個人所得稅報表（16篇）

【第1篇】個人所得稅報表

個人所得稅年度自行納稅申報表（a表、簡易版、問答版）

日期：2021.2.8

來源：國家稅務(wù)總局

鏈接：《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第2號）

附件2

《個人所得稅年度自行納稅申報表》（a 表）填表說明（僅取得境內(nèi)綜合所得年度匯算適用）

一、適用范圍

本表適用于居民個人納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得（以下稱“綜合所得”），按照稅法規(guī)定進行個人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。

二、報送期限

居民個人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3 月1 日至6 月30 日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳申報，并報送本表。

三、本表各欄填寫

（一）表頭項目

1.稅款所屬期：填寫居民個人取得綜合所得當(dāng)年的第1 日至最后1 日。如：2020 年1月1 日至2020 年12 月31 日。

2.納稅人姓名：填寫居民個人姓名。

3.納稅人識別號：有中國公民身份號碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號碼”；沒有中國公民身份號碼的，填寫稅務(wù)機關(guān)賦予的納稅人識別號。

（二）基本情況

1.手機號碼：填寫居民個人中國境內(nèi)的有效手機號碼。

2.電子郵箱：填寫居民個人有效電子郵箱地址。

3.聯(lián)系地址：填寫居民個人能夠接收信件的有效地址。

4.郵政編碼：填寫居民個人“聯(lián)系地址”對應(yīng)的郵政編碼。

（三）納稅地點

居民個人根據(jù)任職受雇情況，在選項1 和選項2 之間選擇其一，并填寫相應(yīng)信息。若居民個人逾期辦理匯算清繳申報被指定主管稅務(wù)機關(guān)的，無需填寫本部分。

1.任職受雇單位信息：勾選“任職受雇單位所在地”并填寫相關(guān)信息。按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳居民個人勞務(wù)報酬所得個人所得稅的單位，視同居民個人的任職受雇單位。其中，按累計預(yù)扣法預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅的勞務(wù)報酬包括保險營銷員和證券經(jīng)紀(jì)人取得的傭金收入，以及正在接受全日制學(xué)歷教育的學(xué)生實習(xí)取得的勞務(wù)報酬。

（1）名稱：填寫任職受雇單位的法定名稱全稱。

（2）納稅人識別號：填寫任職受雇單位的納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼。

2.戶籍所在地/經(jīng)常居住地/主要收入來源地：勾選“戶籍所在地”的，填寫居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫居民個人申領(lǐng)居住證上登載的居住地址；沒有申領(lǐng)居住證的，填寫居民個人實際居住地；實際居住地不在中國境內(nèi)的，填寫支付或者實際負(fù)擔(dān)綜合所得的境內(nèi)單位或個人所在地。勾選“主要收入來源地”的，填寫居民個人納稅年

度內(nèi)取得的勞務(wù)報酬、稿酬及特許權(quán)使用費三項所得累計收入最大的扣繳義務(wù)人所在地。

（四）申報類型

未曾辦理過年度匯算申報，勾選“首次申報”；已辦理過年度匯算申報，但有誤需要更正的，勾選“更正申報”。

（五）綜合所得個人所得稅計算

1.第1 行“收入合計”：填寫居民個人取得的綜合所得收入合計金額。

第1 行=第2 行+第3 行+第4 行+第5 行。

2.第2～5 行“工資、薪金”“勞務(wù)報酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費”：填寫居民個人取得的需要并入綜合所得計稅的“工資、薪金”“勞務(wù)報酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費”所得收入金額。

3.第6 行“費用合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第6 行=（第3 行+第4 行+第5 行）×20%。

4.第7 行“免稅收入合計”：填寫居民個人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計金額。

第7 行=第8 行+第9 行。

5.第8 行“稿酬所得免稅部分”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第8 行=第4 行×(1-20%）×30%。

6.第9 行“其他免稅收入”：填寫居民個人取得的除第8 行以外的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計，并按規(guī)定附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。

7.第10 行“減除費用”：填寫稅法規(guī)定的減除費用。

8.第11 行“專項扣除合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第11 行=第12 行+第13 行+第14 行+第15 行。

9.第12～15 行“基本養(yǎng)老保險費”“基本醫(yī)療保險費”“失業(yè)保險費”“住房公積金”：填寫居民個人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金金額。

10.第16 行“專項附加扣除合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報，并按規(guī)定附報《個人所得稅專項附加扣除信息表》。

第16 行=第17 行+第18 行+第19 行+第20 行+第21 行+第22 行。

11.第17～22 行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍養(yǎng)老人”：填寫居民個人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除的金額。

12.第23 行“其他扣除合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第23 行=第24 行+第25 行+第26 行+第27 行+第28 行。

13.第24～28 行“年金”“商業(yè)健康保險”“稅延養(yǎng)老保險”“允許扣除的稅費”“其他”：

填寫居民個人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、允許扣除的稅費和其他扣除項目的金額。其中，填寫商業(yè)健康保險的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細(xì)表》；填寫稅延養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險稅前扣除情況明細(xì)表》。

14.第29 行“準(zhǔn)予扣除的捐贈額”：填寫居民個人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈金額，并按規(guī)定附報《個人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細(xì)表》。

15.第30 行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第30 行=第1 行-第6 行-第7 行-第10 行-第11 行-第16 行-第23 行-第29 行。

16.第31、32 行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

17.第33 行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計算填報。

第33 行=第30 行×第31 行-第32 行。

（六）全年一次性獎金個人所得稅計算

無住所居民個人預(yù)繳時因預(yù)判為非居民個人而按取得數(shù)月獎金計算繳稅的，匯繳時可以根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎金按照全年一次性獎金單獨計算。

1.第34 行“全年一次性獎金收入”：填寫無住所的居民個人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個人時取得的一筆數(shù)月獎金收入金額。

2.第35 行“準(zhǔn)予扣除的捐贈額”：填寫無住所的居民個人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈金額，并按規(guī)定附報《個人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細(xì)表》。

3.第36、37 行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按照全年一次性獎金政策規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

4.第38 行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計算填報。

第38 行=（第34 行-第35 行）×第36 行-第37 行。

（七）稅額調(diào)整

1.第39 行“綜合所得收入調(diào)整額”：填寫居民個人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第39 行之前所填報內(nèi)容之外的其他可以進行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額，并在“備注”欄說明調(diào)整的具體原因、計算方式等信息。

2.第40 行“應(yīng)納稅額調(diào)整額”：填寫居民個人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。

（八）應(yīng)補/退個人所得稅計算

1.第41 行“應(yīng)納稅額合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第41 行= 第33 行+第38 行+第40 行。

2.第42 行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。

3.第43 行“已繳稅額”：填寫居民個人取得在本表中已填報的收入對應(yīng)的已經(jīng)繳納或者被扣繳的個人所得稅。

4.第44 行“應(yīng)補/退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第44 行=第41 行-第42 行-第43 行。

（九）無住所個人附報信息

本部分由無住所居民個人填寫。不是，則不填。

1.納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住天數(shù)：填寫納稅年度內(nèi)，無住所居民個人在中國境內(nèi)居住的天數(shù)。

2.已在中國境內(nèi)居住年數(shù)：填寫無住所居民個人已在中國境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。其中，年份數(shù)自2019 年（含）開始計算且不包含本納稅年度。

（十）退稅申請

本部分由應(yīng)補/退稅額小于0 且勾選“申請退稅”的居民個人填寫。

1.“開戶銀行名稱”：填寫居民個人在中國境內(nèi)開立銀行賬戶的銀行名稱。

2.“開戶銀行省份”：填寫居民個人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的開戶銀行所在省、自治區(qū)、直轄市或者計劃單列市。

3.“銀行賬號”：填寫居民個人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的銀行賬號。

（十一）備注

填寫居民個人認(rèn)為需要特別說明的或者按照有關(guān)規(guī)定需要說明的事項。

四、其他事項說明

以紙質(zhì)方式報送本表的，建議通過計算機填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機關(guān)各留存一份。

【第2篇】綜合所得個人所得稅自行預(yù)繳申報表

# 什么是辦稅事項“最多跑一次”？

“最多跑一次”是指納稅人辦理《“最多跑一次”事項清單》范圍內(nèi)的事項，在資料完整且符合法定受理條件的前提下，最多只需要到稅務(wù)機關(guān)跑一次。

目前，廈門稅務(wù)“最多跑一次”事項清單一共有207項業(yè)務(wù)，其中有越來越多的業(yè)務(wù)不僅實現(xiàn)了線下“最多跑一次”，還通過電子稅務(wù)局實現(xiàn)了線上辦理的新模式，最大限度讓納稅人“少跑路”甚至“不跑路”！

今天，小編要帶大家了解的是 “居民個人取得綜合所得個人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報”辦理指引，快一起來看看吧！

