香港公司什么時(shí)候報(bào)稅（16篇）

【第1篇】香港公司什么時(shí)候報(bào)稅

依據(jù)香港《公司管理?xiàng)l例》和《稅務(wù)管理?xiàng)l例》的規(guī)定，香港公司報(bào)稅是其法定義務(wù)。而作為成立香港公司后最重要的維護(hù)工作，香港法律也為公司稅務(wù)申報(bào)制定了嚴(yán)格的規(guī)定，如果不按照香港法律規(guī)定進(jìn)行公司稅務(wù)申報(bào)，則一定會(huì)被追究法律責(zé)任。但是很多企業(yè)主對(duì)香港公司報(bào)稅時(shí)間不太清楚，有時(shí)甚至?xí)e(cuò)過申報(bào)時(shí)間，帶來不必要的麻煩。

實(shí)際上香港公司每年都需要辦理相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)工作，而其報(bào)稅時(shí)間根據(jù)其選擇不同的年結(jié)日也有所不同，但同樣的是每年都需要辦理稅務(wù)申報(bào)。在這里需要注意的是，公司所處的階段不同，申報(bào)時(shí)間也會(huì)略有差異，主要是新注冊(cè)的香港公司和成立一段時(shí)間的香港公司之間的區(qū)別。具體如下：

1、新注冊(cè)的香港公司

新注冊(cè)的香港公司第一次報(bào)稅時(shí)間必須在成立日起的18個(gè)月內(nèi)（香港稅務(wù)局會(huì)發(fā)出該公司的稅務(wù)申報(bào)表），在香港公司收到稅務(wù)申報(bào)表后，必須在3個(gè)月內(nèi)完成報(bào)稅事宜。

2、針對(duì)于成立一段時(shí)間的香港公司

對(duì)于成立一段時(shí)間的相關(guān)公司而言，其報(bào)稅時(shí)間則是在第一次報(bào)稅后的12個(gè)月，同樣香港稅務(wù)局會(huì)發(fā)出稅務(wù)申報(bào)表，而香港公司在收到稅務(wù)申報(bào)表后，需要在1個(gè)月內(nèi)完成稅務(wù)申報(bào)工作。

通常來說，香港公司的財(cái)政年度為12個(gè)月（新成立的公司第一年能夠自動(dòng)延至18個(gè)月，因?yàn)橐呀?jīng)自動(dòng)延期3個(gè)月，所以不能再申請(qǐng)延期），其后每年依照不同年結(jié)日，香港稅務(wù)局允許延期遞交稅表。如下：

通常建議選擇3月31日的年結(jié)日或者12月31日的年結(jié)日，可申請(qǐng)延期報(bào)稅的時(shí)間更長，具體香港公司可根據(jù)其實(shí)際情況來做選擇。

關(guān)于香港公司報(bào)稅有以下兩點(diǎn)尤其重要，不能忽略：

1、未收到報(bào)稅表就不需要報(bào)稅？

由于各種原因，香港公司有可能未能收到相關(guān)稅務(wù)局發(fā)來的利得稅表，這并不意味香港公司不需要做賬報(bào)稅，仍需在報(bào)稅期限內(nèi)，自覺完成報(bào)稅工作，否則逾期或不報(bào)稅，會(huì)受到香港政府的罰款。

未按時(shí)申報(bào)稅單將會(huì)收到由稅務(wù)局寄過來的罰款通知單，通知單上會(huì)注明因?yàn)橄愀酃旧陥?bào)稅務(wù)超過了規(guī)定的期限，因此需要罰款1200元到10000元不等的金額，并依舊需要繼續(xù)做稅務(wù)申報(bào)。假如一直沒有申報(bào)稅單，就會(huì)被稅局認(rèn)為是拖欠稅款。在香港，拖欠稅款是一個(gè)很嚴(yán)重的違法行為，稅局會(huì)即時(shí)加征5%的附加費(fèi)；如果超過6個(gè)月，會(huì)在欠款（包括前面6個(gè)月加征的5%附加費(fèi)）額外加征10%的附加費(fèi)。重則股東董事被列入黑名單，被凍結(jié)銀行賬戶，或賬戶資金被繳入港府府庫，被香港法院起訴或判刑。即使沒辦法從上述途徑追討欠稅，稅務(wù)局可以向法院申請(qǐng)民事起訴的同時(shí)，申請(qǐng)阻止離境提示，禁止欠稅人離港，最后會(huì)申請(qǐng)欠稅人破產(chǎn)或清盤。

2、香港公司報(bào)稅一定要由香港持牌會(huì)計(jì)師辦理嗎？

依據(jù)相關(guān)規(guī)定，香港公司有開展實(shí)際經(jīng)營活動(dòng)，就需要進(jìn)行實(shí)際做賬審計(jì)報(bào)稅，而關(guān)于審計(jì)工作，是需要由香港第三方專業(yè)持牌會(huì)計(jì)師辦理。

綜上所述，香港公司成立后一定要注意報(bào)稅時(shí)間，以免逾期申報(bào)帶來不必要的麻煩。

【第2篇】香港公司怎么做賬報(bào)稅

【香港公司做賬報(bào)稅的三種方式】

1、零申報(bào)

如果香港公司還沒有經(jīng)營業(yè)務(wù)，并且也沒有開通銀行賬戶，從未使用過的情況下，是可以進(jìn)行零報(bào)稅的。

2、正常做賬審計(jì)報(bào)稅

做賬審計(jì)通用于任何一家香港公司，根據(jù)香港法規(guī)定，只要公司有運(yùn)營，每年就需要委托香港持牌會(huì)計(jì)師進(jìn)行做賬審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

3、離岸豁免

由于香港實(shí)施的是地域來源原則，所以如果香港公司有經(jīng)營業(yè)務(wù)，以及獲得的利潤都不在香港本地發(fā)生的話，就可以向香港稅務(wù)局申請(qǐng)離岸豁免，免除繳納利得稅。

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【第3篇】香港公司做帳報(bào)稅

香港實(shí)行稅收地域原則，即香港境外收入免稅。香港公司是否從中國大陸?yīng)氋Y公司獲得利潤，取決于香港公司是否有來自香港的收入。此外，香港免征資本利得稅，因此，香港公司股東從公司所得的分紅是免稅的。

香港公司做賬和報(bào)稅的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

香港公司的納稅申報(bào)成本主要基于月收支單的頻率和會(huì)計(jì)時(shí)間的長短。通常，文件多且復(fù)雜，會(huì)計(jì)時(shí)間長，因此會(huì)計(jì)費(fèi)用較高。一般來說，可以從以下幾個(gè)方面來判斷：

第一：香港公司的營業(yè)額越高，會(huì)計(jì)成本越高，香港幾乎所有的會(huì)計(jì)師事務(wù)所都有這個(gè)最重要的標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)。香港公司的會(huì)計(jì)報(bào)稅一年只需辦理一次，所以平時(shí)需要保管好公司的財(cái)務(wù)收據(jù)，以便進(jìn)行會(huì)計(jì)報(bào)稅。

第二：業(yè)務(wù)筆數(shù)比較多，數(shù)據(jù)比較復(fù)雜，理賬的工作量自然會(huì)很大，成本也會(huì)增加。

香港公司如何報(bào)稅怎么做。

香港是世界上發(fā)達(dá)的貿(mào)易港口城市，中國香港多次被權(quán)威機(jī)構(gòu)評(píng)為最自由的經(jīng)濟(jì)體。在香港注冊(cè)的公司不僅可以享受完善的基礎(chǔ)設(shè)施和法律制度，而且香港法律規(guī)定的稅收很少，稅率很低，支出成本相對(duì)較低。香港公司需要注意賬目和納稅申報(bào)。

香港的法律執(zhí)行比較嚴(yán)格，個(gè)人和公司的信用制度也很完善。如果你的香港公司沒有在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)，您不僅將獲得政府的罰款，甚至公司董事也將面臨刑事處罰，因此您在政府和銀行等第三方機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)也將下降，甚至被列入黑名單，這將給公司未來的發(fā)展造成無法彌補(bǔ)的損失。

首先要明確香港公司做賬報(bào)稅所需的材料：

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：財(cái)務(wù)報(bào)表和試算表；

香港公司做賬報(bào)稅所需材料包括總賬、明細(xì)賬、銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬；

