扣除的義務。
而用人企業(yè)可能會繞開法定信息填報方式，另行委托其他第三方軟件收集員工信息，申報的個人信息包括：個人、配偶、子女、年齡、住址、身份證號等重要信息， 一旦造成數(shù)據(jù)泄露，用人單位難辭其咎，應承擔相應法律責任。
據(jù)有關報道，已經(jīng)有公司員工委托的律師，提醒企業(yè)通過第三方機構(gòu)收集員工隱私信息，已構(gòu)成侵犯隱私權，要求停止收集，否則將采取法律行動。
這次稅改之后，很多的申報環(huán)節(jié)涉及到住房、養(yǎng)老等信息，所以申報時填寫的信息從身份證號碼、學歷、住址到工作信息、房貸、醫(yī)療等等都需要被記錄，而官方app的安全性如何還不得而知。
極驗還提到比如有些類似的公司前腳開發(fā)個稅app，后腳就帶上網(wǎng)貸產(chǎn)品，如果信息直接互通，泄露風險非常之大。還有一些不知名公司開發(fā)的產(chǎn)品，獲取信息之后直接轉(zhuǎn)賣各種營銷公司、社工庫渠道。
當然，對于個人信息被盜的情況，用戶可以通過app發(fā)起申訴，但如果用戶壓根沒有發(fā)覺呢？
到底能減多少錢？
盡管這波減免看起來可以少交一部分稅，但減免數(shù)值似乎有限。甚至有網(wǎng)友質(zhì)疑，為了這筆看起來不那么多的減免是否有必要去填報種種隱私數(shù)據(jù)？
按照上面的表格，計算個人所得稅的代碼如下：
new_tax函數(shù)就是計算個人所得稅的函數(shù)。它有兩個參數(shù)，第一個salary是工資所得，第二個exempt是免征額。
在這里假設一個一線城市的中年男子，上有老下有小還背著房貸，他的扣除項包括贍養(yǎng)老人2000元，子女教育1000元，房貸1000元，共計4000元。如果中年男子扣除社會福利后的收入是20000元，那么用上面的new_tax可以算出他適用專項扣除后的所得稅：tax = new_tax(20000, 9000)
算出來的個人所得稅為890元。如果按照2023年10月1日以前的稅率來繳稅，這個中年男子需要繳納3120元的稅，減稅幅度達到了71%。
再來假設一個一線城市剛畢業(yè)的有志青年，租著房，業(yè)余時間還在進行深造，接受在職的學歷教育，他可以享受的扣除項包括房租1500元，學歷繼續(xù)教育400元，共計1900元。如果有志青年扣除社會福利后的收入是10000元，那么用前面的new_tax函數(shù)可以計算他的所得稅：
算出來的所得稅是100元。如果按照2023年10月1日以前的稅率，有志青年需要繳納745元的稅，新稅率的減稅幅度達到了87%。
再假設有一個城市土豪，土豪一般都不缺房或是全款買房，所以沒有房貸。那我們假設他享受子女教育和贍養(yǎng)老人這兩項扣除，子女教育1000元，贍養(yǎng)老人2000元，共計3000元。
如果土豪的扣除社會福利后的收入是80000元，那么用前面的new_tax函數(shù)計算他的所得稅：
算出來土豪的所得稅是18040元。如果按照2023年10月1日以前的稅率，土豪需繳納21270元的稅，新稅率的減稅幅度為15%。
通過上面的分析，可以看出來，這次減稅主要還是給中低收入階層減輕稅負，果然政府還是心系我們困難群眾，給我們減輕生活的負擔。
所以問題來了，各位沖浪網(wǎng)友們到底要不要填報呢？
【第15篇】個人所得稅上海
稅收是國家財政收入的主要來源，稅收是取之于民，用之于民，與人民的生活息息相關的。國家通過稅收把分散的資金集中起來，科學地、合理地用在各項事業(yè)的建設和提高人民群眾物質(zhì)文化生活水平上。 如：建設人民軍隊、投資交通、水電、醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)、發(fā)展教育事業(yè)等。
今天我們來看看關于稅收方面的小知識和在上海購房的話上海個人所得稅要怎么計算呢。
個人所得稅表和稅率是什么
個人所得稅
個人所得稅表是什么：
1.個人所得稅表是計算個人所得稅的表；
2.個人所得稅率是個人所得稅稅額與應納稅所得額之間的比例。個人所得稅率是由國家相應的法律法規(guī)規(guī)定的，根據(jù)個人的收入計算。 繳納個人所得稅是收入達到繳納標準的公民應盡的義務。
個人所得稅的稅率是什么：
1.綜合得到的，適用百分之三至百分之四十五的超額累進稅率；
2.個人經(jīng)營得到的，適用百分之五至百分之三十五的超額累進稅率；
3.利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然得到的，適用比例稅率，稅率為百分之二十。
上海個人所得稅計算公式
個人所得稅計算
應納稅所得額 = 稅前工資收入金額－五險一金（個人繳納部分） － 起征點（3500元）
應納稅額 = 應納稅所得額 x 稅率－速算扣除數(shù)
溫馨提示：從2023年開始到現(xiàn)在，內(nèi)地人員個稅起征點為3500元，外籍人士（包括港、澳、臺），個稅起征點應設為4800元。
看了上面這些稅收方面的小知識，現(xiàn)在大家對稅收了解一點了嗎？
