個人所得稅工資（16篇）

【第1篇】個人所得稅工資

看圖說話(*^_^*)（ps以上案例的說明）

小明同學2023年1月公司給他發(fā)了9000元的工資，其中包括6000元的基本工資、2000元的獎金、1000元的春節(jié)福利費，購買養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、住房公積金個人一共繳納了400元，家里面有一個2歲小孩，夫妻雙方約定相應的小孩撫養(yǎng)專項附加扣除由小明從其工資薪金中扣除，另外還購買了一套住房，該住房為小明和其妻子的首套住房，可以享受1000元的住房貸款利息扣除的專項附加扣除。

2023年1月的工資所得，公司在發(fā)放的時候需要對他進行代扣代繳個稅，代扣代繳時需要按照全年累計收入9000元，減去累計個人繳納的社保400元、累計能享受的專項附加扣除（大病醫(yī)療只能年底扣除）2000元、累計的基本費用扣除5000元之后的差1600元乘以相應稅率（1600參照下圖稅率表對應3%的稅率，速算扣除數(shù)為0），減去速算扣除數(shù)得到48元，也就是小明2023年1月扣除社保實際可以拿到的工資金額為8552元，因為只有社保和個稅是實實在在需要扣了交給稅務局的，基本費用扣除、專項附加扣除只是在計算稅金的時候可以享受扣除。

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【第2篇】沒交社保能扣工資個人所得稅嗎

問：墨子老師，您好！我們單位有些員工沒有繳納社保費，請問支付給他們的工資能在企業(yè)所得稅前扣除嗎？

答：感謝您的提問！根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第八條及《實施條例》第三十四條規(guī)定，企業(yè)實際發(fā)生的合理的工資薪金，準予扣除。工資薪金，是指企業(yè)每一納稅年度支付給在本企業(yè)任職或者受雇的員工的所有現(xiàn)金和非現(xiàn)金形式的勞動報酬，包括基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資，以及與任職或者受雇有關的其他支出。

所以，企業(yè)工資薪金的扣除與是否按規(guī)定繳納社保費沒有直接關系。

【第3篇】工資薪金個人所得稅

我國居民個人在企事業(yè)等單位上班時，單位會按規(guī)定代為扣繳我們的個人所得稅稅款，將稅后工資支付給我們。所以，看到這個話題大家可能不太關注，可是當你取得年終獎、在公司年會上抽中獎品、個人取得勞務報酬、稿酬所得，特許權使用費或者經(jīng)營所得等等，又該如何繳稅呢，只有了解個人所得稅相關規(guī)定和政策，才能不多交稅款，又不擔心違法，讓裝兜里的錢花的放心，用的安心。

在了解這些稅務問題之前，首先需要明白個人工資薪金如何繳稅。我們國家個人所得稅法規(guī)定，個人在任職受雇單位取得的勞動報酬即工資薪金所得，需依法繳納個人所得稅。但個人年工資收入在60000元以下（月收入5000元以下）的不交個稅。月收入在5000元以上的，由任職企業(yè)代扣代繳個稅稅款，具體計算方法是每月累計預扣稅額=（月收入-免稅收入-費用5000-專項扣除-專項附加扣除-其他扣除）x適用稅率-速算扣除數(shù)-累計已預繳稅款。這里的專項扣除指基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和住房公積金等。專項附加扣除指子女教育，繼續(xù)教育，住房貸款利息支出或住房租金，贍養(yǎng)老人支出，但是大病醫(yī)療專項附加扣除只能在年終匯算清繳時才能扣除。其他扣除指按規(guī)定繳納的職業(yè)年金、企業(yè)年金、商業(yè)健康養(yǎng)老保險、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險等。比如，小王在某國企上班，每月工資18500月，專項扣除2300元，專項附加扣除2000月，沒有其他扣除項目，那么小王2023年1月份累計應預扣預繳個稅多少元呢？我們第一步先計算出小王1月份應納稅所得額=18500－5000－2300－2000=9200元，第二步計算小王1月應預繳稅款=9200x3%=276元。通過舉例，我相信大家應該清楚了個人工資薪金所得預繳稅款的計算方法。

接下來，就需要清楚公式中每個問題的具體內(nèi)容。首先，我們應該知道個稅按月預繳時適用的是居民個人綜合所得七級超額累進稅率表的年度稅率。第二，專項扣除的具體數(shù)額是根據(jù)每個人具體繳納的三險一金來扣除的。第三，專項附加扣除的前五項是按規(guī)定標準計算扣除，子女教育每個子女每月1000元，繼續(xù)教育中的學歷（學位）教育每月400元，技能教育或專業(yè)技術人員職業(yè)資格繼續(xù)教育在取得證書的當年按3600元定額扣除，住房貸款利息支出每月1000元扣除，住房租金就要區(qū)分地域按不同地域經(jīng)濟水平、人口差異等因素按不同的標準扣除，省會城市、直轄市、計劃單列市每月1500，戶籍人口在100萬以上的城市每月1100月，戶籍人口在100萬以下的城市每月800元扣除，贍養(yǎng)老人支出月2000元限額內(nèi)扣除，如果是獨生子女，那么直接扣除每月2000元，如果是非獨生子女，在2000元限額內(nèi)分攤扣除，每個人最多不能超過1000元。大病醫(yī)療不能在預繳時扣除，只能在次年3月1日到6月30日匯算清繳時扣除，扣除限額是自費部分超過15000元到80000的部分予以扣除。