一、申請條件

個人所得稅以向個人支付所得的單位或者個人為扣繳義務(wù)人。居民個人取得綜合所得，按年計算個人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款?？劾U義務(wù)人每月或者每次預(yù)扣、代扣的稅款，應(yīng)當(dāng)在次月15日內(nèi)，填報《個人所得稅扣繳申報表》及其他相關(guān)資料，向稅務(wù)機關(guān)納稅申報并繳入國庫。

二、申請材料

三、辦理渠道

1、辦稅服務(wù)廳：

各辦稅服務(wù)廳地址、工作時間和聯(lián)系電話

2、自然人電子稅務(wù)局扣繳客戶端（推薦）：

因?qū)嵭袀€人所得稅預(yù)扣預(yù)繳申報的綜合所得的項目包括：工資、薪金所得；勞務(wù)報酬所得；稿酬所得；特許權(quán)使用費所得。

在以上四項所得中，以工資、薪金所得最為常見，該項所得是扣繳義務(wù)人（即向個人支付所得的單位或者個人）在次月15日內(nèi)進行申報，每月預(yù)扣、代扣的稅款，故小編以工資、薪金所得為例，向大家介紹下操作詳情：

步驟1

輸入用戶名、密碼，登錄自然人電子稅務(wù)局扣繳客戶端。

步驟2

添加需申報的企業(yè)納稅識別號，進入申報的主界面：

步驟3

進行人員信息采集，可選擇單個【添加】或者批量【導(dǎo)入】。以境內(nèi)人員信息采集操作為例：

（1）單個【添加】

點擊【添加】，進入“境內(nèi)人員信息”界面，錄入人員基本信息，點擊【保存】即可添加成功。

（2）批量【導(dǎo)入】

點擊【導(dǎo)入】→【模板下載】，下載客戶端中提供的標(biāo)準(zhǔn)excel模板。將人員各項信息填寫到模板對應(yīng)列，然后點擊【導(dǎo)入】→【導(dǎo)入文件】，選擇excel文件，導(dǎo)入到客戶端中。

?注：其他綜合所得項目數(shù)據(jù)采集方式基本一致，可參考以上操作步驟。

步驟4

人員信息采集完畢后，需點擊【報送】。只有報送狀態(tài)為【報送成功】的人員才能進行申報表報送等業(yè)務(wù)操作。

步驟5

進行專項附加扣除信息采集。點擊【專項附加扣除信息采集】，顯示當(dāng)前所有已采集專項附加扣除信息的人員列表，雙擊數(shù)據(jù)列可查看采集的專項附加扣除明細(xì)。該模塊可對專項加扣除信息進行【添加】、【導(dǎo)入】、【刪除】、【報送】、【下載更新】、【遷入上年數(shù)據(jù)】等。

選擇【下載更新】可自行選擇下載全部人員或下載指定人員的專項附加扣除信息。

當(dāng)首頁【稅款所屬月份】為2023年時，未將2023年專項附加扣除信息遷移至2023年的，進入【專項附加扣除信息采集】菜單時，會提示是否需要將2023年扣繳義務(wù)人自行采集的專項附加扣除遷入到2023年。

?注：每年12月起，可以對下一年度的專項附加扣除信息進行年度確認(rèn)，確認(rèn)后可以將2023年的專項附加扣除信息遷移至2023年。

（說明：綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報表除正常工資薪金所得外，其他所得項目均沒有專項扣除和專項附加扣除填寫項。）

步驟6

點擊【綜合所得申報】，進入“綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表”頁面，頁面上方為申報主流程導(dǎo)航欄，根據(jù)【1收入及減除填寫】、【2稅款計算】、【3附表填寫】和【4申報表報送】四步流程完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳申報。

（1）點擊【收入及減除填寫】，填寫每月正常工資薪金所得。

點擊綜合所得申報表名稱或【填寫】進入表單，即可進行數(shù)據(jù)的錄入，各項表單的填寫方式，與“人員信息采集”操作類似，都可選擇使用單個添加，或下載模板批量導(dǎo)入。

點擊【添加】彈出“正常工資薪金所得 新增”界面，進行單個數(shù)據(jù)錄入。

點擊【導(dǎo)入】→【模板下載】下載標(biāo)準(zhǔn)模板，錄入數(shù)據(jù)后，點擊【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】→【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】選擇模板文件批量導(dǎo)入數(shù)據(jù)。

導(dǎo)入數(shù)據(jù)完成如圖：

點擊【預(yù)填專項附加扣除】，彈出提示框，勾選確認(rèn)需要進行自動預(yù)填，選擇預(yù)填人員范圍后，點擊【確認(rèn)】，可自動將采集的專項附加扣除信息下載到對應(yīng)納稅人名下，自動填入申報表。

（2）【稅款計算】

在確認(rèn)收入信息后，重新點擊【綜合所得申報】，進入第二步【稅款計算】。系統(tǒng)自動對“收入及減除填寫”模塊中填寫的數(shù)據(jù)進行計稅，其中“正常工資薪金所得”和“勞務(wù)報酬（保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人）”會下載本納稅年度上期累計數(shù)據(jù)，再與當(dāng)期填寫的數(shù)據(jù)合并累計計稅（稅款所屬期為一月時只檢查是否有待計算數(shù)據(jù)，有則進行算稅）。如果本次只有匯總申報記錄，則無需調(diào)用稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)往期申報數(shù)據(jù)。

（3）【附表填寫】

在收入及減除中如果填寫了減免稅額、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險的情況下，需要在相應(yīng)附表里面完善附表信息。

（4）【申報表報送】

申報表填寫、稅款計算、附表填寫（按需填寫）完成后，點擊【申報表報送】進入報表申報界面。該界面可完成綜合所得預(yù)扣預(yù)繳的正常申報、更正申報以及作廢申報操作。當(dāng)月第一次申報發(fā)送時，進入“申報表報送”界面，默認(rèn)申報類型為正常申報，申報狀態(tài)為未申報，顯示【發(fā)送申報】。

申報成功后，需再點擊【獲取反饋】。

獲取反饋后，申報類型為“正常申報”，申報狀態(tài)為“申報成功，未繳款”（若申報稅款為0時，顯示無需繳款狀態(tài)），顯示【作廢申報】和【更正申報】。如申報成功后，需繳交個稅，則點擊【稅款繳納】：

小貼士

長按識別二維碼，就可以查看

“最多跑一次”的全部事項清單哦~

快來看看有沒有你感興趣的內(nèi)容吧！

“最多跑一次”事項清單

【第3篇】個人所得稅申報表

一、思維導(dǎo)圖

導(dǎo)圖一：按表單分類

導(dǎo)圖二：按事項分類

導(dǎo)圖二制作時參考了梁晶晶老師的《個人所得稅申報表知多少？》

二、填表說明

（一）《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第7號），自2023年1月1日起施行。

1.個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（b表）

①《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報時，填報支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。

②《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機關(guān)辦理涉稅事項時填報其個人基礎(chǔ)信息。

2.《個人所得稅扣繳申報表》。

該表適用于扣繳義務(wù)人向居民個人或非居民個人支付各類應(yīng)稅所得扣繳個人所得稅申報。居民個人取得工資、薪金所得，保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人取得傭金收入，按照累計預(yù)扣法計算稅款，填報當(dāng)月和累計情況相應(yīng)項目。居民個人取得上述規(guī)定以外的所得或非居民個人取得應(yīng)稅所得時，填報當(dāng)月（次）情況相應(yīng)項目。

3.《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》。

該表適用于納稅人向稅務(wù)機關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報，包括：居民個人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。

4.《個人所得稅年度自行納稅申報表》。

該表適用于居民個人取得境內(nèi)綜合所得匯算清繳申報。注：公告2023年第46號廢止。46號公告將其細(xì)分為《個人所得稅年度自行納稅申報表（a表）》、《個人所得稅年度自行納稅申報表（簡易版）》、《個人所得稅年度自行納稅申報表（問答版）》，以便各類納稅人結(jié)合自身實際選用申報表，降低填報難度。

5.個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）、（b表）、（c表）

①《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按查賬征收辦理預(yù)繳納稅申報，或者按核定征收辦理納稅申報。注：公告2023年第46號廢止。46號公告對該表進行了調(diào)整完善，以便納稅人填報享受捐贈扣除和稅收優(yōu)惠。下圖紅字行次為46號公告新增。

②《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》。該表適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報。

③《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。

6.《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》。

該表適用于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（含創(chuàng)投基金，下同）選擇按單一投資基金核算，按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)進行核算類型備案。

注：詳見《財政部 稅務(wù)總局 發(fā)展改革委 證監(jiān)會關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅政策問題的通知》（財稅〔2019〕8號）及財稅〔2019〕8號(創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人所得稅）學(xué)習(xí)筆記

