美國怎么報稅（11篇）

【第1篇】美國怎么報稅

1、收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息

收集準(zhǔn)備納稅所需的必要信息。從雇主或者前雇主那里獲得的稅務(wù)相關(guān)文件，包括w2表格，財產(chǎn)稅、學(xué)校稅、部分利息、可扣除費用(例如醫(yī)療或者工作時的相關(guān)作用)的收據(jù)以及其他的文件。一般受薪雇員可以拿到w2表，獨立承包商則會拿到1099-misc表。一般在1月31日之前都能收到w-2或1099-misc表格，如果在2月15日之前還未收到相應(yīng)的表格，可聯(lián)系美國國稅局解決。

2、確認(rèn)需要申報的表格

由于美國的稅法復(fù)雜，往往會有好幾張不同的申請表格適合您(但每張表格的計稅規(guī)則有差別)，因此為了不過多的繳納稅款，最好選取合適的表格填寫，如果對于填寫哪些表格仍不確認(rèn)，可以去國稅局的官網(wǎng)查詢，也可以咨詢專業(yè)代理機構(gòu)或會計師。一般可申請?zhí)峤欢惪畹谋砀駷?040ez、1040a、1040。其中由于1040ez和1040a不能申請逐項扣除，所以一般美國納稅人都是通過填寫1040表格，獲得更大的稅務(wù)減免，當(dāng)然表格填寫的內(nèi)容也更復(fù)雜一些。

3、計算獲得調(diào)整后收入

在報稅過程中，政府允許從納稅中扣除某些免稅的項目，包括醫(yī)療保險費、車輛登記費、搬家花費、學(xué)生貸款利息等項目，同時需要提供相應(yīng)的收據(jù)、票據(jù)或者付款單，來證明這些項目是合法扣除。最終，從去年的收入中，扣除這些免稅項目，即為調(diào)整后的總收入。

4、計算稅額

計算稅額過程中可分為應(yīng)納稅額、免稅額、減稅額、其他應(yīng)納稅額和已支付的稅額等。首先，將所有填寫的應(yīng)納稅額相加，扣除免稅部分和減稅部分，包括外國稅收減免，住宅能源優(yōu)惠等項目獲得總的應(yīng)納稅款。在列出本年支付過的其他有關(guān)稅種和已經(jīng)繳納過的稅款等已納稅款后，如果應(yīng)納稅款大于已納稅款，則需計算欠稅額;如果已納稅款大于應(yīng)納稅款，則需計算退稅額。

【第2篇】美國公司報稅流程

為什么在美國做生意需注冊美國公司

在美國從事商業(yè)活動，最好的辦法是注冊美國公司，海外注冊公司由于海外的法規(guī)政策和國內(nèi)不同，因此在注冊美國公司前需要對美國相關(guān)的公司法有所了解。如誰可以在美國注冊公司，可以注冊哪些類型的公司，公司注冊后要如何維護等都需要了解清楚，建議咨詢專業(yè)的代理服務(wù)機構(gòu)，委托他們從中協(xié)助相關(guān)事宜，會節(jié)約很多時間，避免一些不必要的麻煩。

首先，我們來說說美國經(jīng)營業(yè)務(wù)為什么要注冊美國公司。

注冊公司是為了保護個人資產(chǎn)，讓公司和個人資產(chǎn)分離。選擇以公司名義從事經(jīng)營活動，公司做為一個獨立法人實體，可以獨立承擔(dān)責(zé)任、履行義務(wù)、行使權(quán)利。公司所產(chǎn)生的責(zé)任和債務(wù)風(fēng)險，由公司自行承擔(dān)，賠償數(shù)額以公司資產(chǎn)為限，不會牽扯到個人資產(chǎn)。

注冊美國公司的流程

1.決定好要開什么樣的公司，是選擇c corp或llc等。

2.注冊公司名稱。 如果你不給你的公司起個名字的話，你的公司法人名稱就是你的姓名了。

3.提交以下文件給secretary of state備案:

（1）articlesof organization (組織章程)；

（2）llc的成員需要簽署operating agreement. 這份文件規(guī)定了各個成員的權(quán)利以及公司運營的規(guī)矩。

4.公司注冊成功后，到美國國稅局(irs)注冊并且申請稅號(ein)，這個不一定適用所有的公司。

5.到州政府的申請sales tax permit

除了注冊公司外，還有可能需要申辦銷售許可證sales tax permit, 有了這個許可證, 就可以用來向客戶收取銷售稅。

6.注冊申請可能需要的一些商業(yè)許可證(business licenses &permits)

如果你想經(jīng)營餐飲業(yè)，除了注冊公司外，還要辦理健康證、消防證、經(jīng)驗許可證等。

7.到辦公地址所在的郡注冊、申請dba(fictitious name)

這個是保證你公司的名字在這個郡里面沒有被他人所用。把你的公司名號注冊、登記。

8.有了聯(lián)邦稅號ein后，就可以去銀行開商業(yè)賬號。

美國公司成立后什么時候年審

其實是每年都需要進行的。內(nèi)容同國內(nèi)公司年審差別不大。但由于時間上各個州的情況都不盡相同，所以年審時時間需要根據(jù)各州的具體規(guī)定確認(rèn)。

以密歇根州來說。一般corporation公司的年審時間為每年5月15日前。公司類型為llc的公司年審時間為每年2月15日。特拉華州則較為個固定，以每年3月1日為準(zhǔn)。

低稅州內(nèi)華達的年審時間截止是在年度備案時間是到期日所在月最后一天，所以需要提前1-2個月安排相關(guān)費用，提前進行申報。

在提交公司年審申請時，需要提供的周年申報表，公司注冊文件信息以及美國公司董事、股東、高級官員的信息。用以確認(rèn)公司現(xiàn)今運營狀況。

關(guān)于美國公司報稅

無論美國公司是否經(jīng)營。真實情況是都需要納稅。不實際運營也需要繳納一個的稅費，也就是特許稅。除此之外，部分州也需要繳納固定州稅。

對于在美國有經(jīng)營后需要找會計師做賬報稅，具體稅率繳納需要拿著規(guī)定加以確認(rèn)。其稅務(wù)繳納需要使用到聯(lián)邦稅號，因此可以提前做出申請。

對于在美國注冊公司不做經(jīng)營的企業(yè)來說，只要沒有和美國產(chǎn)生貿(mào)易往來，就無需做帳和交稅。但是需要做出零申報申請。

在美國正常經(jīng)營的公司。除上述的稅務(wù)外，其實還需要繳納商業(yè)稅，地址租用費用等。這些五花八門的稅在各州收取的數(shù)額都不太相同。因此公司注冊首先要結(jié)合實際情況在地址上做好詳細(xì)的考慮。

注冊美國公司的手續(xù)雖然比較簡單，但是注冊一家美國公司需要考慮的問題并不少，在哪個州注冊，稅務(wù)如何規(guī)劃，注冊后如何經(jīng)營等方方面面的問題都需要考慮到位，特別是美國報稅的手續(xù)比較復(fù)雜，如果對美國的稅收了解不夠透徹，建議聘請專業(yè)且經(jīng)驗豐富的會計師為美國公司做報稅的相關(guān)工作，避免錯報漏報讓美國稅局認(rèn)為你有瞞稅漏稅的不法行為。

【第3篇】美國報稅是什么意思

美國公司報稅一年一次，有賬的需要進行做賬報稅。如何做賬呢？如何核算收入和支出？

1、美國公司開了賬戶的，存入的激活款不算公司收入，算股東投資款。如果美國公司注冊后只有這一筆進賬的話，也是做零申報；

2、bank扣款不算支出。開了賬戶后，bank會扣管理費用、轉(zhuǎn)賬手續(xù)費等等，這些扣款不算支出，做賬的時候也會單獨整理核算；

3、什么是線下支出？做賬的時候需要提供線下支出的憑證，指的就是流水沒有從賬戶上的支出，如通過個人戶或者xianjin支付給別人，讓別人給公司開收據(jù)；

4、美國公司可以直接做零申報嗎？這個要看具體情況的，沒有經(jīng)營的話可以做零申報的；有經(jīng)營、有收入就要做賬報稅，有經(jīng)營沒有盈利的話，做賬后做零申報。

