中國個人所得稅高嗎（5篇）

【第1篇】中國個人所得稅高嗎

有些人說中國的稅收太重了，國外稅收很輕，果真如此嗎？

我說中國的稅收和美國相比，簡直就是小巫見大巫。

美國現(xiàn)行稅制中的首要稅種有：公司所得稅、個人所得稅、出售稅、遺產(chǎn)和贈與稅、社會保障稅、產(chǎn)業(yè)稅、本錢或凈財富稅、累積盈利稅、環(huán)境稅、奢侈品消費稅等。聯(lián)邦稅以個人所得稅、社會保障稅為主，其次有公司所得稅、消費稅、遺產(chǎn)和贈與稅、關稅等；州稅以出售稅為主，輔之以所得稅等；當?shù)囟愐援a(chǎn)業(yè)稅為主。

在美國非法收入也要納稅，通俗點說就是偷盜、搶劫等不正當收入也要納稅。

在個人所得稅方面，中美兩國的個人所得稅稅制不同，也造成中美直接稅負不一樣。中國幾乎所有人都抱怨個稅負擔太重，但個稅收入占中國總稅收收入不到8%，而美國超過40%。

在中國，最不容易逃稅漏稅的是工資薪金，一般來說中低收入群體幾乎90%的收入由工資構(gòu)成。而很多高收入人群的收入有很多其他來源或隱性收入，而這部分渠道收入由于個人所得稅法沒有具體的操控和規(guī)定，繳納相關稅款很少。

在企業(yè)所得稅方面，中國居民企業(yè)所得稅稅率為25%，高新技術企業(yè)、符合條件的技術先進行服務企業(yè)稅率為15%。美國聯(lián)邦企業(yè)所得稅分八個階梯稅率：15%，25%，34%，39%，34%，35%，38%，and35%。

除了上面比較重要的稅以外，美國還有其他形形色色的稅種。

誰的稅賦更重，其實很清楚了。

【第2篇】中國稅制連載02｜個人所得稅

中國稅制簡介連載02

個人所得稅簡介

個人所得稅是對個人（即自然人）取得的應稅所得征收的一種稅。

1950年政務院公布的《稅政實施要則》中，就曾列舉有對個人所得課稅的稅種，當時定名為“薪給報酬所得稅”。但由于我國生產(chǎn)力和人均收入水平低，實行低工資制，雖然立了稅種，卻一直沒有開征。直至1980年以后，為了適應我國對內(nèi)搞活、對外開放的政策，我國才相繼制定了《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國城鄉(xiāng)個體工商業(yè)戶所得稅暫行條例》以及《中華人民共和國個人收入調(diào)節(jié)稅暫行條例》。

上述三個稅收法律法規(guī)發(fā)布實施以后，對于調(diào)節(jié)個人收入水平、增加國家財政收入、促進對外經(jīng)濟技術合作與交流起到了積極作用，但也暴露出一些問題，主要是按內(nèi)外個人分設兩套稅制、稅政不統(tǒng)一、稅負不夠合理。為了統(tǒng)一稅政、公平稅負、規(guī)范稅制，第八屆全國人民代表大會常務委員會第四次會議于1993年10月31日通過了《全國人大常委會關于修改〈中華人民共和國個人所得稅法〉的決定》，同日發(fā)布了修改后的《中華人民共和國個人所得稅法》，1994年1月28日國務院配套發(fā)布了《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》，規(guī)定自1994年1月1日起施行。

1999年8月30日第九屆全國人民代表大會常務委員會第十一次會議對個人所得稅法進行第二次修正，規(guī)定“對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的開征時間和征收辦法由國務院規(guī)定”，恢復對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅。

2005年10月27日第十屆全國人民代表大會常務委員會第十八次會議對個人所得稅法進行第三次修正，主要修改內(nèi)容：一是將工資、薪金所得減除費用標準由800元/月提高至1600元/月，二是進一步擴大了納稅人自行申報范圍。修改后的新稅法自2006年1月1日起施行。