7.《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。

該表適用于選擇按單一投資基金核算的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按規(guī)定辦理年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報。

（二）《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂部分個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第46號），修訂后的申報表自2023年1月1日起啟用。

1.個人所得稅年度自行納稅申報表（a表）（簡易版）（問答版）

①《個人所得稅年度自行納稅申報表（a表）》。

該表適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得，特許權(quán)使用費所得（以下稱“綜合所得”）的居民個人，按稅法規(guī)定進行年度匯算。

②《個人所得稅年度自行納稅申報表（簡易版）》。

該表適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得綜合所得，且年綜合所得收入額不超過6萬元的居民個人，按稅法規(guī)定進行年度匯算。

③《個人所得稅年度自行納稅申報表（問答版）》。

該表通過提問的方式引導(dǎo)居民個人完成納稅申報，適用于納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得綜合所得的居民個人，按稅法規(guī)定進行年度匯算。

2.《個人所得稅年度自行納稅申報表（b表）》及《境外所得個人所得稅抵免明細(xì)表》。

該表適用于納稅年度內(nèi)取得境外所得的居民個人，按稅法規(guī)定進行個人所得稅年度自行申報。同時，辦理境外所得納稅申報時，需一并附報《境外所得個人所得稅抵免明細(xì)表》，以便計算其取得境外所得的抵免限額。

3.《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》。

該表適用于查賬征收和核定征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按稅法規(guī)定辦理個人所得稅預(yù)繳納稅申報。

4.《個人所得稅減免稅事項報告表》。

該表適用于個人在納稅年度內(nèi)發(fā)生減免稅事項，扣繳義務(wù)人預(yù)扣預(yù)繳時或者個人自行納稅申報時填報享受稅收優(yōu)惠。

5.《代扣代繳手續(xù)費申請表》。

該表適用扣繳義務(wù)人申請個人所得稅代扣代繳手續(xù)費。

（三）財政部 稅務(wù)總局關(guān)于公益慈善事業(yè)捐贈個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第99號）

適用于個人發(fā)生符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈，進行個人所得稅前扣除時填報。扣繳義務(wù)人辦理扣繳申報、納稅人辦理自行申報時一并報送。自2023年1月1日起施行。

（四）其他表單

1.專項附加扣除、依法確定的其他扣除

《個人所得稅專項附加扣除信息表》（國家稅務(wù)總局公告2023年第60號）、《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細(xì)表》（財稅〔2017〕39號、總局公告2023年第17號）《個人稅收遞延型商業(yè)商老保險稅前扣除情況明細(xì)表》（財稅〔2018〕22號、總局公告2023年第21號）

2. 總局公告2023年第43號，合伙創(chuàng)投企業(yè)個人合伙人、天使投資個人享受投資抵扣優(yōu)惠填報

①合伙創(chuàng)投企業(yè)法人合伙人所得分配情況明細(xì)表

②合伙創(chuàng)投企業(yè)個人所得稅投資抵扣備案表

③合伙創(chuàng)投企業(yè)個人所得稅投資抵扣情況表

④天使投資個人所得稅投資抵扣備案表

⑤天使投資個人所得稅投資抵扣情況表

三、相關(guān)政策

《中華人民共和國個人所得稅法》

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》

國家稅務(wù)總局公告2023年第60號、財稅〔2017〕39號、總局公告2023年第17號、財稅〔2018〕22號、總局公告2023年第21號

財稅〔2018〕55號、總局公告2023年第43號

總局公告2023年第61號（個人所得稅扣繳申報管理辦法試行）

總局公告2023年第62號（個人所得稅自行納稅申報)

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅法修改后有關(guān)優(yōu)惠政策銜接問題的通知》（財稅〔2018〕164號）

總局公告2023年第7號（修訂個人所得稅申報）

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅綜合所得匯算清繳涉及有關(guān)政策問題的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第94號）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第44號）

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂部分個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第46號）

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于公益慈善事業(yè)捐贈個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第99號）

《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于境外所得有關(guān)個人所得稅政策的公告》（財政部 稅務(wù)總局公告2023年第3號）

【第4篇】個人所得稅稅種納稅申報表

納稅申報是財會人的基礎(chǔ)工作之一，需要填報大量的表格。那么，納稅申報常用的申報表格都有哪些呢？

今天，小編整理了2023年最新92份納稅申報表，會計人請收好，別在網(wǎng)上到處找了！

（文末領(lǐng)取電子版全套）

一、增值稅納稅申報表（以下為部分資料展示）

共8個報表，主要包含增值稅納稅申報表，一般納稅人申報填寫說明，增值稅預(yù)繳稅款表及其相關(guān)說明等

1、增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料

2、增值稅預(yù)繳稅款表

二、企業(yè)所得稅（以下為部分資料截圖）

1、公式版-企業(yè)所得稅年度納稅申報表（a類，2023年版）（2023年12月修訂）

2、2019修訂完整版：《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表a類，2023年版》（帶填表說明）

三、 消費稅（以下為部分資料展示）

內(nèi)含13個報表，分為不同行業(yè)的消費稅納稅份報表以及相關(guān)的詳細(xì)說明

1、本期減（免）稅額明細(xì)表（包含填表說明）

2、其他應(yīng)稅消費品消費稅納稅申報表

四、 個人所得稅

內(nèi)涵15個報表，包含個人所得稅基礎(chǔ)信息表、個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表等

1、個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（部分截圖）

2、個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）（部分截圖）

......

5類共92套納稅申報表格，為了方便大家領(lǐng)取，小編已經(jīng)打包好

文章篇幅有限，不能一一展示，資料領(lǐng)?。?/p>

（溫馨提示：資料整理不易，請按提示領(lǐng)取哦）

1、關(guān)注，轉(zhuǎn)發(fā)，評論區(qū)：納稅申報

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【第5篇】最新個人所得稅納稅申報表

一、適用范圍

本表適用于居民個人納稅年度內(nèi)僅從中國境內(nèi)取得工資薪金所得、勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得（以下稱“綜合所得”），按照稅法規(guī)定進行個人所得稅綜合所得匯算清繳。居民個人納稅年度內(nèi)取得境外所得的，不適用本表。

二、報送期限

居民個人取得綜合所得需要辦理匯算清繳的，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理個人所得稅綜合所得匯算清繳申報，并報送本表。

三、本表各欄填寫

（一）表頭項目

1.稅款所屬期：填寫居民個人取得綜合所得當(dāng)年的第1日至最后1日。如：2023年1月1日至2023年12月31日。

2.納稅人姓名：填寫居民個人姓名。

3.納稅人識別號：有中國公民身份號碼的，填寫中華人民共和國居民身份證上載明的“公民身份號碼”；沒有中國公民身份號碼的，填寫稅務(wù)機關(guān)賦予的納稅人識別號。

（二）基本情況

1.手機號碼：填寫居民個人中國境內(nèi)的有效手機號碼。

2.電子郵箱：填寫居民個人有效電子郵箱地址。

3.聯(lián)系地址：填寫居民個人能夠接收信件的有效地址。

4.郵政編碼：填寫居民個人“聯(lián)系地址”對應(yīng)的郵政編碼。

（三）納稅地點

居民個人根據(jù)任職受雇情況，在選項1和選項2之間選擇其一，并填寫相應(yīng)信息。若居民個人逾期辦理匯算清繳申報被指定主管稅務(wù)機關(guān)的，無需填寫本部分。

1.任職受雇單位信息：勾選“任職受雇單位所在地”并填寫相關(guān)信息。

（1）名稱：填寫任職受雇單位的法定名稱全稱。

（2）納稅人識別號：填寫任職受雇單位的納稅人識別號或者統(tǒng)一社會信用代碼。

2.戶籍所在地/經(jīng)常居住地：勾選“戶籍所在地”的，填寫居民戶口簿中登記的住址。勾選“經(jīng)常居住地”的，填寫居民個人申領(lǐng)居住證上登載的居住地址；沒有申領(lǐng)居住證的，填寫居民個人實際居住地；實際居住地不在中國境內(nèi)的，填寫支付或者實際負(fù)擔(dān)綜合所得的境內(nèi)單位或個人所在地。

（四）申報類型

未曾辦理過年度匯算申報，勾選“首次申報”；已辦理過年度匯算申報，但有誤需要更正的，勾選“更正申報”。

（五）綜合所得個人所得稅計算

1.第1行“收入合計”：填寫居民個人取得的綜合所得收入合計金額。

第1行=第2行+第3行+第4行+第5行。

2.第2～5行“工資、薪金”“勞務(wù)報酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費”：填寫居民個人取得的需要并入綜合所得計稅的“工資、薪金”“勞務(wù)報酬”“稿酬”“特許權(quán)使用費”所得收入金額。