美國公司報稅所需資料：

美國公司注冊證書；

聯(lián)邦稅號ein；

經(jīng)營范圍；

股東信息；

流水賬單；

收支明細(xì)。

【第4篇】美國公司年檢報稅

一般來說：美國公司年檢代辦費主要包含：政府規(guī)費、服務(wù)費、地址租用費,同時還包括了文件來回快遞費等其它相關(guān)費用。其實公司的報稅業(yè)務(wù)大多數(shù)公司都是和年審一起做的，具體報稅費用分兩種情況：(1)實時報稅：凡是開設(shè)賬戶及在本土經(jīng)營的美國公司都必須實時報稅。(2) 零申報：如注冊美國公司后如不在美國經(jīng)營，沒有和美國產(chǎn)生貿(mào)易往來，則無需做帳和交稅，但是要報稅，可以進行零申報

【第5篇】美國人報稅是怎么回事

隨著越來越多的人注冊美國公司，所面臨的各種問題也越來越多，尤其是美國的稅收問題，實在是比較復(fù)雜，也是注冊人最關(guān)心的問題。今天小編就先簡單的介紹一下美國的稅收情況。

作為一家美國公司，如果在美國當(dāng)?shù)赜薪?jīng)營活動，那么是必須每年進行報稅的(當(dāng)然，如果沒有實地經(jīng)營也要報稅，可以選擇零申報)。美國的公司主要就是銷售稅，所得稅，使用稅和資產(chǎn)稅。其他還有分的比較細(xì)致的，更細(xì)節(jié)的就需要再具體問題具體分析了。初經(jīng)營者提及美國公司報稅可能會覺得一個頭兩個大，但是有一點是肯定的，不管繳什么稅，你的公司都會是盈利的，肯定不會因為稅收讓你賠了錢，否則可能也就無人再來注冊公司了。 美國公司稅收的大方向：

美國稅務(wù)分為聯(lián)邦稅和州稅，通俗來講就相當(dāng)于我們中國的國稅和地稅，聯(lián)邦稅是公司必須要繳納的，21%，有營業(yè)就必須報稅，但如果無利潤則不需要繳納。

州稅要看每個州的法律政策，美國有六個免收州所得稅的州：內(nèi)華達州 / 華盛頓州 / 得克薩斯州 / 懷俄明州 / 俄亥俄州 / 南達科他州。

還有一些州會收取特許經(jīng)營稅，即使未在實地經(jīng)營也必須要向州政府繳交，例如加州固定州稅800美金;紐約州25美金;猶他州100美金;馬薩諸塞州456美金;新澤西500美金等。美國公司稅收的細(xì)分：

美國公司一般來說就是銷售稅，所得稅和使用稅，還有資產(chǎn)稅(財產(chǎn)稅)之類。

美國所得稅：所得稅對象是美國公司來源于美國境內(nèi)外的所得(即全球的所得)和外國公司來源于美國境內(nèi)的所得。上述所得主要包括：經(jīng)營收入、資本利得、股息、租金、特許權(quán)使用費、勞務(wù)收入和其他收入等。

美國銷售稅：在美國開征普通銷售稅的州之間差異及變化較大。普通銷售稅以商品或勞務(wù)流轉(zhuǎn)的全過程為征稅環(huán)節(jié)，實行從生產(chǎn)到消費每流轉(zhuǎn)一次，就征收一次稅的原則。普通銷售稅的免稅范圍包括種子、化肥、保險費等。

零售銷售稅：也稱作特種銷售稅，是對商品零售環(huán)節(jié)的零售額所征收的一種稅。美國稅法規(guī)定，零售業(yè)者可以在商品售價之外標(biāo)明應(yīng)納稅額，作為商品的賣價。這表明，雖然稅法規(guī)定零售業(yè)者是納稅人，但實際上稅負(fù)通常由購買者負(fù)擔(dān)。零售銷售稅實行差別比例稅率，各州規(guī)定不盡相同，最高稅率達到10%。

美國資產(chǎn)稅：資產(chǎn)稅(財產(chǎn)稅)屬于地方稅的范疇，美國各州對財產(chǎn)稅等各種地方稅有獨立的立法權(quán)，因此各州對應(yīng)納稅財產(chǎn)的規(guī)定并不相同?！銇碚f，美國的各州把財產(chǎn)分為動產(chǎn)、不動產(chǎn)和無形財產(chǎn)三大類。不動產(chǎn)包括土地和土地上的永久性建筑物和構(gòu)筑物;動產(chǎn)是除了不動產(chǎn)以外，其他任何有形的財產(chǎn)，如飛機、車輛、船只等;無形財產(chǎn)指無形的金融資產(chǎn)，如在股票市場和債券市場的投資。美國各州都對不動產(chǎn)征收財產(chǎn)稅，大多數(shù)州對動產(chǎn)征稅。美國各個州各自的洲稅稅制是不同的?；旧厦總€州都會有一個最低繳稅金額，但繳稅金額的多少，則州不同情況也有所不同。哪些州最優(yōu)惠？給大家舉一些例子：大家耳熟能詳?shù)淖蕴乩A州公司，這是美國面積第二小的州，但卻是極為受歡迎的一個美國公司注冊所在州，世界許多知名公司在這里注冊過自己的公司，并且三分之一的紐約證券交易所和美國證券交易所上市的公司也都在美國特拉華州注冊過公司。很多人會問，為什么?答案就是：特拉華的稅制，尤其是對海外人士，其優(yōu)惠和靈活程度是極占優(yōu)勢的。每年只需繳納一項特許經(jīng)營稅即可，金額大概在幾十美金左右。很多客戶還會問，那有沒有不用交稅的州?答案也是肯定的。美國有少數(shù)的州在離岸經(jīng)營的情況下，是不需繳納洲稅的，例如內(nèi)華達州。內(nèi)華達州的稅制也是相對靈活并具有吸引力的，近日來，這個州已成為美國公司注冊的另一熱門選擇。注冊完美國公司，可以選擇的銀行開戶有哪些？

bank of america美國銀行

美國銀行是客戶選擇開戶最多的銀行，在boa開戶有一個最大的優(yōu)勢就是：不管是公司還是個人戶，都不用本人去到美國。而且在國內(nèi)不用視頻，不用面簽，只需要提供相關(guān)資料就能夠辦理。

如果你想在美國理財，boa做投資資產(chǎn)配置在美國的口碑還是非常好的。美國銀行的app也非常好用，可支持多種語言切換，加上他們的atm有中文頁面，極大地方便了在美經(jīng)商的華人朋友。

east west bank華美銀行

華美銀行，總部在加州，主要服務(wù)于華裔，他的atm機有銀聯(lián)標(biāo)志，可以用中國的銀行借記卡取現(xiàn)，手續(xù)費大概3美金，每日可取1000美金。

而華美銀行開戶不管是公司還是個人戶，本人也無需赴美。不過需要在大陸華美辦事處簽字或微信視頻驗證簽字。（最近政策可以在家申請，不用簽字）只需要提供資料給我們就能夠輕松辦理，總體來說也是比較方便的。

chase大通銀行

chase總部設(shè)在美國紐約，目前是美國盈利能力最強，也是業(yè)內(nèi)公認(rèn)最穩(wěn)健的銀行之一。尤其是做投資銀行業(yè)務(wù)、金融服務(wù)、金融事務(wù)處理、投資管理、私人銀行業(yè)務(wù)和私募股權(quán)投資老板就很適合chase。它的安全程度，是毋庸置疑的。

