個(gè)人所得稅匯算清繳表（4篇）

【第1篇】個(gè)人所得稅匯算清繳表

今年年初，相信大家都通過(guò)單位或者是手機(jī)個(gè)稅app上報(bào)了專項(xiàng)附加扣除的相關(guān)信息。一轉(zhuǎn)眼就到年底了，新稅制改革后首次個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳快要開(kāi)始了。

可能有不少朋友還不太清楚匯算清繳是怎么回事，也不清楚自己需要如何進(jìn)行操作。別擔(dān)心！海波老師帶著大家來(lái)理一理~

匯算清繳， 簡(jiǎn)單說(shuō)，就是將全年的相關(guān)數(shù)據(jù)匯總在一起計(jì)算最終的應(yīng)納稅額，然后再和平時(shí)已預(yù)繳稅款進(jìn)行比較，多退少補(bǔ)。也就是如果平時(shí)預(yù)繳的多了，稅務(wù)局會(huì)將差額退還給納稅人；如果平時(shí)預(yù)繳的稅款比較少，納稅人再補(bǔ)繳差額部分就可以了。

12月14日，《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于辦理2023年度個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳事項(xiàng)的公告（征求意見(jiàn)稿）》正式對(duì)外征求意見(jiàn)，公眾可在2023年12月26日前提出反饋意見(jiàn)。

針對(duì)出臺(tái)的征求意見(jiàn)稿，我將文件內(nèi)容整理在下面的圖片中，希望能對(duì)大家有所幫助。

文章來(lái)源：中華會(huì)計(jì)網(wǎng)校楊海波老師。

【第2篇】企業(yè)所得稅匯算清繳表

企業(yè)每年度終了都需要進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算清繳，除核定征收率的企業(yè)以外，那么企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫(xiě)哪些表呢？大家都知道企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫(xiě)各類表格，接下來(lái)就由會(huì)計(jì)網(wǎng)為來(lái)大家講解關(guān)于匯算清繳的具體內(nèi)容吧。

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)需要填寫(xiě)的表

主表 中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(a類)

附表一(1)收入明細(xì)表

附表二(1)成本費(fèi)用明細(xì)表

附表三 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

附表四 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表

附表五 稅收優(yōu)惠明細(xì)表

附表六 境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表

附表七 以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表

附表八 廣告費(fèi)業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表

附表九 資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表

附表十 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表

附表十一 長(zhǎng)期股權(quán)投資所得(損失)明細(xì)表

納稅人除提供上述所得稅申報(bào)及其附表外，并應(yīng)當(dāng)附送以下相關(guān)資料:

(1)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)年度決算報(bào)表及其說(shuō)明材料。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等有關(guān)財(cái)務(wù)資料;

(2)與納稅有關(guān)的合同、協(xié)議書(shū)及憑證;

(3)外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)稅收管理證明和異地完稅憑證;

(4)境內(nèi)或者境外公證機(jī)構(gòu)出具的有關(guān)證明文件;

(5)納稅人發(fā)生的應(yīng)由稅務(wù)機(jī)關(guān)審批或備案事項(xiàng)的相關(guān)資料;

(6)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他有關(guān)證件、資料。

以上就是會(huì)計(jì)網(wǎng)今天為大家整理的關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳需要填寫(xiě)的表。希望以上的內(nèi)容能夠?qū)Υ蠹业墓ぷ饔兴鶐椭?/p>

來(lái)源于會(huì)計(jì)網(wǎng)，責(zé)編：susi

【第3篇】所得稅匯算清繳表

文末有驚喜?。?！

眾所周知，企業(yè)所得稅一般是按季度預(yù)繳，再按年算總賬的（每年5.31前），也就是匯算清繳的。

雖然說(shuō)匯算清繳的表一共有37張，聽(tīng)著就望而卻步，但一般企業(yè)只需填6~8張表就可以了，如下：

a000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表

a100000中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類）

a105000納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表

a105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表

a105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表

a106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表（如有以前年度有虧損，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)幫你彌補(bǔ)的）

a107040減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表（小型微利企業(yè)必填的）

而且這些表中，一般我們只需要填寫(xiě)該表的其中一行，所以說(shuō)匯算清繳并沒(méi)有那么難的哦。

從2023年至今沒(méi)有一年匯算清繳的報(bào)表不變化的，今天呢，就來(lái)給大家總結(jié)下，近些年關(guān)于清繳表都有哪些變化！

（總局2023年54號(hào)+總局2023年58號(hào)+總局2023年41號(hào)+總局2023年24號(hào)）

以上是分享給大家的2023年企業(yè)所得稅匯算清繳的報(bào)表及填表說(shuō)明（打印版），還有excel版的哦。

【第4篇】所得稅匯算清繳表格

納稅人企業(yè)都會(huì)在每年年度終了后的5個(gè)月內(nèi)進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯算清繳工作。2023年1月到5月底是2023年度的企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)間，不少財(cái)務(wù)人員都會(huì)在年底準(zhǔn)備匯算清繳的工作。其實(shí)，最重要的是37張申報(bào)表的填寫(xiě)，很多財(cái)務(wù)人員會(huì)在此環(huán)節(jié)出現(xiàn)問(wèn)題。今天趁著空閑時(shí)間，和大家分享分享一套2022年企業(yè)所得稅匯算清繳操作手冊(cè)！附37張申報(bào)表填寫(xiě)說(shuō)明！詳細(xì)的內(nèi)容如下文！

2023年企業(yè)所得稅匯算清繳操作手冊(cè)

（有需要的，文末可抱走）

一、企業(yè)所得稅匯算清繳基本概念及注意事項(xiàng)

二、企業(yè)所得稅匯算清繳的注意事項(xiàng)匯總

企業(yè)所得稅的納稅調(diào)整

三、37張申報(bào)表的填寫(xiě)說(shuō)明

1、封面及《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》

填報(bào)表單調(diào)整及填報(bào)情況詳解

2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表（a000000）

3、中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（a類，2023年）（a100000）

4、一般企業(yè)收入明細(xì)表（a101010）

5、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表（a102010）

……

此篇內(nèi)容較多，有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳的37張申報(bào)表的填寫(xiě)說(shuō)明不一一說(shuō)明了。

現(xiàn)在距離匯算清繳還有兩個(gè)月的時(shí)間，希望大家提前準(zhǔn)備時(shí)，可以參考用到上文的內(nèi)容。