3.第6行“費用合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第6行=（第3行+第4行+第5行）×20%。

4.第7行“免稅收入合計”：填寫居民個人取得的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計金額。

第7行=第8行+第9行。

5.第8行“稿酬所得免稅部分”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第8行=第4行×(1-20%）×30%。

6.第9行“其他免稅收入”：填寫居民個人取得的除第8行以外的符合稅法規(guī)定的免稅收入合計，并按規(guī)定附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。

7.第10行“減除費用”：填寫稅法規(guī)定的減除費用。

8.第11行“專項扣除合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第11行=第12行+第13行+第14行+第15行。

9.第12～15行“基本養(yǎng)老保險費”“基本醫(yī)療保險費”“失業(yè)保險費”“住房公積金”：填寫居民個人按規(guī)定可以在稅前扣除的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金金額。

10.第16行“專項附加扣除合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報，并按規(guī)定附報《個人所得稅專項附加扣除信息表》。

第16行=第17行+第18行+第19行+第20行+第21行+第22行。

11.第17～22行“子女教育”“繼續(xù)教育”“大病醫(yī)療”“住房貸款利息”“住房租金”“贍養(yǎng)老人”：填寫居民個人按規(guī)定可以在稅前扣除的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等專項附加扣除的金額。

12.第23行“其他扣除合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第23行=第24行+第25行+第26行+第27行+第28行。

13.第24～28行“年金”“商業(yè)健康保險”“稅延養(yǎng)老保險”“允許扣除的稅費”“其他”：填寫居民個人按規(guī)定可在稅前扣除的年金、商業(yè)健康保險、稅延養(yǎng)老保險、允許扣除的稅費和其他扣除項目的金額。其中，填寫商業(yè)健康保險的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細(xì)表》；填寫稅延養(yǎng)老保險的，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定附報《個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險稅前扣除情況明細(xì)表》。

14.第29行“準(zhǔn)予扣除的捐贈額”：填寫居民個人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈金額，并按規(guī)定附報《個人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細(xì)表》。

15.第30行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第30行=第1行-第6行-第7行-第10行-第11行-第16行-第23行-第29行。

16.第31、32行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

17.第33行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計算填報。

第33行=第30行×第31行-第32行。

（六）全年一次性獎金個人所得稅計算

無住所居民個人預(yù)繳時因預(yù)判為非居民個人而按取得數(shù)月獎金計算繳稅的，匯繳時可以根據(jù)自身情況，將一筆數(shù)月獎金按照全年一次性獎金單獨計算。

1.第34行“全年一次性獎金收入”：填寫無住所的居民個人納稅年度內(nèi)預(yù)判為非居民個人時取得的一筆數(shù)月獎金收入金額。

2.第35行“準(zhǔn)予扣除的捐贈額”：填寫無住所的居民個人按規(guī)定準(zhǔn)予在稅前扣除的公益慈善事業(yè)捐贈金額，并按規(guī)定附報《個人所得稅公益慈善事業(yè)捐贈扣除明細(xì)表》。

3.第36、37行“稅率”“速算扣除數(shù)”：填寫按照全年一次性獎金政策規(guī)定適用的稅率和速算扣除數(shù)。

4.第38行“應(yīng)納稅額”：按照相關(guān)行次計算填報。

第38行=（第34行-第35行）×第36行-第37行。

（七）稅額調(diào)整

1.第39行“綜合所得收入調(diào)整額”：填寫居民個人按照稅法規(guī)定可以辦理的除第39行之前所填報內(nèi)容之外的其他可以進行調(diào)整的綜合所得收入的調(diào)整金額，并在“備注”欄說明調(diào)整的具體原因、計算方式等信息。

2.第40行“應(yīng)納稅額調(diào)整額”：填寫居民個人按照稅法規(guī)定調(diào)整綜合所得收入后所應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅額。

（八）應(yīng)補/退個人所得稅計算

1.第41行“應(yīng)納稅額合計”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第41行 = 第33行+第38行+第40行。

2.第42行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定的可以減免的稅額，并按規(guī)定附報《個人所得稅減免稅事項報告表》。

3.第43行“已繳稅額”：填寫居民個人取得在本表中已填報的收入對應(yīng)的已經(jīng)繳納或者被扣繳的個人所得稅。

4.第44行“應(yīng)補/退稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計算填報。

第44行=第41行-第42行-第43行。

（九）無住所個人附報信息

本部分由無住所居民個人填寫。不是，則不填。

1.納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住天數(shù)：填寫納稅年度內(nèi)，無住所居民個人在中國境內(nèi)居住的天數(shù)。

2.已在中國境內(nèi)居住年數(shù)：填寫無住所居民個人已在中國境內(nèi)連續(xù)居住的年份數(shù)。其中，年份數(shù)自2023年（含）開始計算且不包含本納稅年度。

（十）退稅申請

本部分由應(yīng)補/退稅額小于0且勾選“申請退稅”的居民個人填寫。

1.“開戶銀行名稱”：填寫居民個人在中國境內(nèi)開立銀行賬戶的銀行名稱。

2.“開戶銀行省份”：填寫居民個人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的開戶銀行所在省、自治區(qū)、直轄市或者計劃單列市。

3.“銀行賬號”：填寫居民個人在中國境內(nèi)開立的銀行賬戶的銀行賬號。

（十一）備注

填寫居民個人認(rèn)為需要特別說明的或者按照有關(guān)規(guī)定需要說明的事項。

四、其他事項說明

以紙質(zhì)方式報送本表的，建議通過計算機填寫打印，一式兩份，納稅人、稅務(wù)機關(guān)各留存一份。

本填表說明來源于國家稅務(wù)總局公告2023年第46號。

【第6篇】個人所得稅申報表忘了申報

小編今天整理了個人所得稅可以不申報嗎的相關(guān)介紹，希望對您有所幫助。

個人所得稅可以不申報嗎

1、個人所得稅不申報是不可以的，每公民都有納稅的義務(wù)，如果納稅人在規(guī)定的期限內(nèi)未辦理納稅申報的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

2、法律依據(jù)：《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十二條，

納稅人未按照規(guī)定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的，或者扣繳義務(wù)人未按照規(guī)定的期限向稅務(wù)機關(guān)報送代扣代繳;代收代繳稅款報告表和有關(guān)資料的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，可以處二千元以上一萬元以下的罰款。

法律依據(jù) 《《中華人民共和國稅收征收管理法》》第六十條 納稅人有下列行為之一的，由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，可以處二千元以下的罰款;情節(jié)嚴(yán)重的，處二千元以上一萬元以下的罰款：

(一)未按照規(guī)定的期限申報辦理稅務(wù)登記、變更或者注銷登記的;

(二)未按照規(guī)定設(shè)置、保管帳簿或者保管記帳憑證和有關(guān)資料的;

(三)未按照規(guī)定將財務(wù)、會計制度或者財務(wù)、會計處理辦法和會計核算軟件報送稅務(wù)機關(guān)備查的;

(四)未按照規(guī)定將其全部銀行帳號向稅務(wù)機關(guān)報告的;

(五)未按照規(guī)定安裝、使用稅控裝置，或者損毀或者擅自改動稅控裝置的。

申報無征稅補稅流程是什么

1、納稅人到主管稅務(wù)機關(guān)辦稅務(wù)服務(wù)領(lǐng)取紙質(zhì)個人所得稅繳納申報表。

2、納稅人按照填表要求填寫申報表一式兩份。

3、納稅人直接將申報表、身份證件復(fù)印件提交給主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)廳。

4、納稅人從稅務(wù)機關(guān)開具的稅收繳款書繳納稅款。

5、納稅人留存一份申報表備查。

綜上，個人所得稅是必須要申報的，否則會根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重的情況進行罰款，相信大家在看過上述文章內(nèi)容之后已經(jīng)有了一個大致的了解，對于這方面的知識點如果你還想了解更多，敬請關(guān)注我們。

【第7篇】個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表b

現(xiàn)在國家鼓勵大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新，許多自然人都成立個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)等方式進行創(chuàng)業(yè)，所以這期小編簡要介紹一下上述經(jīng)營主體涉及的個稅經(jīng)營所得政策，僅供參考！

那首先要了解一個概念，那就是“經(jīng)營所得”是什么？根據(jù)稅法規(guī)定，經(jīng)營所得是指：個體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得，個人獨資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個人合伙人來源于境內(nèi)注冊的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營的所得；個人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動取得的所得；個人對企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；個人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營活動取得的所得。

根據(jù)上述規(guī)定，適應(yīng)經(jīng)營所得的主體有：日常中最常見的個體工商戶；另外還有特別需要注意的個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)的投資人、個人合伙人，因為?這兩類企業(yè)經(jīng)常?會?認(rèn)為?是?企業(yè)所得稅的納稅主體。