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：存貨明細(xì)賬；

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：銀行月結(jié)單，包括對(duì)賬單、存折等；

記賬憑證包括支出傳票、收入傳票和分錄傳票；

香港公司納稅申報(bào)所需材料包括銷售發(fā)票和采購發(fā)票，包括公司銷售時(shí)向客人開具的發(fā)票和公司采購時(shí)供應(yīng)商開具的采購發(fā)票。

香港公司做賬報(bào)稅所需材料：工資單、租賃合同。(如有工資支出和租房)

由于香港公司的納稅申報(bào)單是每年一次，所以平時(shí)要注意保管好這些文件，否則等到申報(bào)時(shí)，臨時(shí)抱佛腳，會(huì)比較麻煩。

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【第4篇】香港公司報(bào)稅一般費(fèi)用多少

香港與紐約、倫敦并稱為“紐倫港”，是全球第三大金融中心，同時(shí)也是重要的國際貿(mào)易、航運(yùn)以及創(chuàng)新科技中心。作為一座高度繁榮的國際化大都市，香港一直都以廉潔的政府、良好的治安、自由的經(jīng)濟(jì)體系以及完善的法治聞名世界，享有“東方之珠”的美譽(yù)。

同時(shí)香港是世界上對(duì)個(gè)人和公司最友好的稅收管轄區(qū)之一。

香港公司稅

自2023年4月1日起，香港實(shí)行兩級(jí)利得稅制，即有兩種稅率：一種適用于利潤至200萬港元，另一種適用于超過200萬港元。

一般在香港經(jīng)營的公司，利潤至200萬港元的企業(yè)稅為8.25%，利潤高于200元港幣的企業(yè)稅為16.5%

對(duì)于非法人公司類型（獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)），相應(yīng)的稅率分別為 7.5% 和 15%

納稅評(píng)估期為每年 4 月 1 日至 3 月 31 日。

值得注意的是，該稅項(xiàng)是針對(duì)在香港開展業(yè)務(wù)的公司征收的——針對(duì)來自香港境內(nèi)的利潤。因此，來自國外的利潤（離岸利潤）不屬于香港稅收制度的地域范圍，包括由本地注冊(cè)公司獲得的利潤。

什么不征稅

香港不征收以下稅款：

增值稅或銷售稅

房地產(chǎn)稅

資產(chǎn)增值稅

股息稅

預(yù)扣稅（即支付給香港境外人士的利息或股息稅）

對(duì)來自國外的收入征稅

香港的稅務(wù)優(yōu)惠

以下稅務(wù)優(yōu)惠適用于合資格的香港境內(nèi)及境外公司：

環(huán)保汽車和生態(tài)修復(fù)機(jī)械的資本支出100%減稅

100% 免除工廠和機(jī)械的新費(fèi)用，特別是與制造相關(guān)的費(fèi)用——以促進(jìn)高價(jià)值制造業(yè)務(wù)

企業(yè)物業(yè)翻新資本支出5年豁免

信托和共同基金的特別豁免

如何在香港申報(bào)公司稅

所有合資格的公司均須在每年 4 月 1 日至 3 月 31 日的評(píng)估期內(nèi)，向香港稅務(wù)局 (ird) 提交以下文件：

利得稅申報(bào)表

資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告和損益表的核證副本

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)信息等的補(bǔ)充表格。

顯示如何計(jì)算應(yīng)課稅利潤（或調(diào)整后虧損）的稅務(wù)計(jì)算

公司在課稅期間的毛利總額不超過50萬港元，只需提交利得稅報(bào)稅表及補(bǔ)充表格。

香港離岸公司的稅務(wù)

香港的離岸公司只能在境外開展業(yè)務(wù)，而且由于對(duì)來自香港以外的收入不征稅（由于這里的屬地稅制），因此香港的離岸公司無需繳納公司稅。但是，需要繳納全球稅的公司必須向其各自政府報(bào)告其收入。

除了是亞洲最適合開展業(yè)務(wù)的國家之一，香港還擁有寬松的稅收制度，使其成為外國人投資和存款的首選地點(diǎn)之一。如果您計(jì)劃在香港開展業(yè)務(wù)，就可以享受各種稅收優(yōu)惠政策。

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【第5篇】香港公司做賬報(bào)稅價(jià)格

每年4月，香港稅務(wù)局將集中發(fā)布大量稅務(wù)表格。去年4月1日，香港稅務(wù)局發(fā)布了21萬份利得稅申報(bào)表。12萬份財(cái)產(chǎn)稅申報(bào)表和32萬份雇主稅申報(bào)表。截至2023年底，香港公司注冊(cè)總數(shù)已超過137萬家。平均來說，六家公司中的一家將收到稅務(wù)表格，每家香港公司都有很大的機(jī)會(huì)收到稅務(wù)表格。

公司收到稅單后，根據(jù)《香港公司條例》（第622章）和《稅務(wù)條例》（第112章）的規(guī)定，香港公司每年需要編制財(cái)務(wù)報(bào)表，無論營業(yè)額如何，只要開始營業(yè)，委托香港持牌會(huì)計(jì)師審計(jì)公司年度財(cái)務(wù)并出具審計(jì)意見。

因此，根據(jù)往年的經(jīng)驗(yàn)，大多數(shù)香港公司將專注于4月至6月記賬報(bào)稅，這也是會(huì)計(jì)師事務(wù)所最繁忙的階段。為了滿足稅務(wù)局的納稅申報(bào)要求，避免不必要的罰款，建議香港公司提前準(zhǔn)備會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)工作，包括了解會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)的詳細(xì)流程。準(zhǔn)備會(huì)計(jì)所需的各種材料，以保持不變，忙而不亂。

下面，海天盈財(cái)稅將詳細(xì)介紹香港公司的記賬報(bào)稅審計(jì)流程和費(fèi)用。

一、香港公司會(huì)計(jì)審計(jì)有哪些流程？

香港公司有一系列的會(huì)計(jì)審計(jì)流程，需要客戶的積極配合，通常流程如下:

1.理賬并出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

會(huì)計(jì)師收集公司的會(huì)計(jì)信息，分類整理原始賬單，檢查銀行流量。會(huì)計(jì)期間缺乏信息的，會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)充完整后，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.確認(rèn)報(bào)表并進(jìn)行審計(jì)。

公司董事確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表，確認(rèn)后簽字；然后進(jìn)入審計(jì)過程，審計(jì)人員出具審計(jì)報(bào)告，并發(fā)表審計(jì)意見。

3.簽署報(bào)告并提交稅務(wù)局報(bào)稅。

香港公司董事確認(rèn)報(bào)告并簽字后，將安排向稅務(wù)局提交審計(jì)報(bào)告和納稅申報(bào)表，領(lǐng)取納稅申報(bào)收據(jù)。

二、香港公司審計(jì)費(fèi)用是多少？

香港公司的會(huì)計(jì)和審計(jì)費(fèi)用一般受公司營業(yè)收入、業(yè)務(wù)數(shù)量、公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜性、業(yè)務(wù)復(fù)雜性等因素的影響，具體如下:

1.香港公司的營業(yè)收入。

香港執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師需要在審計(jì)報(bào)告中簽字，代表需要對(duì)審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)，并承擔(dān)報(bào)告責(zé)任。公司營業(yè)額越大，審計(jì)師承擔(dān)的審計(jì)責(zé)任越大，會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用也會(huì)相應(yīng)增加。

2.香港公司業(yè)務(wù)筆數(shù).銀行流水筆數(shù)。

公司的業(yè)務(wù)數(shù)量。銀行流量越多，整體文件越多，會(huì)計(jì)師處理會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)的工作量就會(huì)增加，成本也會(huì)相應(yīng)增加。

3.公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的復(fù)雜性。

香港公司結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性將影響會(huì)計(jì)審計(jì)的難度。如果公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜，采用多層結(jié)構(gòu)或多家相關(guān)公司，公司的會(huì)計(jì)審計(jì)工作量將顯著增加，會(huì)計(jì)審計(jì)成本也將相應(yīng)增加。相反，如果它是一個(gè)簡單的結(jié)構(gòu)，成本將相應(yīng)降低。

香港公司的會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用沒有標(biāo)準(zhǔn)定價(jià)，每家公司的情況都不一樣，在了解了公司的整體情況后，才能給出合理的報(bào)價(jià)。