本期我們先介紹這么多，下期見。有不明白的可以在評論區(qū)留言哦。

希望我分享的內(nèi)容能幫助到你。

【第4篇】西安工資個人所得稅

2023年西部地區(qū)主要城市個稅收入情況

我國西部地區(qū)，新疆、西藏、青海、貴州、云南、四川、重慶、陜西、寧夏、寧夏這10個省市，現(xiàn)整理西部地區(qū)主要城市2023年個稅收入數(shù)據(jù)，分享給大家。

成都2023年個稅收入為229.42億元，穩(wěn)居西部主要城市第一；在全國排第10強，僅次于北京、上海、廣州、深圳、天津、蘇州、杭州、南京、寧波，高于重慶、武漢、廈門、東莞等城市，同比增長6.7%，實現(xiàn)正增長；說明成都成功抵抗來自疫情影響，產(chǎn)業(yè)抵抗能力較強，企業(yè)效益較好，工資收入水平不斷提升，經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定向好，呈現(xiàn)良好發(fā)展勢頭。不過與沿海發(fā)展城市相比，存在一定的差距，需加快產(chǎn)業(yè)轉型創(chuàng)新步伐，加大扶持企業(yè)，增加政策支持，吸引更多城市落戶，成都擁有人口、政策及地理位置優(yōu)勢，發(fā)展?jié)摿薮?，必將是我國最具影響力的城市之一，是各城市學習的榜樣。

另外，重慶163.5億元、西安128.55億元、70.71億元；其中西安表現(xiàn)較好，增幅在西部地區(qū)排第一，說明西安經(jīng)濟復蘇步伐快，已恢復正常增長，企業(yè)效益較好，質(zhì)量提升快，經(jīng)濟發(fā)展模式值得學習和借鑒。而重慶表現(xiàn)較差，gdp與廣州相當，遠比成都高，但個稅才這么點，說明重慶經(jīng)濟運行較低，企業(yè)實力不強，效益不高，需加快創(chuàng)新步伐，提升質(zhì)量水平，回歸其應有城市位置。

剩下的城市，個稅收入較低，均低于50億元，其中銀川連10億元都不到，與前面差距較大。

以下西部主要城市個稅收入情況。

個稅收入

成都229.42億元、重慶163.5億元、西安70.71億元、貴陽44.54億元、烏魯木齊39.77億元、蘭州26.75億元、銀川9.26億元。

個稅增量

西安15.55億元、成都14.4億元、昆明5.87億元、重慶4.89億元、貴陽3.98億元，銀川0.45億元，而烏魯木齊、蘭州則比去年同期分別下降6.66億元、2.26億元。

個稅增長

西安13.76%、貴陽9.8%、昆明9.05%、成都6.7%、銀川5.1%、重慶3.08%，而烏魯木齊、蘭州則比去年同期下降，分別為14.34%、7.8%。

注：

1-數(shù)據(jù)僅參考。

2-數(shù)據(jù)日期：2023年。

【第5篇】工資個人所得稅計算

案例

張女士在某企業(yè)任職，2023年1月-12月每月在某企業(yè)取得工資薪金收入16000元，無免稅收入；每月繳納五險一金2500元，從1月份開始享受子女教育和贍養(yǎng)老人專項附加扣除共計3000元，無其他扣除。

請計算張女士個人所得稅預扣預繳情況明細。

在計算之前我們要了解居民個人工資、薪金所得應納稅額的計算公式和個人所得稅預扣率表。如下：

本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額

累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

那么，現(xiàn)在就讓我們開始計算吧——

一、2023年1月

1月累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除=16000-5000-2500-3000=5500，對應稅率為3%。

1月應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額*預扣率-速算扣除數(shù)）-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額=5500*3%=165元

2023年1月，企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅165元。

二、2023年2月

2月累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除=16000*2-5000*2-2500*2-3000*2=11000元，對應稅率3%。

2月應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額*預扣率-速算扣除數(shù)）-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額=11000*3%-165=165元