2007年6月29日第十屆全國人民代表大會常務委員會第二十八次會議對個人所得稅法進行第四次修正，將原稅法第十二條“對儲蓄存款利息所得征收個人所得稅的開征時間和征收辦法由國務院規(guī)定”修改為“對儲蓄存款利息所得開征、減征、停征個人所得稅及其具體辦法，由國務院規(guī)定”，國務院據(jù)此作出了減征利息稅的決定。

2007年12月29日第十屆全國人民代表大會常務委員會第三十一次會議對個人納稅法進行第五次修正，將工資、薪金所得減除費用標準由1600元/月提高到2000元/月，自2008年3月1日起施行。

2023年6月30日第十一屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議對個人所得稅法進行第六次修正，將工資、薪金所得減除費用標準由2000元/月提高到3500元/月，調(diào)整了工薪所得稅率結(jié)構(gòu)，相應調(diào)整了個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得和承包承租經(jīng)營所得稅率級距，將扣繳義務人、納稅人申報繳納稅款的時限由次月7日內(nèi)延長至15日內(nèi)，自2023年9月1日起施行。

2023年8月31日第十三屆全國人民代表大會常務委員會第五次會議對個人所得稅法進行第七次修正，此次個人所得稅法修改，實現(xiàn)了從分類稅制向綜合與分類相結(jié)合稅制的重大轉(zhuǎn)變，將工資薪金、勞務報酬、稿酬和特許權使用費等四項所得納入綜合征稅范圍，實行按年匯總計算征稅，將減除費用標準由3500元/月提高至5000元/月（60000元/年），優(yōu)化調(diào)整了稅率結(jié)構(gòu)，設立了子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人等六項專項附加扣除。新稅法自2023年1月1日起全面施行，其中提高減除費用標準和優(yōu)化調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)等減稅措施先行自2023年10月1日起施行。

自2023年1月1日起，在專項附加扣除項目中增設3歲以下嬰幼兒照護支出扣除。 另在依法確定的其他扣除項目中增加個人養(yǎng)老金按照12000元/年的限額標準據(jù)實扣除。

相關鏈接： 這些年來相遇相隨的稅種

【第3篇】中國的個人所得稅高嗎

我國的稅負重不重？在世界排名如何？

我國的企業(yè)，多存在偷稅漏稅的行為，除了部分老板是因法律意識單薄，為了攫取更高利益外，我國企業(yè)面臨的整體稅負過高也是個不爭的事實。

經(jīng)相關專家研究表示，我國的宏觀稅負率在37%左右，政府的稅收收入，90%左右都是由企業(yè)承擔的，微觀稅負率更是達到了40%，相當于企業(yè)盈利100萬，實際到手只有60萬。如果按照世界銀行的“總稅率”指標來衡量企業(yè)所承擔的稅負的話，2013-1016這幾年，我國企業(yè)的總稅率為68.7%、68.5%、67.8%、68%，這個數(shù)據(jù)高于大部分的發(fā)達國家和發(fā)展中國家。

企業(yè)稅負的主要構(gòu)成為：企業(yè)所得稅、增值稅和個人所得稅，以營改增的2023年為例，總稅率為68%，其中個稅占了48%左右，當時的世界平均水平為16%左右，高了3倍。個稅當中，占比最高的為五險一金的支出，會計記賬上面，往往把這邊支出計入企業(yè)的成本費用當中，可本質(zhì)上，這就是一筆稅費。

相關機構(gòu)統(tǒng)計了全球190個國家和地區(qū)企業(yè)稅負指標的總稅率，2023年平均值為40.6%，我國的68%，排在了第12名。高稅負并不是說說而已，各項數(shù)據(jù)都是高于平均值的。

不管對于哪種類型的企業(yè)來說，40%的稅率都難以承受，有些企業(yè)的倒閉，并不是因為市場不好，沒有生意，是真的承擔不了。在2023年實行“營改增”之后，在一定程度上降低了企業(yè)的稅負，允許企業(yè)在各個流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)當中按照增值額繳納增值稅，可這并沒有在實質(zhì)上改變企業(yè)高稅負的問題，依然有企業(yè)在想方設法的改變企業(yè)納稅基數(shù)，降低實際納稅額，兩套賬的局面，隨處可見。