需要注意的是，除了價(jià)格因素外，審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量、會(huì)計(jì)師的專業(yè)性、服務(wù)的完整性等。

4.稅務(wù)局評(píng)稅并繳納稅款。

香港公司申報(bào)納稅后，等待稅務(wù)局發(fā)出稅務(wù)評(píng)估通知，收到后限期繳納稅款。

以上就是香港公司記賬報(bào)稅審計(jì)流程和費(fèi)用的內(nèi)容，前海天盈財(cái)稅希望對(duì)您了解香港公司記賬報(bào)稅有所幫助。

香港公司記賬報(bào)稅審計(jì)流程和費(fèi)用是怎樣的？

【第6篇】注冊(cè)香港公司報(bào)稅

眾所周知，香港的稅務(wù)特點(diǎn)就是，稅種少、稅負(fù)輕，靈活性大。因此，這是眾多人選擇在香港注冊(cè)公司的重要原因。香港報(bào)稅季即將來臨，不知道各大企業(yè)都準(zhǔn)備好了嗎？

香港公司的報(bào)稅方式

一、無運(yùn)營申報(bào)（零申報(bào)）

這種方式通常見于品牌托管的香港公司，而要使用這種方式報(bào)稅，則該公司必須無任何香港銀行賬戶，并沒有產(chǎn)生任何實(shí)質(zhì)經(jīng)營活動(dòng)。

(1)適用情況：在稅務(wù)局要求申報(bào)的評(píng)稅年度內(nèi)，公司沒有任何商業(yè)交易，包括任何銀行進(jìn)出、收取任何收入或支付任何費(fèi)用。

(2)辦理程序：當(dāng)收到稅務(wù)局發(fā)出的利得稅表后，在限期之內(nèi)填妥及交回。一般收到利得稅報(bào)稅表后到提交，可以在一個(gè)星期內(nèi)完成。

注意：

香港公司“零申報(bào)”的要求比較高，帶來的風(fēng)險(xiǎn)也比較大。如果進(jìn)行“零申報(bào)”，香港稅務(wù)局在7年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司帳目。并且，香港稅務(wù)局可以通過銀行賬戶信息、海關(guān)記錄等對(duì)您的香港公司進(jìn)行查賬。如果檢測到公司提供的文件不符合“零申報(bào)”的條件，將有可能被視作瞞稅或逃稅，情節(jié)嚴(yán)重者，會(huì)被罰款，甚至成為香港黑名單。

二、做賬審計(jì)報(bào)稅

這種方式通常用于在香港實(shí)際經(jīng)營的公司。但由于香港極低的稅率和每年的稅收豁免政策，小型初創(chuàng)企業(yè)即便實(shí)際申報(bào)，需要繳納的稅費(fèi)也較低。

(1)適用情況：適用所有香港注冊(cè)的有限公司。

(2)辦理程序：當(dāng)收到香港稅務(wù)局發(fā)出的利得稅報(bào)稅表后，在限期之內(nèi)必須提交報(bào)稅表連同由香港會(huì)計(jì)師審核的審計(jì)報(bào)告遞交香港稅務(wù)局。如果有盈利，在遞交審計(jì)報(bào)告后規(guī)定時(shí)間內(nèi)會(huì)收到稅務(wù)局的繳稅通知書，上面有稅金和收款賬號(hào)。

三、申請(qǐng)離岸豁免

通常見于注冊(cè)香港公司后，用于離岸經(jīng)營的公司（大部分內(nèi)地客商注冊(cè)的香港公司都采用此種經(jīng)營方式）。這些公司的共性就是開設(shè)了香港銀行賬戶，但所有運(yùn)營活動(dòng)均不在香港進(jìn)行，利潤也并不來自于香港，因此可以進(jìn)行離岸經(jīng)營收入免稅。

申請(qǐng)豁免離岸所得稅，指香港稅務(wù)局同意公司所產(chǎn)生之利潤離岸收入。根據(jù)香港稅例，香港有限公司的離岸收入是可以從利得稅中豁免的也就是“業(yè)務(wù)不在當(dāng)?shù)剡\(yùn)作，利潤來源自海外”可以申請(qǐng)政府豁免利得稅。 申請(qǐng)離岸豁免的條件：

（1）供應(yīng)商和客戶均不是香港客戶和商家;

（2）該訂單的簽署過程均不在香港發(fā)生;

（3）貨物未在香港發(fā)生報(bào)關(guān)記錄、實(shí)際收發(fā)貨等;

（4）沒有在香港開辦實(shí)體的辦公室或者聘請(qǐng)香港員工;

（5）沒有在香港政府留有任何經(jīng)營紀(jì)錄等。

香港公司報(bào)稅所需材料

雖然香港政府要求按年度報(bào)稅，但企業(yè)一般不能等到年底才開始處理賬務(wù)，一般應(yīng)在有經(jīng)營業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)就要開始準(zhǔn)備賬務(wù)資料；

（1） 票據(jù)的分類和整理：把銷售發(fā)票、成本發(fā)票和費(fèi)用發(fā)票按時(shí)間順序進(jìn)行分類、整理、擺放。如票據(jù)比較多，可以在票據(jù)的右上角用鉛筆加上編號(hào)。并注意所有提供的單據(jù)日期與做賬期間的日期相符；

（2） 承認(rèn)的票據(jù)：與中國內(nèi)地相比，香港政府承認(rèn)所有有公司簽章的發(fā)票、收據(jù)以及便條。

香港公司做賬需要提交的資料：

（1） 銀行月結(jié)單及流水單；

（2） 銷售票據(jù)，發(fā)票、合同；

（3） 成本票據(jù)，發(fā)票、合同；

（4） 費(fèi)用票據(jù)，工資、租金（須提供租賃合同或協(xié)議）、運(yùn)費(fèi)等；

（5） 其它相關(guān)文件，章程正本一份、周年申報(bào)表、所有公司變更資料（若

有）、固定資產(chǎn)票據(jù)。

報(bào)稅申請(qǐng)流程

申請(qǐng)流程：

做賬審計(jì)→ 將經(jīng)審計(jì)報(bào)表與報(bào)告交稅局提出申請(qǐng)→ 稅務(wù)發(fā)出離岸問題信件 → 撰寫回復(fù)信件及相關(guān)資料交稅局→稅局出審批結(jié)果

（1） 新成立香港公司，首次收到利得稅表時(shí)間一般為：成立日后第18個(gè)月，收到稅務(wù)局發(fā)出的稅表后，公司須在3個(gè)月內(nèi)完成審計(jì)報(bào)稅；（財(cái)務(wù)年結(jié)日可自由選擇）

（2）非新成立司報(bào)稅：根據(jù)本公司財(cái)務(wù)年結(jié)日，按時(shí)遞交審計(jì)報(bào)告及稅表。

有時(shí)，由于各種原因，導(dǎo)致香港公司在報(bào)稅期內(nèi)沒有收到香港稅務(wù)局發(fā)來的利得稅表，這并不意味著香港公司不用做賬報(bào)稅。在這種情況下，香港公司應(yīng)該在報(bào)稅期限內(nèi)，自覺完成報(bào)稅工作。

合理納稅、及時(shí)申報(bào)

雖然香港稅制簡單，但是香港稅務(wù)局對(duì)香港公司報(bào)稅工作要求相對(duì)嚴(yán)格，必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成報(bào)稅，如果逾期未能報(bào)稅的，不但會(huì)帶來罰款，甚至?xí)盏较愀鄯ㄔ旱膫髌薄?/p>

所以，frank提醒大家，遵守公司或業(yè)務(wù)所在地相關(guān)政策，合規(guī)申報(bào)，合理納稅。

香港公司注冊(cè)及開戶

香港，作為國際金融中心，因具備完善的法律制度、簡單的稅制、配套齊全的基建及通訊設(shè)施、高素質(zhì)的專業(yè)人才等等優(yōu)勢(shì)，內(nèi)地居民注冊(cè)香港公司的熱情從未減退！

我們先來看幾組數(shù)據(jù)：

1.世界銀行于11月份發(fā)布的《2019經(jīng)商環(huán)境報(bào)告》，香港在“開辦企業(yè)”方面的國際排名升至第三位！

2.《福布斯》發(fā)布的2023年《最適合經(jīng)商的國家和地區(qū)》排行榜顯示，香港擊敗新加坡，位列世界第三，僅亞于英國和瑞典，成為2023年世界第三適合經(jīng)商的地區(qū)。