2023年2月，企業(yè)在發(fā)放工資環(huán)節(jié)預扣預繳個人所得稅165元。

三、2023年其他月份

按照上述方法以此類推，計算得出張女士12個月的個人所得稅預扣預繳情況明細表，如下：

看了上述計算過程，你會計算自己的工資薪金個人所得稅預扣預繳數(shù)額了嗎？

在這里相信有許多想要學習會計的同學，大家可以關注小編，

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【第6篇】工資薪金個人所得稅稅率表

根據(jù)現(xiàn)行的個人所得稅法，工資所得的個稅試行預扣預交和匯算清繳相結合的方式。首先先看預扣預交，我們每個月發(fā)放工資的時候財務給我們扣除的個稅，實際上就是按照預扣預交計算出來的，這種預扣預交方法叫做累計預扣法。

個稅、個稅，人人都要懂的稅

累計預扣法不是按每月工資多少來預扣的稅，而是在當年截止本月已獲得的累計收入計算出來的應納稅額減去之前月份已繳納的稅額得到的差額作為當月應繳的稅額，以此類推，下個月也按這種累計預扣法來進行計算扣稅。

舉個例子解釋，比如張飛同志每個月在超市賣肉，超市按規(guī)定標準交三險一金（公積金12%、醫(yī)療保險2%、養(yǎng)老保險8%、失業(yè)保險0.2%），他沒有其他優(yōu)惠扣除項目，那么他一月份應該繳納多少稅呢？比如一月份稅前收入1萬，三險一金2220，基本減除費用5千。一月份繳納稅額是：1萬-5千（基本減除費用）-2220（三險一金）=2780，這個2780對應的稅率是3%，2780元·3%=83.4元，這就是他一月份的應繳納稅額；

比如二月份稅前收入1.5萬，二月份的三險一金是3330，基本減除費用5千。注意二月份就開始累計預扣了，二月份繳納稅額是：1萬+1.5萬（這是他的稅前累計收入）-（5千+5千，基本減除費用也是累計的）-（2220+3330，三險一金費用也是累計的）=9450元，對應稅率是3%，那么9450元·3%=283.5元。你以為就是二月份的繳稅額了嗎，不是。這個283.5是一月和二月累計的應繳納稅額。所以，二月份應納稅額是283.5元-83.4元=200.1元。三月、四月及以后…按照此計算方法以此類推。這是簡化版是為了方便大家理解累計預扣的方式，現(xiàn)實生活中不同個人還有不同的優(yōu)惠扣除項目，計算的時候需再減去。

下附不同工資所得對應的稅率表，看完感覺自己是真窮，對應的是最低稅率[笑哭]

工資稅率表

其次，匯算清繳方式是居民個人辦理年度綜合所得匯算清繳時，應當依法計算勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得的收入額，并入年度綜合所得計算應納稅款，稅款多退少補。匯算清繳針對的是綜合所得，綜合所得包括工資+勞務報酬+稿酬所得+特許權使用費所得。簡單理解匯算清繳是總結性的，在預扣預繳的基礎上多退少補。匯算清繳的計算是在四項所得基礎之上計算全年應納稅額b與之前預扣預交階段已繳納稅額a進行比較，多退少補，一般是在次年3-6月份進行。匯算清繳的計算很麻煩，大家有需要話我再說明，或者閱讀《國家稅務總局關于辦理2023年度個人所得稅綜合所得匯算清繳事項的公告》。

累計預扣法，是指扣繳義務人在一個納稅年度內(nèi)預扣預繳稅款時，以納稅人在本單位截至當前月份工資、薪金所得累計收入減除累計免稅收入、累計減除費用、累計專項扣除、累計專項附加扣除和累計依法確定的其他扣除后的余額為累計預扣預繳應納稅所得額，適用個人所得稅預扣率表一（見附件），計算累計應預扣預繳稅額，再減除累計減免稅額和累計已預扣預繳稅額，其余額為本期應預扣預繳稅額。余額為負值時，暫不退稅。納稅年度終了后余額仍為負值時，由納稅人通過辦理綜合所得年度匯算清繳，稅款多退少補。

為了方便大家自己計算，附上具體計算公式如下：

計算邏輯是：工資薪金所得稅=（工資薪金所得-該減除的費用）·對應的所得稅率。

本期應預扣預繳稅額=（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預扣預繳稅額

累計預扣預繳應納稅所得額=累計收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除

其中：累計減除費用，按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計算。

個稅小黑板，稅你

【第7篇】根據(jù)個人所得稅算工資

工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、獎金、年終加薪、 勞動分紅、津貼、補貼以及與任職或者受雇有關的其他所得。

一般來說，工資、薪金所得屬于非獨立個人勞動所得。所謂非獨立個人勞動，是指 個人所從事的是由他人指定、安排并接受管理的勞動，工作或服務于公司、工廠、行政 事業(yè)單位的人員（私營企業(yè)主除外）均為非獨立勞動者。他們從上述單位取得的勞動報 酬，是以工資、薪金的形式體現(xiàn)的。在這類報酬中，工資和薪金的收人主體略有差異。 通常情況下，把直接從事生產(chǎn)、經(jīng)營或服務的勞動者（工人）的收入稱為工資，即所謂 “藍領階層”所得；而將從事社會公職或管理活動的勞動者（公職人員）的收入稱為薪 金，即所謂“白領階層”所得。但實際立法過程中，各國都從簡便易行的角度考慮，將 工資、薪金合并為一個項目計征個人所得稅。