那經(jīng)營所得怎么計算申報？政策是這樣規(guī)定的：納稅人取得經(jīng)營所得，是?以每一納稅年度的收入總額減除成本、費用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額，按年計算個人所得稅，納稅人在月度或季度終了后15日內(nèi)填報《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表(a表)》及其他相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理預(yù)繳納稅申報，并預(yù)繳稅款。在次年三月三十一日前辦理匯算清繳，填報《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表(b表)》及其他相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理匯算清繳。如果匯算清繳時，合伙企業(yè)有多個自然人合伙人的，應(yīng)分別填報《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表(b表)》。

這里需要關(guān)注的有兩點：一個是，取得經(jīng)營所得的個人，如果?沒有綜合所得（就是工資所得、勞務(wù)報酬、稿酬所得、特許權(quán)使用費）的，計算其每一納稅年度的應(yīng)納稅所得額時，應(yīng)當(dāng)減除費用6萬元、專項扣除、專項附加扣除以及依法確定的其他扣除。專項附加扣除在辦理匯算清繳時減除。一定?要?記得?哦?！另外一個是：如果在中國境內(nèi)兩處以上取得經(jīng)營所得的，在分別辦理年度匯算清繳后，于取得所得的次年3月31日前填報《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表(c表)》及其他相關(guān)資料，選擇向其中一處經(jīng)營管理所在地主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度匯總納稅申報。也就是?說?報?完?b表?還?不算?匯算?結(jié)束?，還需要?另?報?c表?。

最后，我再展示下經(jīng)營所得的適用稅率表，方便大家使用。經(jīng)營所得適用5級超額累進稅率?，最低一級為5%，最高一級為35%，共5級。

【第8篇】扣繳個人所得稅申報表填寫說明

2023年8月1日起，個人所得稅扣繳客戶端升級為自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端。具體應(yīng)該如何填寫報表，財稅知識講解員告訴您步驟。

報表填寫之基礎(chǔ)篇

扣繳客戶端最核心的申報表就是《扣繳個人所得稅報告表》，另外也包括《限售股轉(zhuǎn)讓所得報告表》和《特定行業(yè)工資薪金報告表》。

報表填寫之《扣繳個人所得稅報告表》篇

需進行代扣代繳申報的所得包括：

一、工資、薪金所得；

二、勞務(wù)報酬所得；

三、稿酬所得；

四、特許權(quán)使用費所得；

五、利息、股息、紅利所得；

六、財產(chǎn)租賃所得；

七、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

八、偶然所得；

其中，大部分用戶都只需要填寫工資薪金所得中的《正常工資薪金》；企業(yè)有外籍員工的需要填寫《外籍人正常工資薪金》；年終會填寫《全年一次性獎金》。部分企業(yè)也會填寫《勞務(wù)報酬》所得。

一、 功能簡介

點擊軟件左邊菜單：報表填寫>>扣繳所得稅報告表>>正常工資薪金，則進入正常工資薪金界面，在扣繳個人所得稅報告表的首頁點擊任意一個表單名稱和【填寫】按鈕，都可以直接進入報表的填寫界面。

二、數(shù)據(jù)填寫及導(dǎo)入

數(shù)據(jù)的填寫方式，與【人員信息采集】功能類似?？梢詥蝹€人員添加，也可以批量導(dǎo)入。

對于員工數(shù)據(jù)較少的單位，可以選擇單個人員薪資數(shù)據(jù)的錄入。點擊【添加】按鈕，在彈出的界面，選擇人員、填寫【收入額】、“三險一金”等信息后，點擊【保存】按鈕即可保存成功。而后繼續(xù)添加第二條。

對于員工數(shù)量較多的單位，建議用批量導(dǎo)入功能。

點擊界面上的【導(dǎo)入】按鈕，下拉選擇中可以點擊【模板下載】，從軟件中下載標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)入模板。然后把收入數(shù)據(jù)填寫到excel模板，再點擊【導(dǎo)入】-【導(dǎo)入數(shù)據(jù)】-【標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入】-選擇填寫好的數(shù)據(jù)--【導(dǎo)入】即可。

下圖示例數(shù)據(jù)中，第一行是軟件中對應(yīng)的標(biāo)題行；第二行是excel的標(biāo)題行。若使用軟件提供的標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入，軟件會自動匹配標(biāo)題行。若使用其他模板導(dǎo)入，標(biāo)題行無法自動匹配時，用戶需要點擊第一行下拉選擇，手工匹配到正確的標(biāo)題行即可。

三、 數(shù)據(jù)編輯

對于已填寫的數(shù)據(jù)，若存在錯誤需要修改。軟件提供了多種方式。

1. 在列表上，直接修改對應(yīng)的數(shù)據(jù)即可，修改后自動保存。

2.可以雙擊需要修改的數(shù)據(jù)，打開明細(xì)界面修改。

3.可以選中需要修改的數(shù)據(jù)，點擊【修改】按鈕修改。

4.點擊【高級】-【批量修改】按鈕，可以對數(shù)據(jù)進行批量修改。

該功能適用于所有用戶金額都相同、而需要調(diào)整金額的情況。比如，由于養(yǎng)老保險基數(shù)調(diào)整，所有用戶基本養(yǎng)老保險費，需要在原來的基礎(chǔ)上加15元，就可以通過【批量修改】功能來實現(xiàn)。

5.對于不需要的數(shù)據(jù)，可以選中該數(shù)據(jù)點擊【刪除】按鈕來刪除。

其他查詢及高級功能，與【人員信息采集】類似，此處不再闡述。

報表填寫之正常工資薪金

《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》規(guī)定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

《正常工資薪金》是工資、薪金所得的一部分，主要是單位每月發(fā)放給員工的工資。

國稅發(fā)〔2005〕第205號《個人所得稅全員全額扣繳申報管理暫行辦法》規(guī)定，扣繳義務(wù)人必須依法履行個人所得稅全員全額扣繳申報義務(wù)。因此，《正常工資薪金》每月都需要全員申報，對于當(dāng)月無工資的在職員工，需要進行0申報。

一、簡易操作

進入【正常工資薪金】時，會彈出一個向?qū)?，可按照向?qū)瓿杀驹鹿べY數(shù)據(jù)的編制。向?qū)е杏腥N填寫正常工資薪金的方式：

1.復(fù)制歷史月份數(shù)據(jù)：可以把以前所得月份已申報過的數(shù)據(jù)，直接復(fù)制到當(dāng)前所得月份申報。該功能適用于員工工資比較固定、前后月份工資數(shù)據(jù)基本無變化的單位。

2.標(biāo)準(zhǔn)模板導(dǎo)入：在excel上填寫工資數(shù)據(jù)，通過excel把工資數(shù)據(jù)導(dǎo)入到軟件中。該功能適用于人員信息、工資數(shù)據(jù)變動較大的用戶。

3.生成零工資：軟件會為所有員工生成0工資記錄。該功能適用于大部分員工進行0申報的單位。

二、一般操作

在正常工資薪金列表界面，點擊【添加】按鈕，可以打開工資薪金的的填寫界面。相關(guān)信息項的含義如下描述。

【收入額】：對應(yīng)工資表的【應(yīng)發(fā)工資】。包括單位為員工發(fā)放的基本工資、績效工資、崗位工資、單位內(nèi)部的獎懲數(shù)據(jù)等。也包括單位為員工購買的、超過上限標(biāo)準(zhǔn)的養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金等。例如，單位為員工購買的住房公積金為6000元(單位、員工各承擔(dān)一半：3000元)，而本地公積金繳存上限為2076.48元，那么【收入額】中需要在應(yīng)發(fā)工資的基礎(chǔ)上加923.52(3000-2076.48)元。

【稅款負(fù)擔(dān)方式】：根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，個稅的納稅人為個人，那么負(fù)擔(dān)方式為“自行負(fù)擔(dān)”。個別單位承諾付給員工的工資是稅后工資，那么申報個稅時可填寫稅后收入額，稅款負(fù)擔(dān)方式選擇“雇主全額負(fù)擔(dān)”，系統(tǒng)會自動把收入額轉(zhuǎn)化為含稅收入額。

【免稅所得】：《中華人民共和國個人所得稅法》第四條規(guī)定了免稅所得的范圍。

一、省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

二、國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

三、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

四、福利費、撫恤金、救濟金；

五、保險賠款；

六、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費；

七、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費；

八、依照我國有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

九、中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

十、經(jīng)國務(wù)院財政部門批準(zhǔn)免稅的所得。

【三險一金】：包括基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金。填寫個人承擔(dān)、并且不超過限額的部分。如，個人承擔(dān)部分住房公積金是3000元，當(dāng)?shù)刈》抗e金限額是2076.48元，那么住房公積金只能填寫2076.48元。