3.《2023年全球創(chuàng)業(yè)生態(tài)系統(tǒng)報(bào)告》資料顯示，2016至2023年初創(chuàng)生態(tài)系統(tǒng)貢獻(xiàn)了2.8兆美元的產(chǎn)值，較2015至2023年的2.3兆美元高。中國香港不但首次上榜，更位列第25名。

這些數(shù)據(jù)充分說明香港投資及創(chuàng)業(yè)情況依然旺盛！內(nèi)地企業(yè)家和投資人士對(duì)注冊(cè)香港公司的有著極大興趣，與其優(yōu)良的營商環(huán)境密不可分。

那么問題來了，注冊(cè)香港公司需要什么條件？

一、注冊(cè)的條件

1、公司的名稱（中英文）；

2、一位股東或董事以上（須年滿18周歲，董事與股東同為一人擔(dān)任）；

3、股份數(shù)目：最少一股，所有已發(fā)行股票視作已繳付，政府建議發(fā)行的股份

總數(shù)為10,000及其價(jià)值為hk$10,000

4、注冊(cè)地址(該地址須在香港，可用秘書公司地址作為公司注冊(cè)地址)；

5、法定秘書（香港公司法規(guī)定有限公司必須委任一名法定秘書，法定秘書須

由香港公民/永久居民/法人擔(dān)任。）

6、身份證正反復(fù)印件（手持身份證拍照件）

7、地址證明

8、kyc調(diào)查表

換句話說，不管你有沒有香港身份，注冊(cè)香港公司的流程是一樣的，內(nèi)地居民滿足香港公司注冊(cè)條件一樣可以在港開辦企業(yè)。

二、香港注冊(cè)公司優(yōu)勢(shì)

1、 不需要在香港有實(shí)際的辦公地址，注冊(cè)地址只要是可以和政府聯(lián)系即可。

2、公司名稱：網(wǎng)上查冊(cè)，方便快捷。公司名稱選擇自由：公司名稱允許含有地區(qū)性和行業(yè)性質(zhì)，或高端大氣的字眼，例如：中國、北京、美國、國際、亞洲、學(xué)院、協(xié)會(huì)、集團(tuán)、基金、促進(jìn)會(huì)等字眼（如需開戶則需要咨詢我司顧問給與名稱建議）。 3.無經(jīng)營范圍限制。 4、企業(yè)自由定制，簽名蓋章即可生效。

三、如何注冊(cè)香港公司

注冊(cè)需要提供：

1.香港公司中英文名稱

2.董事股東身份證或者護(hù)照復(fù)印件

3.告知公司的注冊(cè)資金（無需驗(yàn)資）

提供以上資料就可以進(jìn)行注冊(cè)。為了省時(shí)省力，提高注冊(cè)成功率，建議選擇找專業(yè)的秘書機(jī)構(gòu)操作。

四、香港注冊(cè)公司辦理流程

1.公司名稱檢索

2.簽訂注冊(cè)協(xié)議

3.支付注冊(cè)費(fèi)用

4.簽署政府文件

5.遞交香港政府

拿到公司全套綠盒文件、坐等文件郵寄。

【第7篇】香港公司記賬報(bào)稅

每年4月，香港稅務(wù)局將集中發(fā)布大量稅務(wù)表格。去年4月1日，香港稅務(wù)局發(fā)布了21萬份利得稅申報(bào)表。12萬份財(cái)產(chǎn)稅申報(bào)表和32萬份雇主稅申報(bào)表。截至2023年底，香港公司注冊(cè)總數(shù)已超過137萬家。平均來說，六家公司中的一家將收到稅務(wù)表格，每家香港公司都有很大的機(jī)會(huì)收到稅務(wù)表格。

公司收到稅單后，根據(jù)《香港公司條例》（第622章）和《稅務(wù)條例》（第112章）的規(guī)定，香港公司每年需要編制財(cái)務(wù)報(bào)表，無論營業(yè)額如何，只要開始營業(yè)，委托香港持牌會(huì)計(jì)師審計(jì)公司年度財(cái)務(wù)并出具審計(jì)意見。

因此，根據(jù)往年的經(jīng)驗(yàn)，大多數(shù)香港公司將專注于4月至6月記賬報(bào)稅，這也是會(huì)計(jì)師事務(wù)所最繁忙的階段。為了滿足稅務(wù)局的納稅申報(bào)要求，避免不必要的罰款，建議香港公司提前準(zhǔn)備會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)工作，包括了解會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)的詳細(xì)流程。準(zhǔn)備會(huì)計(jì)所需的各種材料，以保持不變，忙而不亂。

下面，海天盈財(cái)稅將詳細(xì)介紹香港公司的記賬報(bào)稅審計(jì)流程和費(fèi)用。

一、香港公司會(huì)計(jì)審計(jì)有哪些流程？

香港公司有一系列的會(huì)計(jì)審計(jì)流程，需要客戶的積極配合，通常流程如下:

1.理賬并出具財(cái)務(wù)報(bào)表。

會(huì)計(jì)師收集公司的會(huì)計(jì)信息，分類整理原始賬單，檢查銀行流量。會(huì)計(jì)期間缺乏信息的，會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)及時(shí)補(bǔ)充完整后，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

2.確認(rèn)報(bào)表并進(jìn)行審計(jì)。

公司董事確認(rèn)財(cái)務(wù)報(bào)表，確認(rèn)后簽字；然后進(jìn)入審計(jì)過程，審計(jì)人員出具審計(jì)報(bào)告，并發(fā)表審計(jì)意見。

3.簽署報(bào)告并提交稅務(wù)局報(bào)稅。

香港公司董事確認(rèn)報(bào)告并簽字后，將安排向稅務(wù)局提交審計(jì)報(bào)告和納稅申報(bào)表，領(lǐng)取納稅申報(bào)收據(jù)。

二、香港公司審計(jì)費(fèi)用是多少？

香港公司的會(huì)計(jì)和審計(jì)費(fèi)用一般受公司營業(yè)收入、業(yè)務(wù)數(shù)量、公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜性、業(yè)務(wù)復(fù)雜性等因素的影響，具體如下:

1.香港公司的營業(yè)收入。

香港執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師需要在審計(jì)報(bào)告中簽字，代表需要對(duì)審計(jì)報(bào)告負(fù)責(zé)，并承擔(dān)報(bào)告責(zé)任。公司營業(yè)額越大，審計(jì)師承擔(dān)的審計(jì)責(zé)任越大，會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用也會(huì)相應(yīng)增加。

2.香港公司業(yè)務(wù)筆數(shù).銀行流水筆數(shù)。

公司的業(yè)務(wù)數(shù)量。銀行流量越多，整體文件越多，會(huì)計(jì)師處理會(huì)計(jì)報(bào)表和審計(jì)的工作量就會(huì)增加，成本也會(huì)相應(yīng)增加。

3.公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的復(fù)雜性。

香港公司結(jié)構(gòu)的復(fù)雜性將影響會(huì)計(jì)審計(jì)的難度。如果公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜，采用多層結(jié)構(gòu)或多家相關(guān)公司，公司的會(huì)計(jì)審計(jì)工作量將顯著增加，會(huì)計(jì)審計(jì)成本也將相應(yīng)增加。相反，如果它是一個(gè)簡單的結(jié)構(gòu)，成本將相應(yīng)降低。

香港公司的會(huì)計(jì)審計(jì)費(fèi)用沒有標(biāo)準(zhǔn)定價(jià)，每家公司的情況都不一樣，在了解了公司的整體情況后，才能給出合理的報(bào)價(jià)。

需要注意的是，除了價(jià)格因素外，審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量、會(huì)計(jì)師的專業(yè)性、服務(wù)的完整性等。

4.稅務(wù)局評(píng)稅并繳納稅款。

香港公司申報(bào)納稅后，等待稅務(wù)局發(fā)出稅務(wù)評(píng)估通知，收到后限期繳納稅款。

以上就是香港公司記賬報(bào)稅審計(jì)流程和費(fèi)用的內(nèi)容，前海天盈財(cái)稅希望對(duì)您了解香港公司記賬報(bào)稅有所幫助。