除工資、薪金以外，獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼也被確定為工資、薪 金范疇。其中，年終加薪、勞動分紅不分種類和取得情況，一律按工資、薪金所得課稅。 津貼、補貼等則有例外。根據(jù)我國目前個人收入的構成情況，規(guī)定對于一些不屬于工資、 薪金性質(zhì)的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不予征稅。 這些項目包括：

1.獨生子女補貼。

2. 執(zhí)行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食 品補貼。

3.托兒補助費。

4.差旅費津貼、誤餐補助。其中，誤餐補助是指按照財政部規(guī)定，個人因公在城k、 郊k工作，不能在工作單位或返回就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標準領取的誤 餐費。單位以誤餐補助名義發(fā)給職工的補助、津貼不能包括在內(nèi)。

獎金是指所有具有工資性質(zhì)的獎金，免稅獎金的范圍在稅法中另有規(guī)定。

公司職工取得的用于購買企業(yè)國有股權的勞動分紅，按“工資、薪金所得”項目計 征個人所得稅。

出租汽車經(jīng)營單位對出租車駕駛員采取單車承包或承租方式運營，出,租車駕駛員從

事客貨營運取得的收入，按工資、薪金所得征稅。

【第8篇】6千工資扣多少個人所得稅

貸款利率表述的方式有很多種，月利率，年利率，甚至還有“厘”這個單位，利率的表達方式還能看的懂，但是對于“厘”可以說是一頭霧水，今天小貓就來給大家介紹一下“厘”的含義，看一看利息6厘到底高不高。

一、厘是什么意思

其實厘就是貸款利息中的一個計量單位，就像6厘，表示的就是千分之6的月利息，或者表示為百分之0.6。

現(xiàn)在這個計量單位一般是民間的借貸機構用的比較多，銀行一般用的是年利率，網(wǎng)貸則是日利率或者月利率。

二、6厘利息算高嗎？

6厘的利息算不算高呢，其實這個問題還得看我們的貸款金額和貸款年限，小貓給大家舉兩個例子吧。

1、貸款金額少，還款時間短

如果我們貸款1萬，按照6厘利息換算成月利率就是0.6%，計算公式就是10000*0.6%=60元，也就是說，我們借1萬，一個月只需要還60元的利息。

6厘利息轉換成年利率則是7.2%，說實話這個利率不算高了，比起大部分網(wǎng)貸平臺要低很多，網(wǎng)貸平臺的年利率雖然是根據(jù)貸款人的資質(zhì)來調(diào)整的，但是根據(jù)統(tǒng)計，大部分網(wǎng)貸平臺的年利率都在20%左右。

2、貸款金額高，還款時間長

假如我們走的是房貸，利息是6厘，那這個利率就高了，因為房貸的金額非常大，還款時間非常長，尤其是隨著lpr的下調(diào)，房貸利率降了非常多，5年以上的貸款利率低至4.12%，相比起來，上面6厘利息的年化7.2%可以說是相當高了。

所以6厘的利息其實并不算低，銀行貸款一年的標準利率也才4.35%，但是比起網(wǎng)貸這些平臺還是低很多的。

、溫馨提示

最后小貓給大家一個溫馨提示：

如果你的貸款計量單位是厘，那你一定要看前面的計量單位，比如月利6厘、日利6厘、年利6厘，是需要一個周期單位的。

就比如月利息6厘，轉換成年利率是7.2%，這個利息是受到國家法律保護的，需要強制歸還。

但如果是日利6厘，那我們就得小心了，因為日利率0.6%=年利率219%，要知道年利率只要超過了36%，都屬于高利貸的范圍，216%的利息屬于超級加倍型的高利貸了。

雖然這個利率不受國家保護，但是一旦不注意，簽訂了這種借款合同，免不了要跟貸款公司一頓拉扯。

所以為了免除不必要的麻煩，看見利率計量單位是厘的時候，一定要注意前面的時間周期，以免浪費不必要的時間。

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【第9篇】月工資9000個人所得稅

很多人都知道我國的個稅起征點是5000元，理論上說月收入達到8000元就應當繳納個人所得稅了。可實際上，一般一個人月收入8000元，要養(yǎng)一家四口是無需繳納個人所得稅的。如果我們多繳了稅款，可以在第2年匯總清繳的時候申請退稅。匯總清繳的時間，是每年的3月1日至6月30日。

2023年10月我國將個人所得稅的起征點調(diào)整至5000元每月，但是2023年開始我國實施了個人所得稅專項附加扣除。《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法》一共包括六項扣除，子女教育、大病醫(yī)療、繼續(xù)教育、房租支出、貸款利息支出、贍養(yǎng)老人支出。