這樣一家有實力的銀行，無論你是在美國注冊企業(yè)、留學(xué)或者移民生活，對于你在國內(nèi)的往來都是非常之方便。對于在美國注冊公司后您在兩地的資金調(diào)度都是非常便利的，可以給您節(jié)約時間成本。

cathay bank國泰銀行

國泰銀行作為南加州第一家華裔銀行。銀行所采納的座右銘是：“為所有顧客敞開大門”。國泰銀行提供賬戶開通目擊服務(wù)。18歲以上中國公民，有海外賬戶者，可以在中國境內(nèi)指定網(wǎng)點，直接開通國泰銀行美國賬戶，而不需要親自到美國開戶。不過需要去上海、香港或臺灣簽字。

在指定地點，還有專門的語言服務(wù)，給客戶帶來最大的便利。成功開通美國賬戶后，還可以使用網(wǎng)上和手機銀行服務(wù)。

如今，去海外開辦公司，銀行開戶便成為了剛需，它不但可以方便在美國實地運營，不受國內(nèi)管制，自由進出，資金使用便利，而且能夠樹立國際形象、拓展海外市場，利于企業(yè)海外上市融資。

【第6篇】2023美國報稅截止日期

美國每年在4月15日之前要申報前一年所得稅，此時正值報稅季，美國稅務(wù)居民的全球收入都需要向美國申報和納稅。那么誰必須要報稅，如何報稅，來不及在4月15日報稅怎么辦？我們就此一一展開。

哪些人必須報稅？哪些人是美國稅務(wù)居民？

所有符合美國納稅義務(wù)的納稅人須申報聯(lián)邦稅和州稅。在申報截止日（每年4月15日）前，需填寫兩份不同報稅表格，并連同應(yīng)繳稅款分別提交給 irs （美國國家稅務(wù)局）和各州稅務(wù)部門。如果截止日是周六、周日或法定假日，則順延至下一個工作日。

值得注意的是，美國僅有7個州不征收州稅，包括得克薩斯州、佛羅里達州、內(nèi)華達州、南達科塔州、阿拉斯加州、華盛頓州、懷厄明州。

從身份來看，1.美國公民；2.具合法居留權(quán)的外國居民，包括具永久居留權(quán)者（如綠卡持有者）；3.持有e類簽證的居民；4.持h身份的居民；5.一年內(nèi)在美超過183天者，（本年度停留天數(shù)+上年停留天數(shù)*1/3+前年停留天數(shù)* 1/6）的人員，包括持有學(xué)生簽證和短期工作簽證的人必須申報所得稅。

根據(jù)irs（美國國家稅務(wù)局）官方說明，即便美國公民 / 綠卡持有者不常住美國，仍然必須申報，且都須遵守同樣的報稅規(guī)定。

上述這五類人群應(yīng)該在每年的4月15日是提交聯(lián)邦稅與州稅申報表的截止日。如果來不及申報，可申請延期6個月申報（至10月15日）。若要取得自動延長6個月的報稅時間，必須在報稅截止日前（4月15日）提交4868表 。如果需要補稅，納稅人仍須在4月15日前將該補繳的稅準(zhǔn)時報繳給 irs（美國國家稅務(wù)局），否則會被課以逾期稅款的利息并加計至高5%滯納金，且是每月累積計。簡而言之，延期申報只是展延繳交數(shù)據(jù)的截止日，并不會展延補稅的截止日。

哪些個人所得稅需要申報？如何計算美國個人所得稅額？

個人所得稅包括薪水工資、傭金、酬金、附加福利、小費、股票購買選擇權(quán)、利息、股息、合伙分紅、資本利得分紅、退休金收入、失業(yè)補償金收入、博弈獲利、國外已得收入等美國稅務(wù)居民的全球所得收入均需申報。

聯(lián)邦稅為全球征稅，但不會雙重征稅。因此若部分收入已于另一國繳稅，則已繳稅額可直接從所得稅表中的應(yīng)付稅額中扣除。美國針對海外收入每人每年皆有一定額度的免稅額。

那么如何計算美國個人所得稅額呢？

美國個人所得稅申報基本上分為以下兩大步驟：1.先將個人總收入減去個人的調(diào)整項目 ，剩余金額就是個人調(diào)整后收入；將個人調(diào)整后收入減去個人所得扣除額后，剩余金額就是納稅所得，再根據(jù)稅率級距，算出應(yīng)納的所得稅金額。

個人調(diào)整后總收入：即一些減去可以減少收入的支出。包括學(xué)生貸款利息、提早領(lǐng)出定期存款的罰金、贍養(yǎng)費 、放入傳統(tǒng)個人退休帳戶帳戶的存款、自雇者健保費用、雇主退休計劃等。總之，個人調(diào)整后總收入的數(shù)字必定會比總收入的金額數(shù)字要低，報稅時也是用個人調(diào)整后總收入減去扣除額來計算應(yīng)稅金額。

稅收抵免：可扣除學(xué)生貸款、教育支出、ira等花費、子女撫養(yǎng)、年長者或殘疾人、教育開支、退休儲蓄，勞動所得稅、保費稅收等。

2023年度總收入多少以上必須申報？

在美國，個人所得稅的申報身份和報稅標(biāo)準(zhǔn)是什么呢？以下的金額也就是符合該報稅身份的標(biāo)準(zhǔn)扣除額，若總收入超過標(biāo)準(zhǔn)扣除額就必須報稅。

值得注意的是，符合下列要求的被扶養(yǎng)人也需要申報。被申報為被扶養(yǎng)人的個人，不論成年或未成年人，如果其收入所得超過符合該身份的扣除額就需要另外報稅。

在美國申報個人所得稅的三種方式

在美國申報個人所得稅，有三個比較常見的方式：

1.從irs下載填寫報稅表格申報

(1)下載紙本或在線填寫報稅表格 。

(2) 按表格填寫說明，將上年度所有個人收入和符合免稅條款的收入扣減項填入，表格里就會自動計算出個人所得稅應(yīng)繳數(shù)目。

(3) 在報稅截止日期前，以郵寄或在線提交 方式將表格和錢交給稅務(wù)部門。

2.購買報稅軟件

自行購買報稅軟件申報是非常流行的方式，比如intuit turbo tax等，報稅者只要根據(jù)系統(tǒng)提示，按照指引回答報稅問題即可，最終系統(tǒng)會整理出一份官方認(rèn)可的報稅表格。軟件可立即計算退稅金額或補稅金額，并且代替報稅者將表格發(fā)送給 irs 和各州稅務(wù)部門，若當(dāng)年度可獲退稅，約7天左右即可拿到退稅。

3.由專業(yè)會計師 (cpa) 協(xié)助申報

如果財產(chǎn)或收入情況較復(fù)雜，在專業(yè)會計師協(xié)助下申報是非常保險的選擇。一般會計師會詢問報稅者的財產(chǎn)狀況，并要求提供必要的佐證數(shù)據(jù)等。待填寫完報稅表格后會再一對一與申報者針對進行核對，確定沒問題后即寄件送出。

美國報稅根據(jù)申報身份有不同的報稅門檻，不同身份的應(yīng)稅收入?yún)^(qū)間和稅率也不盡相同，特別是在申報人擁有大量的、復(fù)雜的收入時，請專業(yè)的會計師進行合理避稅成為必須。

【第7篇】美國房租收入沒報稅

一年一度的美國報稅季到了，2023年個人所得稅申報截止日為4月18日！2023年，在報稅時有哪些需要注意的呢？下面，一起去看看吧。

2022美國報稅季新規(guī)