香港公司記賬報(bào)稅審計(jì)流程和費(fèi)用是怎樣的？

【第8篇】香港公司做賬報(bào)稅

與國內(nèi)體制不同，香港首先給予每個(gè)納稅個(gè)體充足的信任，要求每個(gè)納稅個(gè)體自行申報(bào)業(yè)務(wù)。但是這一體制并非納稅人說繳多少稅，就收多少稅，香港稅務(wù)局也會(huì)對(duì)少報(bào)稅或者不報(bào)稅的納稅人有全面的監(jiān)管措施。

為什么要審計(jì)報(bào)稅：

作為海外離岸公司中管理最嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牡貐^(qū)之一，香港在管理和報(bào)稅的問題上尤為嚴(yán)格。一家香港公司，無論在世界任何地方做生意，無論有沒有盈利，都需要每一年做一份香港公司審計(jì)報(bào)告，向香港稅務(wù)局說明經(jīng)營情況。如果香港公司盈利確實(shí)是境外所得，無論盈利多少，香港稅務(wù)局都無權(quán)征收香港公司利得稅。相反，如果香港公司沒有向香港稅務(wù)局說明經(jīng)營情況，那么就是瞞稅行為，將會(huì)受到刑事責(zé)罰。

報(bào)稅方式：

香港公司成立以后，審計(jì)報(bào)稅很容易被忽略。香港公司無論是否有經(jīng)營，都需要進(jìn)行報(bào)稅，但相較于大陸，并沒有大陸公司的復(fù)雜程序，香港公司每年報(bào)一次稅即可。

香港公司有三種報(bào)稅方式：

（1）業(yè)務(wù)不活躍申報(bào)：適合做品牌托管的香港公司，沒有開設(shè)香港公司銀行賬號(hào)，沒有任何經(jīng)營活動(dòng)。

（2）做賬后申請(qǐng)離岸免稅：適合做賬后有利潤的香港公司，香港公司所有經(jīng)營的業(yè)務(wù)、所有運(yùn)營均不在香港境內(nèi)進(jìn)行，香港公司可以向香港稅務(wù)局申請(qǐng)豁免香港公司利得稅。

（3）做賬后納稅，遞交報(bào)告后三個(gè)月內(nèi)會(huì)收到香港稅務(wù)局的繳稅通知書，其中包含應(yīng)繳稅金和收款賬號(hào)。

香港公司報(bào)稅的兩大誤區(qū)：

誤區(qū)一：成立香港公司后，不論在世界何處經(jīng)營，只要不在香港當(dāng)?shù)貭I業(yè)，便無需作審計(jì)報(bào)告。

其實(shí)，這一觀點(diǎn)是錯(cuò)誤的。香港公司要遵循香港公司法。任何香港公司每年都必須遞交審計(jì)報(bào)告，說明該年度內(nèi)香港公司的經(jīng)營情況。無論香港公司是否有盈利。如果香港公司的盈利并非在香港產(chǎn)生，則香港稅務(wù)局就無權(quán)要求該香港公司繳納香港公司利得稅。審計(jì)報(bào)告必須由持牌的香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師才能出具。

誤區(qū)二：海外利得不需要主動(dòng)去申報(bào)，會(huì)自動(dòng)獲得。

由于香港公司海外利得的申請(qǐng)，較為專業(yè)且復(fù)雜。需要充足文件說明該香港公司的貿(mào)易流程、上下游關(guān)系是否與香港有關(guān)，提供相關(guān)的合同文件等證明材料。在申報(bào)審計(jì)報(bào)稅的同時(shí)，同時(shí)提出豁免香港公司海外利得稅收申請(qǐng)。如果香港政府對(duì)證據(jù)提出的質(zhì)詢，還需要由香港執(zhí)業(yè)律師回函進(jìn)行反抗辯。

某家香港公司銀行帳戶上有大量的資金流動(dòng)，但香港公司卻做出業(yè)務(wù)不活躍報(bào)告，當(dāng)政府一旦察覺到這種反?，F(xiàn)象，會(huì)對(duì)該香港公司進(jìn)行盤查。如查實(shí)該香港公司有瞞報(bào)稅行為，不僅會(huì)讓香港公司補(bǔ)繳審計(jì)報(bào)告、未繳稅金，更會(huì)有一系列嚴(yán)厲的處罰措施。致使香港公司在支付了審計(jì)報(bào)告費(fèi)用及稅費(fèi)后，還要支付沉重的罰金。加之crs的落實(shí)，對(duì)于逃稅和瞞稅的行為，香港政府一定會(huì)有更嚴(yán)厲的處罰。

【第9篇】香港公司報(bào)稅費(fèi)用

香港與紐約、倫敦并稱為“紐倫港”，是全球第三大金融中心，同時(shí)也是重要的國際貿(mào)易、航運(yùn)以及創(chuàng)新科技中心。作為一座高度繁榮的國際化大都市，香港一直都以廉潔的政府、良好的治安、自由的經(jīng)濟(jì)體系以及完善的法治聞名世界，享有“東方之珠”的美譽(yù)。

同時(shí)，香港是世界上對(duì)個(gè)人和公司最友好的稅收管轄區(qū)之一。

香港公司稅

自2023年4月1日起，香港實(shí)行兩級(jí)利得稅制，即有兩種稅率：一種適用于利潤至200萬港元，另一種適用于超過200萬港元。

一般在香港經(jīng)營的公司，利潤至200萬港元的企業(yè)稅為8.25%，高于16.5%

對(duì)于非法人公司類型（獨(dú)資企業(yè)或合伙企業(yè)），相應(yīng)的稅率分別為 7.5% 和 15%

納稅評(píng)估期為每年 4 月 1 日至 3 月 31 日。

值得注意的是，該稅項(xiàng)是針對(duì)在香港開展業(yè)務(wù)的公司征收的——針對(duì)來自香港境內(nèi)的利潤。因此，來自國外的利潤（離岸利潤）不屬于香港稅收制度的地域范圍，包括由本地注冊(cè)公司獲得的利潤。

什么不征稅

香港不征收以下稅款：

增值稅或銷售稅

房地產(chǎn)稅

資產(chǎn)增值稅

股息稅

預(yù)扣稅（即支付給香港境外人士的利息或股息稅）

對(duì)來自國外的收入征稅

香港的稅務(wù)優(yōu)惠

以下稅務(wù)優(yōu)惠適用于合資格的香港境內(nèi)及境外公司：

環(huán)保汽車和生態(tài)修復(fù)機(jī)械的資本支出100%減稅

100% 免除工廠和機(jī)械的新費(fèi)用，特別是與制造相關(guān)的費(fèi)用——以促進(jìn)高價(jià)值制造業(yè)務(wù)

企業(yè)物業(yè)翻新資本支出5年豁免

信托和共同基金的特別豁免

如何在香港申報(bào)公司稅

所有合資格的公司均須在每年 4 月 1 日至 3 月 31 日的評(píng)估期內(nèi)，向香港稅務(wù)局 (ird) 提交以下文件：

利得稅申報(bào)表

資產(chǎn)負(fù)債表、審計(jì)報(bào)告和損益表的核證副本

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、稅務(wù)信息等的補(bǔ)充表格。

顯示如何計(jì)算應(yīng)課稅利潤（或調(diào)整后虧損）的稅務(wù)計(jì)算

公司在課稅期間的毛利總額不超過50萬港元，只需提交利得稅報(bào)稅表及補(bǔ)充表格。

香港離岸公司的稅務(wù)

香港的離岸公司只能在境外開展業(yè)務(wù)，而且由于對(duì)來自香港以外的收入不征稅（由于這里的屬地稅制），因此香港的離岸公司無需繳納公司稅。但是，需要繳納全球稅的公司必須向其各自政府報(bào)告其收入。

除了是亞洲最適合開展業(yè)務(wù)的國家之一，香港還擁有寬松的稅收制度，使其成為外國人投資和存款的首選地點(diǎn)之一。如果您計(jì)劃在香港開展業(yè)務(wù)，就可以享受各種稅收優(yōu)惠政策。