接受全日制教育的子女，每個子女按照1000元的額度實行定額扣除。如果是兩個子女的話，專項附加扣除2000元，起征點就達到了7000元。

如果說我們租房或者需要償還房貸：房租支出的定額扣除是根據(jù)不同級別的城市按照1500元、1100元和800元的標準進行定額扣除。貸款利息支出是首套房房貸，定額享受1000元專項附加扣除。

另外，老人雖然不一定跟我們居住，但是我們也可以享受到1000元或2000元（獨生子女）的贍養(yǎng)老人專項附加定額扣除。

像我盡管每月掙不了那些工資，但是我個人所得稅起征點卻包含了獨生子女2000元、子女教育2000元專項附加扣除，達到了9000元以上。

總體來說，我國的稅收體制確實有題目所說的問題，個人所得稅是按個人征收而不是家庭征收。家庭的贍養(yǎng)率是不一樣的，但是個別情況下卻需要繳納高額的個人所得稅。

像大多數(shù)西方國家都是以家庭為單位實施個稅繳納，甚至社保稅（費）的繳納。比如說美國、日本等等。這樣的做法實際上也是人口老齡化逼出來的，有利于鼓勵人們早日結婚、生育。

目前在于我國的稅務征收能力，還是距離西方發(fā)達國家有些差距的。不過國家已經(jīng)整合了國稅和地稅，對于稅務部門有了明確的定位。相信未來會越來越好。

以家庭為單位進行稅務征收面臨的問題也很多。比如說婚姻是可以變化的，特別是現(xiàn)在他們離婚率越來越高。會不會出現(xiàn)假結婚的情況，也不一定在中國為了買房都可以出現(xiàn)假結婚、假離婚，以后為了避稅是否出現(xiàn)這種情況，也真的難說。如果稅收體系信息不能夠及時更新，不能夠抽檢核實，確實也會出現(xiàn)漏稅的情況。

未來或許我們也會對家庭或者個人進行抽檢，但是又太耗費時間、精力和成本了。其實行政也是一種在效率和利益之間最大化的一種選擇。

所以，短時間內(nèi)我們還出現(xiàn)不了以家庭為單位繳納個人所得稅的情況。不過相信隨著房地產(chǎn)稅的征收，以及國家政務信息大數(shù)據(jù)平臺的并入使用，相信未來以家庭為單位征收個人所得稅也是水到渠成的事情。

【第10篇】工資個人所得稅公式

一、工資稅收怎么計算

起征點是5000，計算方法是繳稅=全月應納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù);全月應納稅所得額=（應發(fā)工資-四金）-5000;

實發(fā)工資=應發(fā)工資-四金-繳稅。

“四金”，是指養(yǎng)老保險金、住房公積金、失業(yè)保險金、醫(yī)療保險金。

“四金”是由政府部門頒布實施的社會保險，它帶有強制性。凡“四金”規(guī)定適用單位，必須無條件地執(zhí)行，它也是適用單位必須承擔的基本社會義務，對勞動者來說，是應當享受的基本權利。

二、工資稅收起征點一般是多少

2018最新工資個人所得稅起征點為5000元。個稅計算公式，應交個稅=（當月薪資收入-由個人承擔的三險一金-5000）*適用稅率-速算扣除數(shù)。附：新的個稅稅率表（從2023年10月1日起實行）全月應納稅所得額稅率速算扣除數(shù)（元）

（一）全月應納稅額不超過1500元稅率為3%0；

（二）超過1500元至4500元稅率為10%105；

（三）超過4500元至9000元稅率為20%555；

（四）超過9000元至35000元稅率為25%1005；

（五）超過35000元至55000元稅率為30%2755；

（六）超過55000元至80000元稅率為35%5555。

三、工資個稅怎么扣

工資個稅怎么扣：個人所得稅額：以每月收入額減除免稅的應個人負擔的“五險一金”等項目，再減去允許扣除費用3500元（外籍人員按4800元）后的余額，為應納稅所得額。公式：應交個人所得稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數(shù)。應交個人所得稅額=（工資-個人交五險一金金額-個人所得稅扣除額3500（元）*稅率-速算扣除數(shù);例：交個人所得稅額=（工資5800元-個人交五險一金金額1044元-個人所得稅扣除額3500（元）*稅率3%-速算扣除數(shù)0元=37.68元。需要注意的是，新的稅法在2023年出臺，于2023年1月1日正式實施，新的起征點還需要根據(jù)新的稅法來定。