2023年聯(lián)邦收入稅的邊際稅率（marginal tax rate）不變，但考慮到通貨膨脹，每檔稅率對應(yīng)的收入?yún)^(qū)間將有所上調(diào)。最高抵免額度也有所提高。另外，在irs發(fā)布的“2022納稅年度調(diào)整”中，修訂了60多項個人報稅規(guī)定。其中：

夫妻合并報稅標(biāo)準(zhǔn)扣除額(standard deduction)調(diào)高為2萬5900美元，增加800美元；

單身和夫妻分別報稅為1萬2950美元，增加400美元；

戶主為1萬9400美元，增加600美元。

?稅率：（下文中貨幣單位均為：美元）

報稅收入(taxable income)超過53萬9900元的單身納稅人(夫妻合報上稅收入超過64萬7850元)，最高稅率保持在37%；

單身收入超過21萬5950元(夫妻合報43萬1900元)，稅率為35%；

單身收入超過17萬50元(夫妻合報34萬100元)，稅率為32%；

單身收入超過8萬9075元(夫妻合報17萬8150元)，稅率為24%；

單身收入超過4萬1775元(夫妻合報8萬3550元)，稅率22%；

單身收入超過1萬275元(夫妻合報2萬550元)，稅率為12%。

收入在1萬275元或以下的單身人士(夫妻合報2萬550元)，最低稅率為10%。

?替代最低稅(alternative minimum tax,amt)

觸發(fā)amt的報稅收入門檻為單身50萬或夫妻100萬元；統(tǒng)一寬免額(exemption)為單身7萬5900元(夫妻合報為11萬8100元)，從53萬9900元(夫妻合報為107萬9800元)開始逐步遞減。

?低收入所得退稅(earned income tax credit,eitc)

有三個或三個以上符合條件子女的合格納稅人，在2023年抵退額最高為6935元，有所提高。2023年是6728元。

?工薪族相關(guān)

2023年合格交通附加福利的每月限額增加10—280元，合格停車的每月限額也同樣增至280元。

此外：

員工對于健康彈性支出(healthflexible spending)投資的薪金限制增至2850元，漲了100元；

對于允許結(jié)轉(zhuǎn)未使用金額的自選物項計劃，最大結(jié)轉(zhuǎn)金額為570元，比2023年增加了20元；

個人醫(yī)療儲蓄帳戶(medical savingaccount,msa)的年度自付額應(yīng)不少于2450元，但上限不超過3700元。

對于單人自費醫(yī)療保險，自付費用最大金額為4950元。家庭保險的參與者年度免賠額為4950元，但自付額不能超過7400元。家庭保險的自付費用限額為9050元。

? 贈與和遺產(chǎn)

2023年遺產(chǎn)稅豁免額為1206萬元，贈與年度免稅額為1萬6000元。

2022美國報稅常見問題

1、誰需要向美國報稅呢？

根據(jù)美國的稅法規(guī)定，美國的稅務(wù)居民需要每年向美國國稅局申報個人的稅務(wù)情況。而一般情況下，美國公民和美國永久居民都會被irs認(rèn)為是美國稅務(wù)居民，從而具有向美國國稅局申報個人稅務(wù)情況的義務(wù)。如果您是在2023年年內(nèi)首次登陸美國，那么只需要申報登陸當(dāng)日至年底的收入和資產(chǎn)情況。此外，如果您或者您的孩子在未拿到綠卡前長居美國的話，那么有可能負(fù)有申報披露義務(wù)。對于非居住外國人，如果有美國來源產(chǎn)生的收入（如房租），也需要就美國境內(nèi)收入向國稅局申報。

2、2023年有哪些關(guān)鍵的稅務(wù)日期？

2023年的個人所得稅的申報截止日期是2023年4月18日。一般情況下，各個州和地區(qū)的個人所得稅申報截止日期和聯(lián)邦是一致的。如您不能于此日前申報，可以選擇在4月18日之前遞交延期申請表格，遞交之后可將申報日期延長至2023年10月17日。我們需要特別提醒eb5項目的申請人，如果您的項目在4月18日前未給您發(fā)放k1表格，那您就需要申請延期，在拿到k1表格之后再完成申報。

3、美國人一般有哪些收入需要申報？

美國公民、美國綠卡持有人以及長居在美國的外國人需要申報他們在2023年年內(nèi)的全球收入以及美國境外金融資產(chǎn)的情況。而在美國有收入的外國人（如房租等）需要申報他們在美國境內(nèi)的收入。

4、失業(yè)救濟金要報稅嗎？

失業(yè)救濟金屬于應(yīng)稅收入(taxable income)，領(lǐng)取時并不一定要設(shè)置所得稅預(yù)扣(taxes with held)。雖然不是每一州都對失業(yè)救濟金課稅，但聯(lián)邦稅則一律適用。

5、紓困現(xiàn)金支票要報稅嗎？

「新冠病毒援助、救濟和經(jīng)濟安全法」(caresact)提供的第一次1200元紓困現(xiàn)金支票及為每名兒童發(fā)放500元紓困金，第二次每人600美金，為免稅收入。

6、在家上班辦公設(shè)施能抵稅嗎？

因為疫情改為在家遠距上班的辦公設(shè)施，絕大多數(shù)將無法申報抵扣。住宅辦公室扣除額(home-office deduction)只適用于商業(yè)或自雇者(self-employed)，所謂的「住宅辦公室」(homeoffice)須是專門做為工作之用，因此餐桌之類并不算。

7、工作所得如何抵稅？

美國聯(lián)邦政府提供的工作所得抵稅(federalearned income tax credit，簡稱eitc)，可說是減輕經(jīng)濟壓力的一大助力。據(jù)國稅局規(guī)定，eitc的抵稅額介于529美元到6557美元不等，視家庭中孩子的人數(shù)和婚姻狀況而定；符合申請資格的個人年收入最高可達5萬162美元，夫妻年收入最高則是為5萬5952美元。

8、如何報稅最快捷方便？

以電子方式申報并選擇經(jīng)轉(zhuǎn)帳直接存款，可以有效節(jié)約疫情期間國稅局工作人員的工作量。如有需要，當(dāng)?shù)刈詴嫀煏椭氵x擇電子申報。國稅局也敦促納稅人在獲得提交準(zhǔn)確稅表所需的所有信息后，再提供一個能接受匯款的銀行賬戶信息，加快退稅速度。

個人報稅常見問題

1、如何確定自己的報稅身份？

在稅法范疇內(nèi)有兩種報稅身份：稅務(wù)居民（resident alien）和非稅務(wù)居民（nonresident alien）。判定標(biāo)準(zhǔn)：

綠卡測試標(biāo)準(zhǔn)（green card test）

在絕大多數(shù)的情況下，拿到綠卡，那么您就是美國稅法上所定義的稅務(wù)居民。

實際居住測試（substantial presence test）

實際居住測試是以您實際滯留在美國境內(nèi)的天數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)進行的。同時符合以下兩個條件的外籍人士將被視為稅務(wù)居民（以2023年標(biāo)準(zhǔn)為例）：

a. 2023年在美境內(nèi)實際滯留時間至少為31天；

b. 2019至2023年在美境內(nèi)實際滯留時間至少為183天，計算標(biāo)準(zhǔn)為滯留天數(shù)=2023年天數(shù)+2023年天數(shù)×1/3+2023年天數(shù)×1/6。

美國的稅務(wù)居民和非稅務(wù)居民（nonresident alien）最大的區(qū)別在于，非稅務(wù)居民只需要申報自己在美國境內(nèi)所取得的收入，而稅務(wù)居民則像美國公民一樣，需要申報自己的全球范圍內(nèi)的收入。對于持有“f”、“m”、“j”或“q”類簽證的留學(xué)生來說，其在美國的滯留時間是不算在實際居住測試?yán)锩娴?。持有以上簽證的留學(xué)生可以說直接被美國政府視為非稅務(wù)居民，不需要依靠實際居住測試來判斷。留學(xué)生則需要填寫表格8843（form 8843）申明自己屬于實際居住測試的豁免人群，其他類的豁免人群還包括持有“a”或“g”類簽證的外國政府機構(gòu)人員（不包括a-3和g-5）等。提醒：留學(xué)生請注意，如果您在美國讀書時間超過5年，您將有可能不能豁免實際居住測試，除非您能提供證據(jù)表明您沒有永久居住在美國的意圖。