如果您還想了解更多關(guān)于香港公司相關(guān)的內(nèi)容，歡迎一起溝通和交流。

【第10篇】香港公司報(bào)稅多少錢

注冊(cè)香港公司后，每年最重要的維護(hù)工作就是年審和報(bào)稅。根據(jù)香港政策規(guī)定，只要香港公司有開設(shè)銀行賬號(hào)，有資金運(yùn)作，或是有通過香港進(jìn)出口貨物，都需要做賬報(bào)稅。所以合規(guī)做賬報(bào)稅，是香港公司正常運(yùn)營的前提。但市場上對(duì)香港公司理賬報(bào)稅的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)并不統(tǒng)一，有高有低，使得客戶難以選擇。那香港公司理賬報(bào)稅究竟要花多少錢？今天,通惠管理顧問就為大家解釋，香港公司理賬報(bào)稅的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

很多企業(yè)注冊(cè)香港公司后，關(guān)于稅務(wù)方面，都是委托財(cái)稅公司代理做賬報(bào)稅。首先香港公司代理做賬報(bào)稅，可以為公司節(jié)約資金，配合稅收計(jì)劃以及稅收優(yōu)惠政策來積極合理避稅，可以讓香港公司獲得更多專業(yè)優(yōu)質(zhì)的會(huì)計(jì)服務(wù)，幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化。

委托專業(yè)機(jī)構(gòu)做賬報(bào)稅，可以享受更加專業(yè)的稅務(wù)服務(wù)，最大程度避免了由于延誤報(bào)稅而造成懲罰，保障了香港公司信譽(yù)；另外，由于香港雇傭員工成本較高，而專業(yè)的會(huì)計(jì)師更為昂貴。委托專業(yè)財(cái)稅公司做賬報(bào)稅可以為公司節(jié)省開支，香港公司僅需每個(gè)月支付較少的費(fèi)用，就相當(dāng)于擁有一個(gè)專職會(huì)計(jì)師、助理會(huì)計(jì)師、核查員、報(bào)稅員，比起請(qǐng)一名會(huì)計(jì)師會(huì)劃算很多。

香港公司做賬報(bào)稅沒有統(tǒng)一定價(jià)，香港注冊(cè)公司報(bào)稅費(fèi)用收費(fèi)依據(jù)，主要根據(jù)香港注冊(cè)公司營業(yè)額、業(yè)務(wù)筆數(shù)和做賬的資料繁雜來決定。

1.做賬復(fù)雜程度：一般香港公司結(jié)構(gòu)簡單，便于財(cái)務(wù)做賬，報(bào)稅費(fèi)用相對(duì)較低。香港公司結(jié)構(gòu)復(fù)雜，例如香港公司在內(nèi)地有多家關(guān)聯(lián)公司或者控股公司，或者香港公司控股結(jié)構(gòu)復(fù)雜，直接增加了做賬報(bào)稅的難度，那么香港公司做賬報(bào)稅的費(fèi)用就會(huì)有所增加。

2.香港公司營業(yè)額：香港公司營業(yè)額越大，香港公司做賬報(bào)稅的費(fèi)用越高，幾乎所有的香港會(huì)計(jì)事務(wù)所都以此作為重要的準(zhǔn)則和依據(jù)。營業(yè)額100萬港幣的香港公司與一億港幣的香港公司所需要支付的做賬審計(jì)費(fèi)用肯定有所不同。

3.香港公司業(yè)務(wù)筆數(shù)：香港公司的業(yè)務(wù)筆數(shù)越大，意味公司的業(yè)務(wù)流水月復(fù)雜，公司整體整體賬目和財(cái)務(wù)單據(jù)越多，那么做賬、審計(jì)的工作量自然會(huì)大，做賬報(bào)稅費(fèi)用成本也會(huì)增加。

新成立的香港公司，第一次報(bào)稅時(shí)間為：自成立日的18個(gè)月內(nèi)，可任意選取時(shí)間;收到利得稅表后，必須在3個(gè)月內(nèi)完成報(bào)稅事宜。如果超過規(guī)定的時(shí)間將會(huì)受到香港稅務(wù)局的處罰。

由于國內(nèi)代理公司專業(yè)性和實(shí)力參差不齊，導(dǎo)致市場魚龍混雜。而香港稅務(wù)局要求必須由香港執(zhí)牌會(huì)計(jì)師對(duì)香港公司進(jìn)行理賬報(bào)稅。因此，通惠管理顧問建議您，一定要選擇正規(guī)、專業(yè)的香港公司秘書服務(wù)提供商為您服務(wù)。切不可貪小便宜選擇不正規(guī)的公司，以免帶來嚴(yán)重后果。

【第11篇】香港公司做賬審計(jì)報(bào)稅

香港擁有一套公平自由的經(jīng)濟(jì)體系和開放的投資制度，除了稅收優(yōu)惠之外，也沒有外匯管制制度，資金進(jìn)出相當(dāng)?shù)淖杂?。都說香港是低稅天堂，今天小編來給大家簡單介紹一下香港的稅務(wù)種類和報(bào)稅方式。

先說說香港公司主要涉及的稅種，目前主要有以下三種：

1. 利得稅：在香港本土經(jīng)營任何行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)而從該行業(yè)、專業(yè)或業(yè)務(wù)獲得于香港產(chǎn)生或得自香港的所有利潤(由出售資本資產(chǎn)所得的利潤除外)的人士，包括法團(tuán)、合伙商號(hào)、信托人或團(tuán)體，均須繳稅。

2. 薪俸稅：在香港產(chǎn)生或在香港地域內(nèi)，因擔(dān)任任何職位、受雇工作、取得退休金而獲得的收入，都必須繳納薪俸稅。類似于國內(nèi)的個(gè)人所得稅，一般來說，持有香港身份證的居民、或擁有香港工作證的外籍人士，都需要繳納香港薪俸稅。

3. 物業(yè)稅：物業(yè)稅是向香港土地或者樓宇的業(yè)主所征收的稅項(xiàng)。如果您在香港有一處物業(yè)用來出租，那么所得租金需要向香港稅務(wù)局繳交物業(yè)稅。

注：香港不征收的稅種有流轉(zhuǎn)稅，如增值稅、營業(yè)稅、消費(fèi)稅、遺產(chǎn)稅，2006年2月停征進(jìn)出口稅，除煙酒等特殊品外，資本增值稅，如股息、分紅。

香港實(shí)行的是地域性的稅收制度，只對(duì)來自于香港本地所產(chǎn)生的利潤才會(huì)征稅。如果您的利潤是來自于香港之外，則無需繳納利得稅。

地域原則的征收不分居民和非居民，假如您是非香港居民，利潤來自香港，那么需要在香港繳納利得稅。

如果您是香港居民，但公司賺取的利潤來自其他地區(qū)，那么不需要支付稅款。但是香港稅局有權(quán)要求提供更加詳盡的資料來判斷香港公司是否符合利得稅豁免。

為了減輕企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，促進(jìn)香港經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，從2018/19年度開始，香港公司開始實(shí)行兩級(jí)利得稅制度，即：香港公司首200萬港幣的利潤按照8.25%的稅率計(jì)算，超過200萬港幣的部分按照16.5%計(jì)算。

獲取利潤

法團(tuán)

非法團(tuán)業(yè)務(wù)

首200萬港元

8.25%

7.5%

超過200萬港元

16.5%

15%

企業(yè)及個(gè)人客戶可于香港享有簡單透明的稅制以及低廉的稅負(fù)。香港稅務(wù)的優(yōu)勝之處在于只設(shè)三項(xiàng)直接稅，并設(shè)有免稅額制度，使稅負(fù)得以減輕。

香港政府對(duì)外來及本地投資者均一視同仁，沒有任何歧視和保護(hù)措施；對(duì)于外來及本地投資者的經(jīng)營活動(dòng)，政府既不干預(yù)，也無任何補(bǔ)貼政策。無論是外來或本地投資者，只要遵守香港的法律法規(guī)，都可以投資從事任何行業(yè)。

香港公司的注冊(cè)非常簡單，也非常方便和快捷，按時(shí)做賬審計(jì)則是每個(gè)香港公司不可或缺的維系工作之一。通常來說，香港公司有2種報(bào)稅方式：零申報(bào)和做賬審計(jì)報(bào)稅。

先說說香港公司的零申報(bào)。所謂的“零申報(bào)”，指的是香港公司在全球沒有任何運(yùn)營、也沒有開立銀行賬戶及匯款往來。按照香港稅務(wù)條例中定義來看，只要以下任何一條滿足率即不能做“零申報(bào)”↓↓