【其他】：其他中包括年金、商業(yè)健康保險費、其他扣除等3項內(nèi)容。

(1)年金，包括企業(yè)年金和職業(yè)年金，是根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定繳付的年金個人承擔(dān)部分，扣除限額為不超過本人繳費工資計稅基數(shù)的4%。

(2)商業(yè)健康保險費，根據(jù)財稅[2017]39號，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許扣除限額為2400元/年(200元/月)。

(3)其他扣除，填寫根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)可以在稅前扣除的項目。填寫了其他扣除的，需要在【備注】中注明填寫的其他扣除的具體內(nèi)容。

【減除費用】：根據(jù)現(xiàn)行《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，境內(nèi)普通員工享受的減除費用為3500元/月（10月1日后為5000元/月）；兼職律師從律師事務(wù)所取得工資、薪金性質(zhì)的所得，不再減除費用扣除標(biāo)準(zhǔn)，選擇“不減除”；對于特定行業(yè)中的遠洋運輸業(yè)，可享受特定行業(yè)減除標(biāo)準(zhǔn)。

【實際捐贈額】：根據(jù)《稅法》及《實施條例》規(guī)定，個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴(yán)重自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額30%的部分，可以從其應(yīng)納稅所得額中扣除。

根據(jù)財稅〔2004〕172號，過宋慶齡基金會、中國福利會、中國殘疾人福利基金會、中國扶貧基金會、中國煤礦塵肺病治療基金會、中華環(huán)境保護基金會用于公益救濟性的捐贈，準(zhǔn)予在繳納企業(yè)所得稅和個人所得稅前全額扣除。

【準(zhǔn)予列支的捐贈比例】：適用于不超過應(yīng)納稅所得額30%部分的捐贈，捐贈比例選擇0.3；適用于全額扣除的捐贈，捐贈比例選擇1.0；當(dāng)兩種捐贈形式都存在時，捐贈比例選擇“混合”。

【準(zhǔn)予扣除的捐贈額】：當(dāng)捐贈比例為0.3、1.0時，準(zhǔn)予扣除捐贈額由系統(tǒng)自動計算；當(dāng)捐贈比例為“混合”時，請自行填寫數(shù)值。但填寫的金額不能大于【實際捐贈額】。

【應(yīng)納稅所得額】、【稅率】、【速算扣除數(shù)】、【應(yīng)納稅額】：由系統(tǒng)根據(jù)公式自動計算，不允許修改。

【減免稅額】：填寫根據(jù)稅法第四條、第五條規(guī)定可以減免的稅額。

第四條 下列各項個人所得，免征個人所得稅：

下列各項個人所得，免征個人所得稅：

(一)省級人民政府、國務(wù)院部委和中國人民解放軍軍以上單位，以及外國組織、國際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護等方面的獎金；

(二)國債和國家發(fā)行的金融債券利息；

(三)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補貼、津貼；

(四)福利費、撫恤金、救濟金；

(五)保險賠款；

(六)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費、退役金；

(七)按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養(yǎng)老金或者退休費、離休費、離休生活補助費；

(八)依照有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；

(九)中國政府參加的國際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；

(十)國務(wù)院規(guī)定的其他免稅所得。

前款第十項免稅規(guī)定，由國務(wù)院報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。

有下列情形之一的，可以減征個人所得稅，具體幅度和期限，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定，并報同級人民代表大會常務(wù)委員會備案：

(一)殘疾、孤老人員和烈屬的所得；

(二)因自然災(zāi)害遭受重大損失的。

國務(wù)院可以規(guī)定其他減稅情形，報全國人民代表大會常務(wù)委員會備案。

【應(yīng)扣繳稅額】：根據(jù)公式自動計算。

【已扣繳稅額】：填寫財政部門按照《行政單位財政統(tǒng)一發(fā)放工資暫行辦法》給扣繳義務(wù)人單位內(nèi)的“由財政供養(yǎng)的編制限額內(nèi)的正式職工”撥發(fā)工資時，已扣繳的稅額。簡稱【財政統(tǒng)發(fā)已繳稅額】。僅由財政統(tǒng)一撥款發(fā)放工資的行政事業(yè)單位才可填寫該項。

【第9篇】個人所得稅申報表填寫

【干貨干貨！20年老會計的總結(jié)：個人所得稅的申報表填制及申報流程圖！】

加什么班！熬到深夜工資也漲不了！一位大神級老會計，在公司做了20年，老板一直把他當(dāng)成個寶！退休前在我的苦苦請教下把他的寶藏總結(jié)傳授給我，心里樂開了花~

接下來跟大家分享一下有關(guān)個人所得稅的申報填制、申報流程，全是干貨！快收藏！學(xué)會它，你也是老板的小寶貝！

一、了解個人所得稅征收管理

二、個人所得稅申報表填制—專項附加扣除

三、六項專項附加扣除—常見問題

四、個人所得稅申報流程

一、了解個人所得稅征收管理

兩種不同的申報方式有什么區(qū)別？

二、個人所得稅申報表填制—專項附加扣除三、六項專項附加扣除—常見問題四、個人所得稅申報流程

1、稅務(wù)局網(wǎng)站客戶端下載安裝完成，電腦桌面出現(xiàn)扣稅平臺快捷鍵

2、雙擊進入頁面

3、人員采集 → 導(dǎo)入→ 報送→ 獲取反饋

4、人員采集→ 添加→ 報送→ 獲取反饋

5、人員采集→ 更多操作

6、專項附加扣除

7、綜合所得申報

8、繳納稅款

由于篇幅有限，今天就先和大家分享到這里哦~

關(guān)注我~每天進步一點點~

持續(xù)更新中……

【第10篇】2023個人所得稅申報表

國家稅務(wù)總局

關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告

國家稅務(wù)總局公告2023年第7號

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例等相關(guān)稅收法律法規(guī)規(guī)定，為保障綜合與分類相結(jié)合的個人所得稅制順利實施，現(xiàn)將修訂后的個人所得稅有關(guān)申報表予以發(fā)布，自2023年1月1日起施行。

《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第21號）附件1至附件5、《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布生產(chǎn)經(jīng)營所得及減免稅事項有關(guān)個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第28號）附件1至附件3、《國家稅務(wù)總局關(guān)于全面實施新個人所得稅法若干征管銜接問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第56號）附件1同時廢止。

特此公告。

附件：1.個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（b表）

2.個人所得稅扣繳申報表

3.個人所得稅自行納稅申報表（a表）

4.個人所得稅年度自行納稅申報表

5.個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）（b表）（c表）

6.合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表

7.單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表

國家稅務(wù)總局

2023年1月31日

關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》的解讀

為貫徹落實新修改的《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例、《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實施細(xì)則、《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》（國發(fā)〔2018〕41號文件印發(fā)）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于自然人納稅人識別號有關(guān)事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第59號）、《個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2023年第60號發(fā)布）、《個人所得稅扣繳申報管理辦法（試行）》（國家稅務(wù)總局公告2023年第61號發(fā)布）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于個人所得稅自行納稅申報有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第62號）等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定，稅務(wù)總局對個人所得稅申報表進行了修訂,制定了《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第7號，以下簡稱《公告》），現(xiàn)解讀如下：

一、修訂申報表的總體情況

本次個人所得稅申報表的修訂，結(jié)合新稅制政策規(guī)定，進一步簡并簡化申報內(nèi)容、規(guī)范數(shù)據(jù)口徑、引導(dǎo)和鼓勵網(wǎng)絡(luò)申報，確保新稅制全面順利實施和個人所得稅重點政策有效落地。主要情況如下：

（一）根據(jù)新稅法及相關(guān)政策規(guī)定調(diào)整完善了原《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》《個人所得稅扣繳申報表》《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》相關(guān)填報內(nèi)容和說明；

（二）根據(jù)新稅法綜合所得匯算清繳的有關(guān)規(guī)定，制發(fā)《個人所得稅年度自行納稅申報表》；

（三）根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得有關(guān)政策規(guī)定，制發(fā)《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》和《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。

二、修訂后各申報表的使用

《公告》發(fā)布的修訂后的表證單書如下：

（一）《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報時，填報支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。

《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機關(guān)辦理涉稅事項時填報其個人基礎(chǔ)信息。

（二）《個人所得稅扣繳申報表》。該表適用于扣繳義務(wù)人向居民個人或非居民個人支付各類應(yīng)稅所得扣繳個人所得稅申報。居民個人取得工資、薪金所得，保險營銷員、證券經(jīng)紀(jì)人取得傭金收入，按照累計預(yù)扣法計算稅款，填報當(dāng)月和累計情況相應(yīng)項目。居民個人取得上述規(guī)定以外的所得或非居民個人取得應(yīng)稅所得時，填報當(dāng)月（次）情況相應(yīng)項目。