2、我的收入需要交多少稅呢？

簡單來說，納稅人的總收入減去抵扣額得到應(yīng)稅收入，然后根據(jù)稅階表查找對應(yīng)稅率計算稅費。計算出稅費后，還可以通過退稅抵免（taxcredit）直接減免稅費。最常見的是子女退稅抵免（childtax credit），所有符合要求的子女可以每人抵扣1,400美元的稅費。比如父母的稅費（tax）為1,000美元，而孩子符合子女退稅抵免的要求，那么父母可以獲得400美元的退稅。

另外請?zhí)貏e注意：【2023年特供稅務(wù)文件1】letter 6419 / 6419信函 – 子女稅優(yōu)惠預(yù)付款。irs在2023年底至2023年初向不少符合條件的家庭提前發(fā)放了子女退稅政策6419信函。若您已經(jīng)收到，那么需要將其提交給為您報稅的會計師，可以通過此次申報領(lǐng)取剩下的退稅。如您也符合領(lǐng)取相應(yīng)補貼的條件但卻未收到相關(guān)信函，那么可以在報稅申報中一并領(lǐng)取。

【2023年特供稅務(wù)文件2】letter 6475 / 6475信函 – 第三次經(jīng)濟影響補助金irs在2023年向符合條件的納稅人發(fā)放了第三筆補貼支票。收到該份補助的納稅人可以通過該份信件確認(rèn)補貼的實際金額和日期。

3、還沒有拿到綠卡需要報稅嗎?

對于很多正在辦理美國eb-5投資移民的申請人而言，即使尚未拿到綠卡，但因為參與投資的美國eb-5區(qū)域中心項目，如有收益，即有了美國境內(nèi)的收入，因此，在報稅季來臨時，同樣有可能需要以外國人的身份進行申報。美國的法制非常健全完善，對于移民者而言，只要合理進行資產(chǎn)規(guī)劃，不僅可以提高資產(chǎn)利用率，更可以合法避稅，還能盡情享受納稅后的福利。

圖文來源于翌新海外

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【第8篇】美國公司年審報稅

美國，作為全球最大的消費市場，一直以來都為內(nèi)地企業(yè)所重視。出于美國市場開拓及品牌保護，很多國內(nèi)企業(yè)都注冊了美國公司，以便更好的運營美國市場。注冊美國公司后，除了經(jīng)營業(yè)務(wù)，最主要的維護工作就是每年的年審和報稅，由于美國在大洋彼岸，很多方面都與國內(nèi)不同，也導(dǎo)致國內(nèi)客戶對美國公司的年審和報稅一頭霧水。今天，通惠管理顧問就為大家收集了美國公司年審和報稅的相關(guān)信息，以期能幫助到各位。

一、美國公司年審

1、美國公司年審的程序和要求

1. 政府相關(guān)文件的續(xù)簽，包括董事和股東資料的確認(rèn)以及公司各管理職位；

2. 登記公司注冊地址；

3. 稅務(wù)相關(guān)的會計申報和交納。

2、年審服務(wù)介紹：

1. 公司年審，年報：續(xù)期公司注冊證書。

2. 法定注冊代理人：是在美國成立公司的必備條件，第一年免費，從第二年開始，按年度收?。?/p>

3. 文件和服務(wù)費用。

3、美國公司年審客戶須提供的資料：

1. 美國公司注冊證書復(fù)印件;

2. 美國公司章程 1 本;

3. 成立美國公司全套文件復(fù)印件;

4. 股東更改文件復(fù)印件 (如有更改股東);

5. 增資文件復(fù)印件 (如有增資);

6. 美國公司名稱更改復(fù)印件 (如有改名);

7. 股東或董事身份證或護照復(fù)印件 (以遞交政府的為準(zhǔn))。

4、美國公司年審時間與費用

1. 美國各州年審時間不同，大部分州公司一般年審時間為周年成立日之前。

2. 年審費用各州不同，主要以公司注冊地為劃分。

二、美國公司報稅

1. 如注冊美國公司后如不在美國經(jīng)營，沒有和美國產(chǎn)生貿(mào)易往來，則無需做帳和交稅，但是要報稅，可以進行零申報。美國各州情況不同年檢所需費用也不同。

2. 如注冊美國公司后在美國本土經(jīng)營，產(chǎn)生費用就要交稅，并且需要美國注冊會計師進行做帳統(tǒng)計，收費情況視企業(yè)的收入情況而定。

美國稅務(wù)管理系統(tǒng)極為強大且權(quán)限極高，美國公司每年都要依照一定程序，在每年度以財稅報告的方式向美國國稅局報告。對于正規(guī)經(jīng)營的公司來說，有多種稅種需要申報繳納，一般不實地經(jīng)營的公司，只需繳納注冊特許經(jīng)營稅（也稱商業(yè)稅、基本州稅），而這一稅種各州收取數(shù)額不同。

由此可見，美國年審報稅涉及業(yè)務(wù)種類較多，您會需要一家專業(yè)且有經(jīng)驗的離岸秘書服務(wù)提供商為您服務(wù)。關(guān)于美國公司年審報稅事宜，歡迎隨時與我們交流探討。

本文出自：www.thhk.net

【第9篇】美國不報稅會怎么樣

美國作為國際金融中心，銀行業(yè)發(fā)達，且美國的賬戶資金調(diào)撥自由，無外匯管制，可以自由支配賬戶中的外匯，所以很多人都選擇在美國開立銀行賬戶。成立美國公司、在美國生活或工作多多少少會需要用到在美國轉(zhuǎn)賬、存錢的一些事項。那么，如果遇到下面的情景需要如何應(yīng)對？

7大情景解讀

情景1：我從海外帶了$50萬美元來美國，已向海關(guān)申報，現(xiàn)在想存到美國的銀行里。

將自己的錢存入銀行是沒問題的，但根據(jù)聯(lián)邦法律，美國銀行等金融機構(gòu)在24小時內(nèi)收到同一個人的累計1萬美元或以上的現(xiàn)金存款，就必須對這筆資金進行申報。這由銀行負(fù)責(zé)申報，不需要自行操作，但需要客戶提供相關(guān)信息給銀行。

如果30天內(nèi)，銀行懷疑存款人故意每次存款不超過1萬美元，有可能牽涉洗錢、逃稅或其他犯罪活動，銀行也必須向irs申報可疑活動報告（suspicious activity report）。所以，如果這是你自己的50萬美元，該存就存，不要分多筆1萬美元以下存，因為這樣做反而會引起懷疑，還不如一次性存，一次性申報。

情景2：我持綠卡在美國生活，丈夫在中國無綠卡，每年從香港的銀行給我打20萬美元生活費。

這種情況你的資金需要申報。美國國稅局規(guī)定，一個美國居民（包括公民，綠卡持有者，工作簽證持有者，以及滿足實際拘留標(biāo)準(zhǔn)的人），如果收到超過價值10萬美元的禮物或者錢，都需要填寫form 3520的表格申報。

需要注意的是，3520表格只是一個信息申報的文件，而不是納稅的文件；換言之，你向irs申報贈與收入，并不代表你需要為此繳稅。

情景3：我有一個海外賬戶，里面有大約10萬人民幣，年底報稅的時候要不要申報呢？

如果你是美國納稅人，就需要申報。美國有一個條款，正式名稱為“海外銀行與金融資產(chǎn)帳戶申報” (report of foreign bank and financial accounts，fbar)，落實對象為美國納稅人。