銀行賬戶已經(jīng)留下經(jīng)營記錄（不管香港還是香港以外）；

政府海關(guān)、物流公司已經(jīng)留下進(jìn)出口記錄；

與香港客商發(fā)生購銷關(guān)系；

在香港已經(jīng)聘請(qǐng)雇員；

容許或授權(quán)在香港使用專利，商標(biāo)設(shè)計(jì)等數(shù)據(jù)；

容許或授權(quán)在香港使用動(dòng)產(chǎn)收取租金、租賃費(fèi)等款項(xiàng)；

容許在香港代銷；

其他得自或產(chǎn)生于香港的利潤（如在香港炒股利潤）。

需要提醒的是，在香港公司零申報(bào)以后，香港稅務(wù)局在7年內(nèi)仍有權(quán)要求檢閱公司賬目。

接下來，看看香港公司的審計(jì)和報(bào)稅。

香港公司第一次做賬審計(jì)是在公司成立第18個(gè)月進(jìn)行，由香港持牌會(huì)計(jì)師出具的審計(jì)報(bào)告是香港稅務(wù)局的硬性規(guī)定。對(duì)于客戶而言，有經(jīng)驗(yàn)的持牌會(huì)計(jì)師更具專業(yè)能力，可以按照公司的賬目情況，分析財(cái)務(wù)問題并予以稅務(wù)籌劃的建議。

委托專業(yè)的秘書服務(wù)提供商協(xié)助出具一份審計(jì)報(bào)告，如果報(bào)告是無保留意見，則有益于公司成功報(bào)稅，還能為公司的長久發(fā)展提供有利證明。而有保留意見的香港公司審計(jì)報(bào)告，則易于招來香港稅務(wù)局對(duì)該公司的財(cái)務(wù)核審。

在向秘書公司發(fā)出安排審計(jì)報(bào)告的委托時(shí)，還必須注意香港執(zhí)業(yè)會(huì)計(jì)師的資質(zhì)及專業(yè)能力，從業(yè)時(shí)間越長，審計(jì)人員經(jīng)驗(yàn)也更充足，可以發(fā)現(xiàn)更多的隱藏問題和漏洞，為公司出具的財(cái)務(wù)稅收規(guī)范也更切實(shí)。

在開展審計(jì)時(shí)，必須充分準(zhǔn)備好每筆流水相匹配相關(guān)的單據(jù)，及其公司運(yùn)營過程中的耗費(fèi)的費(fèi)用成本(如內(nèi)部開支、業(yè)務(wù)開支等)，有利于審計(jì)人員精準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)，減少審計(jì)報(bào)告出具的時(shí)間。由審計(jì)報(bào)告體現(xiàn)出的盈利情況，與香港有關(guān)的盈利則是必須在香港交稅的。

【第12篇】香港公司報(bào)稅

香港地處中國大陸的南部海岸，是全球知名的金融中心和貿(mào)易自由港，由于低于狹小，因而無法依靠工業(yè)求得發(fā)展。但得益于擁有天然深水良港，使得香港擁有了商品集散往來的先決條件，也讓商業(yè)發(fā)展逐漸成為香港發(fā)展經(jīng)濟(jì)的主要方向。為吸引客商選擇香港作為公司注冊(cè)地，港府推出了大量適宜商業(yè)發(fā)展的政策和服務(wù)，如簡便的公司注冊(cè)和維護(hù)程序、極低的公司稅率、幾乎不受管制的國際貨幣收付和兌換服務(wù)等，使得香港逐漸發(fā)展成為遠(yuǎn)東最重要的商貿(mào)中心之一。雖然香港公司能夠享受眾多的商業(yè)優(yōu)勢(shì)，但與其他國家和地區(qū)一樣，香港公司也需要承擔(dān)必要的責(zé)任和義務(wù)，其中就包括稅務(wù)申報(bào)和稅金繳納的責(zé)任。今天，通惠管理顧問就為大家介紹，香港公司稅務(wù)申報(bào)的稅金繳納的相關(guān)情況。

香港能夠取得今日的國際商業(yè)地位，與其靈活簡單的稅務(wù)制度密不可分。特別是crs協(xié)議全面落實(shí)、國際“雙反”環(huán)境逐步形成之后，其他傳統(tǒng)的離岸金融中心相繼被列入發(fā)達(dá)國家的限制名單。但香港卻憑借嚴(yán)格的工商、稅務(wù)管理體系而避免了制裁。依照香港公司管理?xiàng)l例和稅務(wù)管理?xiàng)l例，香港稅務(wù)局會(huì)向每家在港登記經(jīng)營的商業(yè)公司（無論是否是香港公司）發(fā)出稅務(wù)申報(bào)表，并要求收到報(bào)稅表的香港公司在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將填寫完畢的稅務(wù)申報(bào)表，及對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)年度的審計(jì)報(bào)告交還香港稅務(wù)局，以便香港稅務(wù)局計(jì)算該公司應(yīng)繳納的稅金，并發(fā)出繳稅通知。具體來說，香港公司稅務(wù)申報(bào)和稅金繳納的流程為：

1、稅務(wù)申報(bào)

香港公司稅務(wù)申報(bào)工作的起點(diǎn)，為香港稅務(wù)局向香港公司發(fā)出稅務(wù)申報(bào)表。當(dāng)香港公司收到稅務(wù)申報(bào)表后，需要依照公司相應(yīng)財(cái)務(wù)年度的實(shí)際經(jīng)營情況，如實(shí)填寫稅務(wù)申報(bào)表。為佐證填寫的稅務(wù)申報(bào)表準(zhǔn)確無誤（同時(shí)也說明稅務(wù)局算稅并不絕對(duì)以稅務(wù)申報(bào)表為準(zhǔn)），還需要將該財(cái)務(wù)年度的審計(jì)報(bào)告一同提交給香港稅務(wù)局。

香港稅務(wù)局在收到稅務(wù)申報(bào)資料后，會(huì)及時(shí)轉(zhuǎn)交給評(píng)稅組，由評(píng)稅組依據(jù)該公司的審計(jì)報(bào)告及該行業(yè)其他公司的平均利潤情況，進(jìn)行詳細(xì)的稅金計(jì)算。當(dāng)評(píng)稅組算出該公司應(yīng)繳納的稅金后，會(huì)向該公司發(fā)出載有應(yīng)繳稅金的評(píng)稅信。香港公司收到評(píng)稅信后，也需要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將應(yīng)繳納稅金繳交至稅務(wù)局。

2、稅金繳納

1.盈利稅金繳納

由于香港執(zhí)行預(yù)繳稅制度，即需要在當(dāng)年度應(yīng)繳稅金計(jì)算出后以當(dāng)年度稅金數(shù)額繳納下一年度的預(yù)繳稅。例如一家香港公司當(dāng)年度應(yīng)繳稅金為1萬港幣，且該香港公司為第一次繳納稅金，則該香港公司需要向香港稅務(wù)局繳納當(dāng)期稅金1萬港幣+預(yù)繳稅1萬港幣，共計(jì)2萬港幣稅金。從第二年開始，該香港公司應(yīng)繳納的稅金便可以從預(yù)繳稅金中抵扣。

同樣假設(shè)香港公司預(yù)繳了稅金1萬港幣，但第二年經(jīng)營不善，應(yīng)繳稅金降低至9千港幣，則該香港公司當(dāng)期不必繳納稅金（從1萬港幣稅金中抵扣），但仍需要以當(dāng)期稅金為基數(shù)（9千港幣），預(yù)繳下一財(cái)年的應(yīng)繳稅金，此時(shí)稅務(wù)局共留存1.1萬港幣。

相反，如果該公司第二年經(jīng)營良好，應(yīng)繳稅金上漲至1.1萬港幣，那么該香港公司只需要補(bǔ)足1千港幣（預(yù)繳稅金中抵扣1萬港幣），加上預(yù)繳下一年的稅金（1.1萬港幣），該香港公司總共需要繳納1.2萬港幣至稅務(wù)局，此時(shí)稅務(wù)局共留存1.1萬港幣。