（三）《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》。該表適用于納稅人向稅務(wù)機關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報，包括：居民個人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。

（四）《個人所得稅年度自行納稅申報表》。該表適用于居民個人取得境內(nèi)綜合所得匯算清繳申報。

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【第11篇】個人所得稅報表模板

今天小編為大家分享一套18種稅應(yīng)納稅額自動計算excel模板，對于剛?cè)霑嫷娜藖碚f，應(yīng)納稅額的計算是一個令人頭疼的大問題。今天小編分享的這套18種稅應(yīng)納稅額自動計算excel模板，不僅包含18種常見的稅種應(yīng)納稅額計算，而且公式已經(jīng)設(shè)置好，表格還可以自動生成，非常好用！和小編一起來看看吧！

有需要電子版資料的或者更多學(xué)習(xí)資料的小伙伴看文末哦

封面

十八稅種應(yīng)納稅額自動計算表

2023年4月1日后增值稅稅率表

消費稅最新稅率表

個人所得稅稅率表

印花稅稅目稅率表

環(huán)境保護稅稅目稅額表

企業(yè)所得稅稅率

船舶噸稅稅率表車船稅稅額表資源稅稅率表

以上就是小編分享出來的十八稅種應(yīng)納稅額自動計算模板的部分內(nèi)容，希望能對大家的工作有所幫助，篇幅有限，就不再一一展示出來了，想要學(xué)習(xí)的小伙伴可以看下方

【第12篇】個人所得稅自行申報表b

《國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂個人所得稅申報表的公告》（國家稅務(wù)總局公告2023年第7號）發(fā)布了新修訂的個人所得稅申報表，自2023年1月1日起實施。新的個人所得稅申報表是新個人所得稅政策的體現(xiàn)，小編進行了一個細(xì)致的梳理，希望能有助于學(xué)習(xí)掌握。

一、新修訂的個人所得稅申報表共有幾張申報表？

一共十張申報表，分別是：

1.個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）（b表）

2.個人所得稅扣繳申報表

3.個人所得稅自行納稅申報表（a表）

4.個人所得稅年度自行納稅申報表

5.個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）（b表）（c表）

6.合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表

7.單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表

二、本次在原有基礎(chǔ)上調(diào)整完善的報表共有幾張，是哪幾張申報表？原有報表仍有效的是哪張？

（一）完善的報表共四類七張，本次根據(jù)新稅法及相關(guān)政策規(guī)定調(diào)整完善了以下報表：

1.《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》、《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》

2.《個人所得稅扣繳申報表》

3.《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》

4.《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》、《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》、《個人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》相關(guān)填報內(nèi)容和說明；

（二）原有申報表仍有效的是《個人所得稅減免稅事項報告表》（總局公告2023年第28號）、《個人所得稅專項附加扣除信息表》（國家稅務(wù)總局公告2023年第60號）、《商業(yè)健康保險稅前扣除情況明細(xì)表》（財稅〔2017〕39號、總局公告2023年第17號）《個人稅收遞延型商業(yè)商老保險稅前扣除情況明細(xì)表》（財稅〔2018〕22號、總局公告2023年第21號）。

三、本次新增的申報表是哪幾張？

新增了三張申報表，分別是：

1.根據(jù)新稅法綜合所得匯算清繳的有關(guān)規(guī)定，制發(fā)《個人所得稅年度自行納稅申報表》；

2.根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得有關(guān)政策規(guī)定，制發(fā)《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》和《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。

四、每張申報表適用范圍各是什么？

（一）基礎(chǔ)信息表

1.《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（a表）》。該表適用于扣繳義務(wù)人辦理全員全額扣繳申報時，填報支付所得的自然人納稅人的基礎(chǔ)信息。

注：本表配合《個人所得稅扣繳申報表》、《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》填寫。

2.《個人所得稅基礎(chǔ)信息表（b表）》。該表適用于自然人直接向稅務(wù)機關(guān)辦理涉稅事項時填報其個人基礎(chǔ)信息。

注意：自然人納稅人初次向稅務(wù)機關(guān)辦理相關(guān)涉稅事宜時填報本表；初次申報后，以后僅需在信息發(fā)生變化時填報。本表是配合《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》、《個人所得稅年度自行納稅申報表》、《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）（b表）（c表）》填寫的。

（二）《個人所得稅扣繳申報表》。該表適用于：

1.扣繳義務(wù)人向居民個人支付工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得的個人所得稅全員全額預(yù)扣預(yù)繳申報；

2.向非居民個人支付工資、薪金所得，勞務(wù)報酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費所得的個人所得稅全員全額扣繳申報；

3.以及向納稅人（居民個人和非居民個人）支付利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得和偶然所得的個人所得稅全員全額扣繳申報。

（三）《個人所得稅自行納稅申報表（a表）》。該表適用于：納稅人向稅務(wù)機關(guān)按月或按次辦理自行納稅申報，包括：

1.居民個人取得綜合所得以外的所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，

2.非居民個人取得應(yīng)稅所得扣繳義務(wù)人未扣繳稅款，

3.非居民個人在中國境內(nèi)從兩處以上取得工資、薪金所得等。

（四）《個人所得稅年度自行納稅申報表》。該表適用于居民個人取得境內(nèi)綜合所得，按稅法規(guī)定進行個人所得稅匯算清繳。

根據(jù)《個人所得稅法實施條例》和總局公告2023年第62號取得綜合所得需要辦理匯算清繳的情形包括：

1.從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；

2.取得勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元；

3.納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額；

4.納稅人申請退稅；

5.納稅人在注銷戶籍年度取得綜合所得的；

6.居民個人取得綜合所得的，扣繳義務(wù)人未扣繳稅款的。

（五）《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（a表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得，按查賬征收辦理預(yù)繳納稅申報，或者按核定征收辦理納稅申報。

《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）》。該表適用于查賬征收的個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)取得經(jīng)營所得的匯算清繳申報。

《個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）》。該表適用于個體工商戶業(yè)主、個人獨資企業(yè)投資者、合伙企業(yè)個人合伙人、承包承租經(jīng)營者個人以及其他從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的個人在中國境內(nèi)兩處及以上取得經(jīng)營所得，辦理個人所得稅的年度匯總納稅申報。

（六）《合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)單一投資基金核算方式備案表》。該表適用于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（含創(chuàng)投基金，下同）選擇按單一投資基金核算，按規(guī)定向主管稅務(wù)機關(guān)進行核算類型備案。

（七）《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》。該表適用于選擇按單一投資基金核算的創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按規(guī)定辦理年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得扣繳申報。

注意：根據(jù)財稅〔2019〕8號（創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人合伙人所得稅），合伙企業(yè)按單一投資基金核算，個人合伙人從該基金應(yīng)分得的股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得和股息紅利所得，按照20%稅率計算繳納個人所得稅。（本質(zhì)是個人合伙人的經(jīng)營所得，但計算方法與常規(guī)采用“年度所得整體核算”的按照“經(jīng)營所得”項目、5%-35%的超額累進稅率計算不同）。

（一）其中股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得：

個人合伙人按照其應(yīng)從基金年度股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得中分得的份額計算應(yīng)納稅額，并由創(chuàng)投企業(yè)填報《單一投資基金核算的合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個人所得稅扣繳申報表》在次年3月31日前代扣代繳個人所得稅。

（二）其中股息紅利所得：

個人合伙人按照其應(yīng)從基金股息紅利所得中分得的份額計算其應(yīng)納稅額，并由創(chuàng)投企業(yè)填報《個人所得稅扣繳申報表》按月或按次代扣代繳個人所得稅。

綜上，總結(jié)新個稅申報表記憶導(dǎo)圖：

【第13篇】個人所得稅申報表報送失敗

最近有會計朋友來咨詢，為什么我本月申報個人所得稅的時候申報失??？找不到原因，就算找到原因了，好像也不知道怎么解決！本期就和小編一起來了解下關(guān)于扣繳端申報個稅失敗的這三個原因吧！

情況一：人員信息未報送

問：個人所得稅無法申報，

提示：“人員未報送，無法申報工資薪金所得”，如圖示

答：因人員信息采集界面報送狀態(tài)為待報送導(dǎo)致無法申報，需點擊人員信息采集界面的報送按鈕即可。

情況二：人員狀態(tài)正常但未填寫工資薪金收入

問：個人所得稅無法申報，提示：“以下x名人員未填寫正常工資薪金所得”？

答：切換到綜合所得申報界面——正常工資薪金填寫進入——查看到該部分人員工資未添加進去。先去人員信息采集界面找到該員工，雙擊進入后看任職受雇從業(yè)類型是雇員還是其他，若要報的是工資薪金申報表，需修改任職受雇從業(yè)類型為雇員，再填寫收入申報即可；若要報的是勞務(wù)報酬方面的，需修改任職受雇從業(yè)類型為其他。