參考

工資扣稅標準 https://www.91kaiye.cn/article-12451-1.html

個人所得稅征收標準 https://www.91kaiye.cn/article-10047-1.html

【第11篇】5000元工資交多少個人所得稅

新個人所得稅法將自2023年1月1日起實施，而起征點提高至每月5000元等部分減稅政策從2023年10月1日起先行實施，起征點確定為每月5000元。

新個稅法規(guī)定：居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用六萬元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。自2023年10月1日至2023年12月31日，納稅人的工資、薪金所得，先行以每月收入額減除費用五千元以及專項扣除和依法確定的其他扣除后的余額為應納稅所得額，依照個人所得稅稅率表（綜合所得適用）按月?lián)Q算后計算繳納稅款，并不再扣除附加減除費用。

【第12篇】北京工資多少交個人所得稅

稅前工資27000元，稅后工資多少錢，下面我給大家詳細介紹下。

假設，小明稅前月薪為27000元，日常需要還房貸，小孩5歲在上幼兒園，父母雙方滿60周歲需要贍養(yǎng)。

1. 由小明稅前月薪為27000元，則其社?；鶖?shù)為21821元（南京市2023年1月-12月社保上限為21821元，月薪高于上限則按上限繳納），公積金基數(shù)為27000元（南京市2023年7月-2023年6月公積金上限為34500元，月薪低于上限則按實際月薪繳納）。每月個人繳納社保比例為10.5%，個人月度繳納金額為21821×0.105=2291.21元，全年繳納金額為27494.52元；假設每月個人繳納公積金比例為12%，個人月度金額為27000×0.12=3240元，全年繳納金額為38880元。

3. 小孩日常需要還房貸，小孩5歲在上幼兒園，父母雙方滿60周歲需要贍養(yǎng)，則個人所得稅附加扣除房貸抵扣1000元、子女教育抵扣1000元、父母贍養(yǎng)抵扣2000元，合計每月抵扣4000元。

4. 小明全年收入為27000×12=324000元，減除費用為60000元/年，專項附加扣除抵扣4000×12=48000元/年，則個人全年應納稅所得額為324000-60000-48000-27494.52-38880=149625.48元，則個人所得稅全年總金額為149625.48×0.2-16920=13005.10元，平均每月繳納個人所得稅為1083.76元。

5. 由上計算個人每月稅后工資=27000-2291.21-3240-1083.76＝20385.03元。

【第13篇】知道個人所得稅算工資

在《個人所得稅法實施條例》規(guī)定的征收個人所得稅的十一項個人所得項目中，對工資、薪金所得征收個人所得稅最為普遍。那么哪些個人所得應按工資、薪金所得項目計算繳納個人所得稅呢？

根據(jù)《實施條例》第八條規(guī)定，工資、薪金所得，是指個人因任職或者受雇而取得的工資、薪金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與任職受雇有關的其他所得。它有別于勞務報酬，它屬于個人非獨立勞務。所謂非獨立勞務，是指個人所從事的是由雇主指派、安排并接受管理的工作，在機關、企事業(yè)單位工作的人員（雇主除外）均為非獨立工作者。除上述工資、薪金所得以外，以下所得均應并入工資、薪金所得項目計算繳納個人所得稅。

一、住房補貼

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于住房公積金、醫(yī)療保險金、養(yǎng)老保險金征收個人所得稅問題的通知）（財稅字[1977]144號）規(guī)定，企業(yè)以現(xiàn)金形式發(fā)給個人的住房補貼、醫(yī)療補助費，應全額計入領取人的當期工資、新金收入計征個人所得稅。但對外籍個人以實報實銷形式取得的住房補貼，仍按照《財政部 國家稅務總局關于個人所得稅若干政策問題的通知》（財稅字[1994]20號）的規(guī)定，暫免征收個人所得稅。

二、以免費旅游方式獎勵員工

企業(yè)對有突出貢獻的員工，作為獎勵會以開會、考察、培訓等名義組織旅游活動。對此，《財政部國家稅務總局關于企業(yè)以免費旅游方式提供對營銷人員個人獎勵有關個人所得稅政策的通知》（財稅[2004]11號）規(guī)定，對商品營銷活動中，企業(yè)和單位對營銷業(yè)績突出人員以培訓班、研討會、工作考察等名義組織旅游活動，通過免收差旅費、旅游費對個人實行的營銷業(yè)績獎勵（包括實物、有價證券等），應根據(jù)所發(fā)生費用全額計入營銷人員應稅所得，依法征收個人所得稅，并由提供上述費用的企業(yè)和單位代扣代繳。其中，對企業(yè)雇員享受的此類獎勵，應與當期的工資、薪金合并，按照“工資、薪金所得”項目征收個人所得稅。

三、股票期權計劃中購買價低于市場價的差額

《財政部國家稅務總局關于個人股票期權所得征收個人所得稅問題的通知》（財稅[2005]35號）規(guī)定，根據(jù)企業(yè)股票期權計劃，員工行權時，其從企業(yè)取得股票的實際購買價（施權價）低于購買日公平市場價（指該股票當日的收盤價，下同)的差額，是因員工在企業(yè)的表現(xiàn)和業(yè)績情況而取得的與任職、受雇有關的所得，應按“工資、薪金所得”適用的規(guī)定計算繳納個人所得稅。