主要是要求納稅人若在國外有一個（或以上）的金融帳戶（如銀行存款、投資帳戶、共同基金 mutual fund）或簽名帳戶 (signature authority)，一年中任何時間的“總和”最高額超過1萬美元。同樣在每年報稅截止日4月15日前要用form 114（e-filing system）向美國財政部申報。（注意：財產(chǎn)申報不代表要繳稅，所得收入和資本收益才要繳稅）

情景4：我持 h1b 簽證在美國工作，最近手頭緊，一位中國的朋友接濟我，從中國給我打了5萬美元。

在這種情況下，你并不需要做任何事情，理由見情景2。只要海外的親朋好友送給你的禮物或者錢沒有超過10萬美元，都不需要申報。

情景5：我持 h1b 簽證在美國工作，最近手頭緊，一位美國的朋友接濟我，在美國給我打了5萬美元。

美國的朋友與中國的朋友轉(zhuǎn)賬就是完全兩碼事了！這種情況下需要申報，并且美國朋友（贈予方）需要付贈予稅。

如果受贈方和贈予方都在美國，那就需要遵守國稅局對于美國贈予方面的規(guī)定了。要知道，就算是贈予也是有贈予稅的，但通常在美國是贈予方來繳稅，如果需要受贈方付稅則要聯(lián)系會計師幫忙處理。

然而，在以下幾種情況下，贈予是可以免稅的：

（1）贈予部分的價值沒有超過每個日歷年的年免稅額；

（2）幫他人支付學(xué)費或者醫(yī)療費用；

（3）贈予發(fā)生在合法夫妻之間；

（4）贈予對象是一個政治組織作為特定政治用途；

（5）用于贈予稅的表格叫做form 709。

情景6：我持綠卡在美國工作，最近手頭緊，賣了些閑置的物品給一個朋友，他給了我2萬美元現(xiàn)金。

在這種情況下，你需要申報這筆現(xiàn)金收入。根據(jù)國稅局網(wǎng)站規(guī)定：公司或個人從某公司或個人收到1萬美元以上現(xiàn)金，在15天內(nèi)要向國稅局申報8300表。這個報表要寫明現(xiàn)金是從哪里收到的，社安號/公司稅號，地址，交易的種類，付款方式。

情景7：我持綠卡在美國生活，最近想買個房子，現(xiàn)金不夠，一個美國的親戚先借給我200萬美元，從美國的賬號轉(zhuǎn)賬給我的。

這個情況相對就有點復(fù)雜了，分兩種情形：

（1）親戚很好心，把錢借給你，但最后說不用還了。

如果不還錢，相當(dāng)于這筆錢是送給你的，那么就等同于贈予，按贈予的法規(guī)處理。

（2）親戚還是很好心，借給你，又不收你利息。

如果是親戚朋友之間比較小的金錢來往，自然是沒有問題的。但如果金額過大，比如這個例子里的200萬美元，如果親戚還是堅持不收利息，那國稅局會把按照市場價格本來應(yīng)該收取的利息部分作為贈予來看待。

如果超過年免稅贈予額，這位親戚將會被征收贈予稅。所以如果真的是親戚好心借給你，記得要付利息喔！

不同申報表格注意事項

常見的兩種申報表格form 114和form 8938的注意事項如下：

※ 申報表格叫做form 114，需要網(wǎng)上申報。

還有一個條款，英文名稱為 foreign account tax compliance act ，簡稱fatca。同樣適用于美國納稅人，不管你是居住在美國境內(nèi)還是境外。

fatca是新增法，除了要求美國納稅人申報海外金融資產(chǎn)外，還規(guī)定：

（1）外國金融機構(gòu)要和美國簽約，必須答應(yīng)提供其美國客戶資訊；

（2）和美國做生意的外國企業(yè)，都要提供主要（持股10%以上）股東的資訊給美國付款人；

（3）否則美國扣繳人所有付給外國金融機構(gòu)和企業(yè)的“可扣繳付款（withholdable payments）”都須要扣繳30%的稅給美國國稅局。

※ 申報表格叫做form 8938

（1）居住在美國境內(nèi)（taxpayers living in the us）

單獨申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過5萬美元，或是年中任一時間點超過7萬5千美元。

夫妻聯(lián)合申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過10萬美元，或是年中任一時間點超過15萬美元。

（2）居住在美國境外（taxpayers living outside the us）

單獨申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過20萬美元，或是年中任一時間點超過30萬美元。

夫妻聯(lián)合申報：在報稅年度最后一天前海外總資產(chǎn)超過40萬美元，或是年中任一時間點超過60萬美元。

那么有哪些可以開戶的銀行呢？

一、美國摩根銀行：

摩根大通集團為全球歷史最長、規(guī)模最大的金融服務(wù)集團之一，業(yè)界稱西摩或小摩，總部位于美國紐約。摩根大通是一間跨國金融服務(wù)機構(gòu)及美國最大的銀行之一，業(yè)務(wù)遍及60多個國家，包括投資銀行，金融交易處理，投資管理，商業(yè)金融服務(wù)，個人銀行業(yè)務(wù)等。

二、美國華美銀行：

華美銀行為美國加州的第三大商業(yè)銀行，是全美當(dāng)?shù)匾匀A裔為主要市場的規(guī)模最大的商業(yè)銀行，也是總行位于南加州最大銀行。華美銀行09年底收購美國聯(lián)合銀行后，總資產(chǎn)達二百零六億美元，共有一百三十七家分行遍布美國東、西海岸及中部休斯敦地區(qū)，其主要業(yè)務(wù)范圍集中在南加州和舊金山灣區(qū)。此外，在紐約、亞特蘭大、波士頓和西雅圖等地也設(shè)有營業(yè)網(wǎng)點。

三、美國國泰銀行：

美國國泰銀行成立于1962年，是南加州地區(qū)第一家華商開辦的銀行，其創(chuàng)立的宗旨是為洛杉磯地區(qū)被忽略卻又日漸成長的華裔及亞裔社區(qū)提供金融服務(wù)。經(jīng)過40年的發(fā)展，國泰銀行已從創(chuàng)立時只有7名員工、資本金55萬美元的小門店，成長為總資產(chǎn)25億美元，擁有23家分行，在香港、上海設(shè)有辦事處，臺灣設(shè)有子公司的區(qū)域性銀行集團。

四、boa(美國銀行)

美國銀行，在美國簡稱為boa。美國銀行歷史悠久，建立于18世紀(jì)80年代，美國銀行在全世界150多個國家擁有約5600家支行，16200個atm點。美國銀行以資產(chǎn)計是美國第一大商業(yè)銀行，以總收入排名計是美國第3大公司，是世界第13大公司。

五、美國花旗銀行

花旗銀行在全球 19 個國家擁有超過 2400 家分支機構(gòu)，包括美國本土、新加坡、香港、中國大陸等等重要經(jīng)濟地區(qū)，各地設(shè)立了超過 13000 臺的 atm，環(huán)球銀行這個稱號可謂是當(dāng)之無愧的。所以，在花旗atm取款沒有手續(xù)費這一說。

花旗銀行的分支機構(gòu)和atm遍布全球，是真正意義上的環(huán)球銀行。多幣種賬戶，無外匯管制?；ㄆ飒氂械娜蛩賲R(cgt)可以實現(xiàn)免手續(xù)費、即時轉(zhuǎn)賬的功能。

【第10篇】美國做賬報稅代理

h&r block曾是美國最大的財稅服務(wù)公司，在全美有超過10000家連鎖門店。但是隨著報稅服務(wù)電子化，h&r block線下門店業(yè)務(wù)受到線上報稅公司的激烈競爭。由于轉(zhuǎn)型失利，h&r block近十年的營收增長基本停滯，拱手讓出了市場第一的寶座。對于我國的財稅服務(wù)行業(yè)，h&r block的興衰有深刻的借鑒意義。