情況三：附表未填寫

問：個人所得稅無法申報，提示“減免事項附表未填寫，請完成后再進行申報”。如圖示：

答：查看綜合所得申報——工資薪金申報表——發(fā)現(xiàn)在本期減免收入欄次填寫了數(shù)據(jù)，建議核實是否存在減免事項，如涉及減免事項，那么對應(yīng)減免事項附表填寫即可；若不涉及減免事項的，那么刪除工資薪金表中本期減免收入欄次數(shù)據(jù)，重新點擊稅款計算即可發(fā)送申報。

本期關(guān)于個人所得稅申報失敗的三個問題，你都學(xué)會如何處理了么？還有其他申報上面的問題怎么辦？可以在線留言或者直接咨詢小編噢！

end

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【第14篇】經(jīng)營所得的個人所得稅怎么申報表

3月31日前，個體戶必須要完成經(jīng)營所得稅個稅匯算清繳工作！不是6月底！一定要注意！個體戶經(jīng)營所得個稅年度匯算如何做呢？很多新手會計剛?cè)肼毦陀龅絺€稅年度匯算清繳的工作啦！一時之間不知道該如何著手去處理！

接下來帶來了2022個體工商戶個稅匯算清繳全流程！附個體戶經(jīng)營所得個稅匯算清繳申報表的填寫流程，希望可以幫助大家順利完成個稅的年度匯算清繳工作！

2022個體工商戶個稅匯算清繳全流程

目錄

一、個體工商戶個稅匯算清繳的規(guī)定

1、個體戶匯算清繳的時間

2、經(jīng)營所得個稅征收范圍

3、哪些人應(yīng)當(dāng)辦理經(jīng)營所得匯算清繳

4、經(jīng)營所得匯算清繳與匯總申報

綜上所述：個體工商戶個稅匯算清繳的規(guī)定

二、經(jīng)營所得年報“b表”和“c表”怎么填，怎么算

經(jīng)營所得需要填報的表

1、經(jīng)營所得年報“b表”怎么填

（一）填報前的準(zhǔn)備

（二）應(yīng)補/退稅額的計算

（三）個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）涉及稅務(wù)風(fēng)險

2、“經(jīng)營所得”（c表）怎么填，怎么算？

經(jīng)營所得個稅匯算清繳及申報舉例

經(jīng)營所得”個稅年度匯算清繳代理申報（b表扣繳端操作）

……

個人所得稅abc表填報說明

……篇幅限制，上述介紹的2022個體戶經(jīng)營所得稅個稅匯算清繳的全部流程，就到這里了。

【第15篇】個人所得稅納稅申報表

按照相關(guān)規(guī)定，納稅人應(yīng)在次年3月31日前，向經(jīng)營管理所在地的主管稅務(wù)機關(guān)辦理匯算清繳，報送個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）。如果納稅人有兩處以上的經(jīng)營所得，可以選擇在一處所在地的主管稅務(wù)機關(guān)辦理年度匯算申報，報送個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）。

但是c表不能通過自然人電子稅務(wù)局扣繳端申報，只能通過自然人電子稅務(wù)局web端申報。

習(xí)慣了填報b表的納稅人，在填寫c表時需要注意以下幾點：

名下有分企業(yè)的老板分別辦理匯算清繳和集中辦理的區(qū)別：

假設(shè)老板名下有兩家企業(yè)，兩家企業(yè)的經(jīng)營所得肯定是不同的。在對來源于a企業(yè)的經(jīng)營所得進行納稅申報時，在計算出a企業(yè)的經(jīng)營所得及應(yīng)納稅所得額后，適用35%的稅率，算出應(yīng)繳納的個人所得稅，并報送個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）。對于所在地不同的另一家b分公司，采取和a公司相同的計算個人所得稅的方法，但是要在b公司所在地的稅務(wù)機關(guān)報送個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（b表）。

但是假如老板打算把兩處經(jīng)營所得合并計算，那么他應(yīng)該在2023年3月31日前選擇a企業(yè)或者b企業(yè)所在地中的一處主管稅務(wù)機關(guān)辦理匯總申報，并報送個人所得稅經(jīng)營所得納稅申報表（c表）。

經(jīng)營所得c表應(yīng)該如何填寫？

我們首先進入網(wǎng)址https://etax.chinatax.gov.cn/，或在稅務(wù)局官網(wǎng)首頁點擊“自然人電子稅務(wù)局”進入自然人電子稅務(wù)局web端。

在頁面上方導(dǎo)引欄，選擇“我要辦稅-稅費申報-經(jīng)營所得（c表）”。進入申報界面后，選擇正確的申報年度并點擊確定。

系統(tǒng)會自動出現(xiàn)納稅人名下的投資單位信息，確認(rèn)其稅收優(yōu)惠等各項信息無誤后，系統(tǒng)會自動幫您計算出應(yīng)補或應(yīng)退稅額。

關(guān)于有多處經(jīng)營所得的納稅人如何申報個人所得稅，大家還有什么不清楚的嗎？想要了解更多資訊，歡迎關(guān)注或聯(lián)系“廣州印心企業(yè)管理咨詢有限公司”哦！

【第16篇】個人所得稅零申報表怎么填

【導(dǎo)讀】：小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分如何填報所得稅,小哥認(rèn)為應(yīng)該按照稅法的規(guī)定計算應(yīng)交稅,確認(rèn)好之后再填寫,但很多朋友都不知道怎么填寫?讓我們一起來看看!

小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分如何填報所得稅

根據(jù)財會[2016]22號第二條第(十)款關(guān)于小微企業(yè)免征增值稅的會計處理規(guī)定.小微企業(yè)在取得銷售收入時,應(yīng)當(dāng)按照稅法的規(guī)定計算應(yīng)交增值稅,并確認(rèn)為應(yīng)交稅費,在達到增值稅制度規(guī)定的免征增值稅條件時,將有關(guān)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益.

因此,應(yīng)將免征的部分計入營業(yè)外收入,申報時候填寫在a101010《一般企業(yè)收入明細(xì)表》第26行'其他'.

免稅銷售額'、第10欄'其中小微企業(yè)免稅銷售額'(如為個體納稅人,填寫第11欄'未達起征點銷售額'),同時對應(yīng)的免稅額填寫主表'貨物及勞務(wù)'列第17欄'本期免稅額'、第18欄'其中:小微企業(yè)免稅額'(如為個體納稅人,填寫第19欄'未達起征點免稅額').同時,代開專用發(fā)票時已提前預(yù)繳稅款,在申報環(huán)節(jié)已預(yù)繳稅款可以抵減應(yīng)納稅額,'本期應(yīng)補(退)稅額'為0.

例差額征稅的小規(guī)模納稅人如何申報?

某旅行社為增值稅小規(guī)模納稅人,選擇按月申報.

報表填寫:在填寫申報表時應(yīng)先填寫《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》(以下稱附表),再填寫主表,具體為:含稅收入105萬元填寫附表第5欄'全部含稅收入(適用3%征收率)',扣除金額94.7萬元填寫附表第2欄'本期發(fā)生額'、第3欄'本期扣除額'、第6欄'本期扣除額',差額扣除后的不含稅銷售額10萬元填寫主表'服務(wù)、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)'列第9欄'(四)免稅銷售額'、第10欄'其中小微企業(yè)免稅銷售額'(如為個體納稅人,填寫第11欄'未達起征點銷售額'),同時對應(yīng)的免稅額填寫主表第17欄'本期免稅額'、第18欄'其中:小微企業(yè)免稅額'(如為個體納稅人,填寫第19欄'未達起征點免稅額').

報表填寫:銷售圖書6萬元收入應(yīng)填寫主表'貨物及勞務(wù)'列第9欄'(四)免稅銷售額'、第12欄'其他免稅銷售額 ',同時對應(yīng)的免稅額填寫主表第17欄'本期免稅額',同時填寫《增值稅減免稅申報明細(xì)表》相應(yīng)欄次.銷售其他商品4萬元收入應(yīng)填寫主表'貨物及勞務(wù)'列第9欄'(四)免稅銷售額'、第10欄'其中小微企業(yè)免稅銷售額'(如為個體納稅人,填寫第11欄'未達起征點銷售額'),同時對應(yīng)的免稅額填寫主表第17欄'本期免稅額'、第18欄'其中:小微企業(yè)免稅額'(如為個體納稅人,填寫第19欄'未達起征點免稅額').

以上就是小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分如何填報所得稅這個問題的全部解答了!大家是否已經(jīng)明白了呢?小規(guī)模納稅人免征增值稅收入部分填報所得稅不要填錯了哦.