對因特殊情況，員工在行權且之前將股票期權（指不可公開交易的股票期權）轉讓的，以股票期權的轉讓凈收人，作為“工資，薪金所得”征收個人所得稅。

四、企業(yè)為職工購買的商業(yè)保險

根據(jù)《國家 稅務總局關于單位為員工支付有關保險繳納個人所得稅問題的批復》（國稅函[2005]318號）規(guī)定，企業(yè)為員工支付各項免稅之外的保險金，應在企業(yè)向保險公司繳付時（即該保險落到保險人的保險賬戶）并入員工當期的工資收入，按“工資、薪金所得”項目計征個人所得稅，稅款由企業(yè)負責代扣代繳。

《財政部 國家稅務總局關于將商業(yè)健康保險個人所得稅試點政策推廣到全國范圍實施的通知》規(guī)定，自2023年7月1日起，對個人購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，允許在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）。單位統(tǒng)一為員工購買符合規(guī)定的商業(yè)健康保險產(chǎn)品的支出，應分別計入員工個人工資薪金，視同個人購買，按上述限額予以扣除。

五、退休人員再任職取得的收入

根據(jù)《國家稅務總局關于個人兼職和退休人員再任職取得收入如何計算征收個人所得稅問題的批復》（國稅函〔2005〕382號）規(guī)定，退休人員再任職取得的收入，在減除按個人所得稅法規(guī)定的費用扣除標準后，按“工資、薪金所得”應稅項目繳納個人所得稅。所謂“退休人員再任職”，根據(jù)《國家稅務總局關于離退休人員再任職界定問題的批復》（國稅函〔2006]526號）第三條和《國家稅務總局關于個人所得稅有關問題的公告》（國家稅務總局公告2023年第27號）規(guī)定，應同時符合四個條件：

（一）受雇人員與用人單位簽訂一年以上（含一年）勞動合同（協(xié)議），存在長期或連續(xù)的雇用與被雇用關系；

（二）受雇人員因事假、病假、休假等原因不能正常出勤時，仍享受固定或基本工資收入；

（三）受雇人員與單位其他正式職工享受同等福利、培訓及其他待遇；

（四）受雇人員的職務晉升、職稱評定等工作由用人單位負責組織。

六、個人取得其他與任職或者受雇有關的收入

除上述列舉的應并入工資、薪金所得項目繳納個人所得稅的收入外，企業(yè)和單位員工所取得的收入（包括實物、貨幣及其他利益）若與其任職或者受雇有關，應并入工資、薪金所得項目繳納個人所得稅。

【第14篇】工人工資個人所得稅

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現(xiàn)階段，工資收入和年終獎收入的個稅扣除是可以單獨計稅的，而且這個優(yōu)惠政策還能持續(xù)兩年。

這篇文章說一下工資是怎么扣個稅的。因為我只有工資收入，所以只講這一部分怎么算。

1 公式

應扣稅額=(全年工資收入 - 五險一金繳費 - 免稅額 - 個稅專項附加扣除) * 適用稅率 - 速算扣除數(shù)

括號里的部分是所謂的應納稅收入。下面說一下各個參數(shù)是什么：

1.1 全年收入

全年稅前收入之和，這包括但不限于工資、除年終獎之外的獎金、過節(jié)費。

可以通過國家稅務局個人所得稅app查詢。

1.2 五險一金

每月個人應繳納的“三險一金”的費用免稅，這包括基本養(yǎng)老保險金、基本醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金和住房公積金。

可以通過國家稅務局個人所得稅app查詢。

1.3 免稅額

目前該值是以起征點 5000 元而來的固定的 5000 * 12 = 60000 元。

1.4 專項附加扣除

這個需要自己根據(jù)自身實際情況申報，根據(jù)個人所得稅法的規(guī)定，個稅專項附加扣除，主要是指個人所得稅法規(guī)定的子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等 6 項專項附加扣除。

常見的，如在一線城市租房，那么租金的附加扣除額度就是 1500 * 12 = 18000 元。

1.5 個稅稅率表、速算扣除數(shù)

個稅稅率表

2 舉例

小薛在一線城市租房，每月收入 15000 元，全額繳納社保公積金，那么他的

?全年稅前工資 15000 * 12 = 180000 元?全年社保繳納 1560 * 12 = 18720 元?養(yǎng)老保險 15000 * 8% = 1200?醫(yī)保 15000 * 2% = 300?失業(yè) 15000 * 0.4% = 60?全年繳納公積金 15000 * 12% * 12 = 21600 元?全年免稅額 5000 * 12 = 60000 元?全年專項附加扣除 1500 * 12 = 18000 元