違規(guī)節(jié)稅在現(xiàn)在的稅務監(jiān)管之下已經(jīng)走不通了，想要降低企業(yè)的實際稅負，只有依托相關的稅收法律法規(guī)以及稅收有政策。

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【第4篇】中國個人所得稅起征點

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個人所得稅起征點（正確叫法是個人所得稅費用扣除標準或者免征額）是指國家為了完善稅收體制，更好的進行稅制改革，而制定的稅收制度。2023年4月20日，十一屆全國人大常委會第二十次會議召開，個人所得稅免征額擬調(diào)至3500元。2023年6月中旬，調(diào)查顯示，48%的網(wǎng)民要求修改個稅免征額。2023年6月30號十一屆全國人大常委會第二十一次會議通過了關于修改《個人所得稅法》的決定，并于2023年9月1日起施行。2023年7月初，國家稅務總局稅收科學研究所所長劉佐對相關問題進行了解答。

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2023年8月31日，修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2023年10月1日起實施最新起征點和稅率。

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對于已經(jīng)實施了3年多的政策，大部分網(wǎng)友也有不同的看法和意見，隨著近幾年中國大部分白領階層工資收入增加，收入在10000左右甚至以上的群體比較多，大部分屬于80和90后，正是面對上有老，下有小的黃金階段。根據(jù)我國的個稅條例，以一個在東莞市上班的工薪階層為例，當月稅前收入為12000，那么按照計算公式計算得出他拿到手的收入就為11304.9元。

近年來格力空調(diào)董事長董明珠說建議提高個稅起征點為10000元以上，你是不是也舉雙手贊成呢？董明珠真的是一個有良心的企業(yè)家，她說自己現(xiàn)在年薪500萬，上繳稅是45%，還有兩百多萬，像她這樣收入級別的，稅率應該提高到50%以上也是可以的。畢竟對于他們來說，多幾十萬少幾十萬都影響不了他們的生活。

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而普通人就不行了，目前個稅的起征點是五千塊錢，而對于只掙幾千塊錢的人來說，出門都不敢打車，吃飯都不敢吃貴的，買菜都要挑著便宜的買，可以說幾千塊錢還不夠他們生活用的，再征他們的稅，雖然比例比較少，但是還是不合理。

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但是收入一萬塊錢以上的，就相對來說好多了，起碼除了生活基本開銷之外，還會有一定的富余。但是在大城市生活，這個收入也是十分緊張的。除去房貸車貸，估計還不夠其他的開銷。但是可以對一萬元收入的，征收的稅率低一點。收入越高征收得越多。

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中國現(xiàn)在在大力推廣共同富裕，這也是其中調(diào)解的辦法之一，讓貧困的人民支出盡量少一點，讓富裕的人們多承擔點社會責任，這樣才能逐漸的去縮小貧富差距，先富帶動后富。你是在哪個收入水平呢？每個月要繳納的稅率是什么檔次呢？你支持收入1萬以上起征個人所得稅嗎？

【第5篇】中國個人所得稅2023

法制社會的建設，讓人人都享受權利的機會，但伴隨著的也有基本義務需要履行，而公民繳納個人所得稅就是基本義務之一。我國從1980年開始征收個人所得稅，至今已經(jīng)發(fā)展了四十余年的時間，個人所得稅的起征點也從800元提高到了5000元。

上海財經(jīng)大學近兩年做過一次調(diào)查報告，主要是關于個稅起征點的問題，最后得出的結(jié)論是，5000元的個稅起征點太低了，造成收入人群的不均衡，并指出應該提高個人所得稅的起征點，一些學者和專家通過這份報告 ，也指出個稅起征點在7000-10000元是最為合適的。

公民誠信納稅既是義務的體現(xiàn)，在這過程中，也行使了對公職人員進行監(jiān)督的權利，納稅有利于增強公民的權利與義務意識。

回顧歷史的長河，不管是什么朝代，在什么歷史階段，稅收對于維護國家的統(tǒng)治，穩(wěn)定社會發(fā)展都具有積極作用。到了現(xiàn)代，納稅的重要性不僅體現(xiàn)在個人身上，對于國家來說也更重要。最直接的作用就是保證國家的財政收入，稅收取之于民，也用之于民，是宏觀調(diào)控經(jīng)濟的重要手段。