抓住政策機遇，成美國第一大稅務(wù)服務(wù)商

1955年，美國稅務(wù)服務(wù)行業(yè)發(fā)生了兩件事。一是聯(lián)邦稅務(wù)局退出稅務(wù)申報協(xié)助服務(wù)，納稅人從此需要通過專業(yè)服務(wù)機構(gòu)來完成稅務(wù)申報。

還有一件就是h&r block正式成立，開始經(jīng)營代理記賬報稅業(yè)務(wù)。

聯(lián)邦稅務(wù)局退出稅務(wù)服務(wù)市場正是h&r block興起的一大契機。

由于美國的個人所得稅法非常復(fù)雜，個人報稅必須求助專業(yè)代理機構(gòu)。

在互聯(lián)網(wǎng)熱潮尚未來臨的上個世紀(jì)，以擴張線下門店為主要戰(zhàn)略的h&r block很好地滿足了美國人記賬報稅的需求。

此后h&r block的擴張一發(fā)不可收拾，到2005年線下門店數(shù)量超過10000家，成為美國最大的稅務(wù)服務(wù)商。

制圖：融易算數(shù)據(jù)研究院

錯失互聯(lián)網(wǎng)紅利，財捷后來居上

成也蕭何，敗也蕭何。

h&r block借助擴張連鎖店將業(yè)務(wù)推向全美國，也因此錯過了互聯(lián)網(wǎng)時代新的機遇。

隨著互聯(lián)網(wǎng)熱潮的爆發(fā)，h&r block急轉(zhuǎn)直下，不僅門店數(shù)量在2008年之后首次減少，而且營收增速長期停滯，逐漸讓出了全美第一大稅務(wù)服務(wù)商的寶座。

與線下連鎖門店模式為主的h&r block不同，財捷（intuit）主要依靠財務(wù)軟件quickbooks（針對小微企業(yè)）和報稅軟件turbotax來提供線上稅務(wù)服務(wù)。

畢業(yè)于斯坦福大學(xué)的財捷創(chuàng)始人scott cook很早就意識到使用紙和筆的傳統(tǒng)記賬方法最終會被計算機替代，早在1991年就開創(chuàng)了通過軟件來處理公司繁雜賬目的方式。

90年代末，財捷先后推出了turbotax和quickbooks的線上版本。

此時，美國人若要進行納稅申報，可以有幾個選擇：一是職業(yè)律師和會計師事務(wù)所，一是h&r block的線下代理報稅商店，一是財捷的財務(wù)報稅軟件。

三者比較，報稅軟件的市場增長最為迅猛，目前美國電子填充的個稅申報表比例已經(jīng)達到90%，而財捷旗下的turbotax是美國最大的報稅軟件產(chǎn)品，占據(jù)70%以上的市場份額。

財捷于1993年成功在納斯達克上市，上市當(dāng)日市值11億美元。

截至2023年8月24日收盤財捷股價報278.74美元，當(dāng)前市值高達722億美元。

2023年以來，財捷股價累計漲幅將近1800%，是美股市場最炙手可熱的獨角獸之一。

憑借良好的用戶體驗和及時的產(chǎn)品迭代，財捷營收在2023年正式超過h&r block，并以10%左右的年復(fù)合增速將領(lǐng)先優(yōu)勢不斷拉大，在財稅服務(wù)市場取得壟斷地位。

制圖：融易算數(shù)據(jù)研究院

財捷的成功源于對行業(yè)趨勢的精準(zhǔn)判斷。

互聯(lián)網(wǎng)熱潮帶來了新的商業(yè)機會，隨著美國財稅saas滲透率的不斷提升，h&r block擴張連鎖門店的邏輯已不再適用，以核心saas應(yīng)用為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)+財稅服務(wù)機構(gòu)的模式更適應(yīng)時代潮流。

通過迅速構(gòu)建覆蓋b、c兩端的智能財稅生態(tài)體系，財捷初步完成了線上業(yè)務(wù)的布局。

難舍線下！轉(zhuǎn)型失利

變革一種已經(jīng)成型的商業(yè)模式的確需要一些時間，但h&r block的反應(yīng)未免太慢。

當(dāng)財捷在互聯(lián)網(wǎng)大潮中賺得盆滿缽滿，h&r block還安坐在線下門店帶來的王座之上，絲毫沒有要大刀闊斧調(diào)整戰(zhàn)略的意思。

2023年，h&r block一度將線上服務(wù)轉(zhuǎn)為免費項目，并且服務(wù)內(nèi)容不覆蓋所有項目。

h&r block 在2023年的財報里寫道：“2023年我們定價策略的一大變化是將線上報稅服務(wù)轉(zhuǎn)為免費……不管出于什么原因，我們要確保每一個美國納稅人都可以利用我們的專業(yè)知識?！?/p>

言下之意，h&r block還是認(rèn)為美國納稅人最需要的是專業(yè)人士的服務(wù)，至于線上還是線下則無關(guān)緊要。

他們將線上自助應(yīng)用推向市場的同時，并沒有擺脫對線下門店人工服務(wù)的依賴。

這一措施表面上是爭奪線上市場，實際上仍在維護代賬公司的傳統(tǒng)職能。

反觀財捷的轉(zhuǎn)型，不僅開始得早，而且能夠適時調(diào)整。基于技術(shù)局限，早期的quickbooks和turbotax功能較為單一，業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。

為了推動業(yè)務(wù)向線上轉(zhuǎn)型，財捷于2008年啟動連接服務(wù)戰(zhàn)略，將自身各條產(chǎn)品線打通，以提供更加完善的服務(wù)。

財捷首先不斷加強saas的投入，在華盛頓、內(nèi)華達等地建立了多個數(shù)據(jù)中心，以在技術(shù)上支持全線產(chǎn)品向線上遷移。

其次，財捷極力豐富了quickbooks和turbotax的軟件功能，做到服務(wù)和產(chǎn)品的連接；

此外，財捷還通過社區(qū)讓客戶與專業(yè)稅務(wù)人員建立聯(lián)系，以服務(wù)為平臺，構(gòu)筑財稅方面的網(wǎng)絡(luò)社區(qū)生態(tài)。

通過打通服務(wù)、產(chǎn)品、客戶和專業(yè)人士之間的互相連接，財捷基本完成了線上業(yè)務(wù)的布局。

市場份額所剩無幾 h&r block腹背受敵

2023年，h&r block 營收構(gòu)成里出現(xiàn)了一項名為diy服務(wù)收入的項目，即線上自助報稅服務(wù)收入。

h&r block終于有了要發(fā)力線上業(yè)務(wù)的苗頭，但是對比財捷，h&r block線上業(yè)務(wù)的拓展只能說是不溫不火。

h&r block 2017財年、2018財年、2019財年的diy服務(wù)營收分別為2.19億美元、2.43億美元和2.6億美元，遠不及自家的線上業(yè)務(wù)，僅僅約為turbotax營收的十分之一。

根據(jù)最新財報，2019財年財捷旗下quickbooks和turbotax營收合計達到39億美元，遠超h&r block線上和線下報稅服務(wù)收入的總和。

制圖：融易算數(shù)據(jù)研究院

而h&r block線下門店能夠提供的專業(yè)指導(dǎo)如今也被財捷搬到了互聯(lián)網(wǎng)上。

2023年財捷推出了turbotax live服務(wù)，雇傭了2000名注冊會計師和注冊稅務(wù)師，提供稅務(wù)申報在線視頻指導(dǎo)服務(wù)，以便用戶能夠咨詢專家來解決稅務(wù)申報中所遇到的問題。