2.1 應納稅收入

(180000 - 18720 - 21600 - 60000 - 18000) = 61680 元

適用稅率為 10%，相應的速算扣除數(shù)為 2520 元。

2.2 應納稅額

61680 * 10% - 2520 = 3648 元。

2.3 最終到手收入

180000 - 18720 - 21600 - 3648 = 136032 元

這是小薛全年扣除了所有支出和個稅的收入。當然，這不包括公積金賬戶的 21600 * 2 = 43200 元以及社保賬戶的錢。

都看到這兒了，不如關注每日推送的“科文路”、互動起來~

【第15篇】工資個人所得稅算法

個稅起征點5000是什么意思？

你的月工資 - 五險一金 - 專項扣除，如果還大于5000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

我的總工資達到多少要交稅？

假設你的五險一金扣除比例是10%，并沒有專項扣除費用。那么就是月工資 - 五險一金（總工資*10）=5000，很容易得出月工資如果多于6000，那么恭喜你，你獲得了交稅資格

專項扣除都有什么項目？，別分扣多少？

個人所得稅率表 ，下面會用到

個稅如何扣除？按月工資10000，五險一金10%, 專項扣除1000，來舉例計算

1月個稅：（1月份工資10000 - 五險一金10000*10%- 專項扣除1000 - 個稅起征點5000）*3% = 90

2月個稅：（1，2月份總工資20000 - 1，2月份總五險一金2000 - 1，2月份總專項扣除2000 - 1,2月份總個稅起征點10000 （1，2月份總免征額））*3% - 1月份個稅90 = 90.

注意2月份還是*3%, 是因為總的要交稅的部分不超過36000

每個月交稅的錢是否一樣

在累計應納所得額沒有達到下一個級數(shù)之前，每個月交稅的錢都是一樣的

獎金如何計算稅率？

2023年底發(fā)的獎金是單獨計算的，不加12個月要交稅總額，以50000獎金舉個例子

50000*10%*-2520=2480

2023年1月1日要加入累計應納所得額，小編很慘，屬于這一類。

【第16篇】退休工資要交個人所得稅嗎

對于個人所得稅，大家應該都不陌生了，前段時間不少人剛剛辦理了個稅年度匯算。

根據(jù)相關規(guī)定，個人所得稅主要適用的稅率是3%-45%的七級累進稅率，起征點是5000。

上班族的個人所得稅，一般是由單位在發(fā)放工資時代扣代繳。當然我們的工資收入所得，不是都需要繳納個稅。在計算工資薪金所得的個稅時，工資收入不僅可以減去5000的費用，還能扣除五險一金，以及其他專項扣除。

那么很多朋友好奇，退休人員所獲得的收入還用繳納個人所得稅嗎？

職工退休后是否需要繳納個人所得稅要根據(jù)具體情況來分析。

根據(jù)稅法規(guī)定，按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給干部、職工的基本養(yǎng)老金、離休費、退職費、離休生活補助費、安家費免征個人所得稅，也就是說退休人員每月領取的養(yǎng)老金是不用繳納個人所得稅的。

但是退休人員如果在退休后有以下4種常見的收入，那么則需要繳納個人所得稅。

1.退休后再任職獲得的薪資收入

勞動者退休后又重返職場工作的人不在少數(shù)，這類退休人員再任職時與用人單位會簽訂合同和協(xié)議，只要退休人員符合再任職的條件，并與單位構成了實質(zhì)上的任職受雇關系，那么退休再任職的人員就應當按照“工資薪金所得”繳納個人所得稅。

2.提前退休獲得的一次性補貼收入

在我國有部分勞動者會因為身體原因，或工作性質(zhì)等原因辦理提前退休，對于未達到法定退休年齡、正式辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入，不屬于個稅免征范圍，所以提前退休獲得的一次性補貼收入應按照辦理提前退休手續(xù)至法定離退休年齡之間實際年度數(shù)平均分攤，然后根據(jù)對應的稅率及速算扣除數(shù)計算個人所得稅。

應納稅額={(一次性補貼收入÷辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際年度數(shù)-費用扣除標準)×適用稅率-速算扣除數(shù)}×辦理提前退休手續(xù)至法定退休年齡的實際年度數(shù)，注意這里的實際年度數(shù)按整數(shù)計算，不足1年按1年計算。

3、退休后從原任職單位取得的各類補貼或獎金

退休后從原任職單位取得補貼、獎金不在退休人員免征個稅的范圍內(nèi)，所以應在減除費用扣除標準后，按照工資薪金所得的應稅項目繳納個人所得稅。

4、退休后領取的年金

有部分勞動者在上班期間會繳納企業(yè)年金、職業(yè)年金，所繳納的年金在退休后可以一次性提取，也可以跟養(yǎng)老金一樣按月領取。根據(jù)稅法相關規(guī)定，退休人員退休后領取年金，那么不并入綜合所得，將按照領取的全額單獨計算因納稅稅款。

以上就是退休人員需要繳納個稅的幾種情況，大家可以了解一下。

綜編自：有錢花、虎說財稅、康波財經(jīng)。

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