隨著時代的前進，經(jīng)濟發(fā)展欣欣向榮，人們的收入水平也在上升。普遍來說，個人所得稅的起征點越高，對納稅人來說更有利，原因在于越高的起征點就代表著要繳納的稅更少，每個月剩余的工資就更多。

關于上調(diào)個稅起征點的建議也不是最近才提出來的，早在2023年的時候，女企業(yè)家董明珠就明確提出，個人所得稅的起征點應該提升到5000元，而如今已經(jīng)過去近五年的時間，董明珠再次表示，個稅起征點應該提高到1萬元左右。

從董明珠的講述中可以了解到，現(xiàn)在社會的主流人群已經(jīng)從70后轉(zhuǎn)移到了80后甚至90后這一代人身上。這群人承擔著上有老下有小的家庭重擔，車貸、房貸壓身，盡管月收入達到5000元，可是生活成本也在增加，所面臨的經(jīng)濟壓力是非常大的。

而提高個稅起征點的話，就意味著他們可以有更多的錢來用于生活，除了緩解這群人的經(jīng)濟壓力外，也可以進一步拉動需求，刺激消費，對經(jīng)濟發(fā)展是有利的。

如果說提高個稅起征點是針對工薪階層，那么在董明珠的提議中也另外表示，應該加大對有錢人的征稅，提高富人的稅率，充分挖掘富人在稅收方面的潛力。

上調(diào)個稅起征點之所以受到人們的歡迎，主要原因有兩個：

其一，就是現(xiàn)在5000元的個稅起征點太低?，F(xiàn)在已經(jīng)有很多人的月收入都已經(jīng)達到了5000元，但是地區(qū)之間的差異還是比較大的。在大城市生活的人，月收入普遍比中小城市要高，但是在大城市生活的人所面臨的房租、房貸，還有車貸以及生養(yǎng)孩子的費用也更高。在月收入過5000的情況下，還要繳納個稅，無疑讓這群人的生活更加捉襟見肘。相比于在大城市生活，中小城市的人情況就會稍微好一點。

其二，社會上主要的納稅群體是工薪階層，但大部分財富都是掌握在少許的富人手中的，普通人老老實實交稅，而富人在有資本的前提下，投機取巧的幾率比較大。這無疑讓社會上的貧富差距更加大了，長久下來也不利于社會的穩(wěn)定健康發(fā)展。

從征稅之初到現(xiàn)在的四十年時間里面，關于個稅起征點也是進行了多次的變動，從最開始的800元，到后來的1600元，接著在2008年，2023年以及2023年又進行了三次調(diào)整，征稅的對象也從針對富人到面向普通大眾。

既然月收入超過5000元就要繳納個人所得稅，那么就全國范圍來看，又有多少人的月收入達到5000元呢？

西南財大就曾做過這方面的研究，最終結(jié)果顯示，在2007年，我國的納稅人數(shù)達到了1.53億，但是自從個稅起征點上調(diào)到5000元以后， 那時人數(shù)少了近三分之一，意思就是現(xiàn)在月收入在5000元以上的不到1億人。

在2023年，國家統(tǒng)計局也發(fā)表過一組數(shù)據(jù)，這一年全國人均可支配收入雖然達到了32189元，但是平均算下來的話，人均月可支配收入只有2682元。而在2023年，私營企業(yè)的年平均工資是53604元，那算下來的話，人均月工資也只有4467元。由此可見，不管是從全國范圍來看，還是從企業(yè)單位來說，在社會上月收入超過5000元的人是少數(shù)，大部分人根本達不到這個標準。

北京師范大學也曾統(tǒng)計過，月收入超過5000元的人，只有全國總?cè)丝诘?%左右，而且這5%的人又有很大一部分是集中在大城市的。但這部分人所面臨的生活成本更高。

不管是從人口占比，還是經(jīng)濟壓力方面，5000元的個稅起征點對于當代年輕一代人來說，確實過于低了些。經(jīng)濟實力強的人終究占少數(shù)，在社會上生存的大多都是普通人，老百姓發(fā)出想要上調(diào)個稅起征點的呼聲也是情有可原。