從h&r block最新的年報來看，h&r block 2023年線下業(yè)務(wù)營收是18.59億美元，而去年同期為19.47億美元。

h&r block的線下業(yè)務(wù)出現(xiàn)縮水，說明有一部分原本依賴h&r block門店服務(wù)的客戶正轉(zhuǎn)向財捷的線上視頻服務(wù)。

h&r block不僅在線上難以撼動財捷，就連線下門店這一畝三分地也有被逐漸蠶食的勢頭。

互聯(lián)網(wǎng)+財稅服務(wù)機構(gòu)更適應(yīng)時代潮流

中國與美國的行業(yè)現(xiàn)狀雖然不盡相同，但h&r block和財捷的案例已經(jīng)證明：單一的擴張連鎖門店模式在互聯(lián)網(wǎng)時代行不通，新型的互聯(lián)網(wǎng)+財稅服務(wù)機構(gòu)更適應(yīng)時代潮流。

美國的財稅服務(wù)行業(yè)經(jīng)過幾十年發(fā)展已進入成熟期，市場集中度更高，頭部效應(yīng)明顯。而國內(nèi)以代賬行業(yè)為代表的財稅服務(wù)市場正經(jīng)歷變革，新的服務(wù)模式正在改變當(dāng)前高度分散的市場格局。

在財稅saas工具出現(xiàn)前，國內(nèi)大部分傳統(tǒng)代理記賬公司都是沿著h&r block的思路前進，只是沒有達到相應(yīng)的規(guī)模而已。

2023年以后，新型的互聯(lián)網(wǎng)+財稅服務(wù)機構(gòu)開始出現(xiàn)，切入方式各式各樣，撮合交易+saas工具，管理模塊+saas工具，稅務(wù)申報+智能做賬，掃描票據(jù)+智能做賬等等。

尤其是金稅三期上線后，以往的人工記賬被逐漸顛覆，中國saas行業(yè)存在巨大的藍海市場。

截至2023年4月，中國工商注冊企業(yè)超過8000萬家，美國約為2800萬家，中國的市場規(guī)模遠遠超過美國。

但是當(dāng)前中國財稅saas的滲透率遠低于美國市場，這主要是因為國內(nèi)小微企業(yè)財稅市場由于付費能力、付費意愿等諸多原因，還處在初期階段，市場集中度較低。

目前已有國內(nèi)廠商走上財捷的道路，利用ai來打造財稅智能化產(chǎn)品，提供如票據(jù)識別、一鍵報稅等服務(wù)。

可以預(yù)見的是，通過數(shù)據(jù)的不斷積累，saas廠商可以擺脫人工干預(yù)，實現(xiàn)票、財、稅全流程的自動化，屆時國內(nèi)財稅服務(wù)市場將迎來新的格局。

融易算：中國互聯(lián)網(wǎng)+財稅的代表

2023年8月成立的互聯(lián)網(wǎng)財稅服務(wù)商“融易算”，是中國互聯(lián)網(wǎng)財稅新業(yè)態(tài)的代表，自誕生之日起，融易算以“賦能企業(yè)新財稅、繁榮企服新生態(tài)”為使命，建構(gòu)“ai+大數(shù)據(jù)”的智能化財稅平臺，為中小微企業(yè)特別是初創(chuàng)企業(yè)提供定制化、一站式的財稅服務(wù)，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高運營效率，將企業(yè)從繁冗的事務(wù)中解放出來，專注創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新。

融易算持續(xù)投入技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新，產(chǎn)品研發(fā)團隊從去年的 20 多人增加到100多人。先后推出財稅app、智能財稅平臺、saas應(yīng)用服務(wù)，助力各類企業(yè)實現(xiàn)財稅數(shù)字化、記賬智能化、運營便捷化。

自運營以來，融易算產(chǎn)品以每月一個版本的速度連續(xù)迭代。融易算還重點組建了內(nèi)部 rpa 團隊，提升記賬報稅的效率，實現(xiàn)票、賬、稅的全程智能化。目前，融易算 saas 平臺已在5個省份開通一鍵報稅功能，預(yù)計到明年可覆蓋全國所有地區(qū)。

融易算與遍布全國的第三方服務(wù)平臺合作，打造了一個涵蓋工商、稅務(wù)、金融、法律、人資社保、知識產(chǎn)權(quán)的企業(yè)服務(wù)生態(tài)。融易算業(yè)務(wù)已覆蓋全國 150 個城市，服務(wù)中小企業(yè)數(shù)萬家，客戶數(shù)和現(xiàn)金流持續(xù)增長，預(yù)計今年底付費客戶數(shù)量同比增長 2000%。

【第11篇】美國公司報稅

美國公司不同的公司類型該如何報稅？

1.首先， 美國公司報稅需要的基本材料有：

公司的注冊證書

稅號文件

董事信息

上一次的報稅記錄

銀行流水(一年的，如果可以最好有上一次報稅的整年銀行流水)

1099表

收支憑證

記賬表格（如果沒有公司賬號，可以提供亞馬遜或者paypal流水）

2.報稅流程

由于美國不同類型的公司報稅有差異，不同州稅收也不同。下面小編將從美國公司的不同類型來說明美國公司如何報稅，讓你再無后顧之憂。

有限責(zé)任公司：

①llc(有限責(zé)任公司)報稅：

在默認(rèn)情況下，llc將不會被irs認(rèn)為是報稅個體進行報稅。簡單的來說，就是在報稅的時候llc本身將不會以公司的身份參與稅金繳納，而是直接計入企業(yè)公司老板的個人所得稅進行報稅。以下幾點需要注意：

llc創(chuàng)始人的人數(shù)會影響其報稅的方式。當(dāng)公司只有一個創(chuàng)始人時，公司使用form 1040 schedule c進行報稅。當(dāng)有兩個創(chuàng)始人時，公司則按照partnership的方式進行報稅。

llc的盈利和虧損是和每個股東的個人所得稅一起報。

llc的收入是全部要交payroll tax(也叫employmenttax)。 這個包括ssn + medicare tax, 有15.3%的稅率。

llc從第一年開始必須繳900美金，一年超過營業(yè)額20萬美金需要交額外900稅。

②c corporation公司報稅：

c corporation是股份有限公司的標(biāo)準(zhǔn)型公司。在報稅時，c corporation是作為獨立的法人實體進行報稅。在報稅時，需要填寫form1120按照企業(yè)進行報稅，而且稅率比較低。假設(shè)3萬美金以內(nèi)的凈盈利，稅率也就在10%到15%左右，相對較低。需要注意的是，這類公司和公司股東面臨著被irs雙重征稅的問題。簡單的來說，就是掙到的錢要按照公司交一次稅，然后這筆錢從公司里拿出來，股東也必須繳納個人所得稅。所以c corporation報稅時一定要做好報稅計劃，進行合理避稅。

不交稅的嚴(yán)重性

1、支付罰款和利息：

不提交稅表，罰款是稅金的5%。不支付稅款，除罰款外還需支付一筆利息，一般是4%-6%。

2、來自國稅局的警告：

無論不支付稅款還是不提交稅表，都會收到來自美國國稅局的郵件，信中要求30-60天內(nèi)必須做出答復(fù)。否則，不管你有錢沒錢，他們就該對你采取措施了。

3、信用分?jǐn)?shù)受損：

不向國稅局交稅，就如同債務(wù)一樣，會記錄在信用報告中，從而影響你的信用分?jǐn)?shù)。

4、收到傳票：

如果你不與國稅局合作，那么傳票隨時會寄到你家中，要求你與irs官員會面，并提供適當(dāng)?shù)挠涗洝⑽募?，甚至出庭作證。

5、牢獄之災(zāi)：

一旦被國稅局認(rèn)定故意不提交或提交欺詐稅表，這是企圖欺騙政府的行為，很有可能被送入監(jiān)獄。