2.虧損利潤抵扣

如果香港公司在應(yīng)稅年度內(nèi)沒有獲得利潤，相反虧損了1萬港幣，那么該香港公司就不必向稅務(wù)局繳納稅金。而該公司的虧損額度可以抵扣下一財(cái)年的利潤，使得應(yīng)繳稅金大幅下降。依舊假設(shè)某香港公司，第一年經(jīng)營虧損10萬港幣，那么該公司不必繳納稅金（但仍必須依照要求報(bào)稅），稅務(wù)局會(huì)將該10萬港幣的虧損，計(jì)入公司虧損備忘錄。當(dāng)?shù)诙旯窘?jīng)營情況改善，獲得盈利10萬港幣，那么該公司上一年的虧損，就可以抵扣當(dāng)年的盈利，即該公司第二年盈利為0。

從以上介紹不難看出，香港公司的稅務(wù)申報(bào)和稅金繳納工作并不算難，同時(shí)也很好的平衡了商業(yè)發(fā)展和社會(huì)責(zé)任。由于香港公司審計(jì)及稅務(wù)申報(bào)需要香港執(zhí)牌會(huì)計(jì)師進(jìn)行，因此選擇一家專業(yè)且有責(zé)任心的企業(yè)服務(wù)提供商提供支持，就顯得十分必要。

【第13篇】香港公司需要報(bào)稅嗎

首先，香港公司是一定要報(bào)稅，至于是否要納稅得看公司的盈利狀況。

離岸經(jīng)營的香港公司主要稅種有利得稅和薪俸稅。

一、利得稅：意即企業(yè)所得稅，每一家香港公司成立滿18個(gè)月之后都需要做第一次的稅務(wù)申報(bào)，根據(jù)公司的情況可分為零申報(bào)和實(shí)報(bào)稅。

1、零申報(bào)

公司沒有開立銀行賬戶，處于無營業(yè)狀況，可以選擇零申報(bào)。

2、實(shí)報(bào)稅

香港公司有開立銀行賬戶，無論盈利狀況如何，都需要進(jìn)行做賬審計(jì)報(bào)稅，提供公司每月的銀行月結(jié)單進(jìn)行核算，由審計(jì)師進(jìn)行入賬登賬進(jìn)行利潤確認(rèn)，最終會(huì)計(jì)師確認(rèn)出意見報(bào)告并遞交稅局，稅局根據(jù)遞交審計(jì)報(bào)告進(jìn)行稅務(wù)評(píng)估，下發(fā)稅表進(jìn)行申報(bào)，下發(fā)稅表遞交回執(zhí)。

香港的稅收政策有非常大的優(yōu)惠政策，就算香港公司需要繳稅納稅，其稅負(fù)也不會(huì)很重。并且香港政府有頒布相關(guān)的稅收優(yōu)惠減免政策，以及利得稅實(shí)行兩級(jí)制，相對(duì)來說，在稅收方面還是很有優(yōu)勢(shì)的。按照兩級(jí)稅制，香港公司首個(gè)200萬港幣的利潤按照8.25%的稅率計(jì)算，超過部分的利潤則按照16.5%的稅率計(jì)算。

香港的稅務(wù)申報(bào)一般在每年的3月和12月份，香港公司的稅務(wù)申報(bào)也一般劃分在這兩個(gè)月份為主，一年只需要申報(bào)一次，無須每月申報(bào)，可選擇專業(yè)的秘書服務(wù)公司來打理。

二、薪俸稅：即為個(gè)人所得稅，一般離岸經(jīng)營的香港公司并且沒有雇傭香港籍員工，一般情況下都是直接申請(qǐng)零申報(bào)。

薪俸稅第一次申報(bào)是公司成立滿18個(gè)月，每年的4月和8月份是薪俸稅表申報(bào)月份。

【第14篇】香港公司零報(bào)稅

香港公司長期零申報(bào)會(huì)有什么影響呢？

其實(shí)是個(gè)概率問題，

情況1：如果沒有實(shí)際經(jīng)營，也沒有銀行開戶，一直是做零申報(bào)是沒有問題的。

零申報(bào)稅表時(shí)會(huì)填上公司處于無運(yùn)營的狀態(tài)。這種秘書公司一般會(huì)免費(fèi)負(fù)責(zé)去做零申報(bào)。

情況2：如果有賬戶交易，但是銀行沒有要求財(cái)務(wù)報(bào)表，或沒有遇到特別的政府追查譬如稅表，查稅信信件問題也不大。

但是如果有新稅表或查稅信件，近幾年銀行賬戶上有交易，最好是補(bǔ)做審計(jì)報(bào)稅交回，或者主動(dòng)交一點(diǎn)稅。

香港公司按兩級(jí)稅率征稅：

1、不超過$2,000,000的應(yīng)評(píng)稅利潤 – 按8.25%；

2、應(yīng)評(píng)稅利潤中超過$2,000,000的部分 – 按16.5%

2021.2023年因疫情香港政府有10000港幣的稅費(fèi)減免。（等于是1萬以下的稅費(fèi)都是免交稅的，如圖）

也就是說，大多數(shù)的中小企都是按照：（凈利潤*8.25%）-10000港幣減免額=交稅額。其中大多數(shù)實(shí)際交稅0.

情況3：政府是有7年稅務(wù)追溯期的。如果萬一抽查到報(bào)稅表，但是沒有按實(shí)際申報(bào)，稅局會(huì)一直要求提供詳細(xì)的計(jì)稅表、損益表以及稅務(wù)申報(bào)。（如圖）

情況4：現(xiàn)在香港銀行新申請(qǐng)賬戶或商業(yè)戶口調(diào)查部分銀行也會(huì)要求提供審計(jì)報(bào)告，所以成立滿18個(gè)月的香港公司申請(qǐng)賬戶時(shí)也要留意這方面要求。

【第15篇】香港公司實(shí)報(bào)稅

一、剛成立的香港公司怎么做賬報(bào)稅？

新成立的香港公司暫不需要做賬報(bào)稅。

香港與大陸稅務(wù)制度不同，香港公司是一年申報(bào)一次稅務(wù)，新成立的香港公司首年最多可以18個(gè)月的賬一起做，之后是每年做一次賬。

如果您公司沒有開立銀行賬戶，沒有運(yùn)營就不需要做賬審計(jì)，只等香港稅局下發(fā)利得稅表之后，做零申報(bào)即可。

二、怎么樣可以避稅？

香港公司會(huì)涉及到的稅一般只有利得稅，顧名思義就是有盈利才需要交稅，無盈利不交稅。

而且香港是英美法系，稅務(wù)是自主申報(bào)。

香港為支持中小企業(yè)發(fā)展，從2023年起開始實(shí)施“兩級(jí)稅制”：

1、香港公司年盈利（凈利潤）200萬港幣以內(nèi)，交稅金額為凈利潤的8.25%；

2、香港公司年盈利（凈利潤）200萬港幣以上，前200萬凈利潤交稅仍為8.25%，超出部分凈利潤交稅恢復(fù)16.5%。

三、零申報(bào)的條件是什么？

香港公司零申報(bào)的條件簡單來說就是看有沒有開立公司銀行賬戶，公司有沒有實(shí)際運(yùn)營，有沒有雇傭香港當(dāng)?shù)貑T工等，如果都沒有就可以做稅務(wù)零申報(bào)。

勇泰集團(tuán)是香港一級(jí)持牌秘書服務(wù)公司，一家由行業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富、具備專業(yè)資格的香港注冊(cè)會(huì)計(jì)師主理，為客戶提供香港及海外公司注冊(cè)、銀行開戶、審計(jì)、稅務(wù)及商業(yè)咨詢、變更注銷、增資轉(zhuǎn)讓、商標(biāo)注冊(cè)等一站式的企業(yè)管家服務(wù)。

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【第16篇】香港公司crs報(bào)稅

前言

crs是指共同申報(bào)準(zhǔn)則（common reporting standard），正式名稱是《金融賬戶資訊主動(dòng)交換標(biāo)準(zhǔn)》（standard for automatic exchange of financial account information）是自動(dòng)資訊交換（aeoi）中的資訊標(biāo)準(zhǔn)，是由經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（oecd）所發(fā)展的。

其資訊交換的法源是稅收事務(wù)行政互助公約，而概念是來自美國的美國海外賬戶稅收遵從法（fatca）。

若二國均已簽署共同申報(bào)準(zhǔn)則，需主動(dòng)提供二國稅務(wù)居民的賬務(wù)資料以供對(duì)方的稅務(wù)機(jī)關(guān)交換，因此可以避免借由離岸銀行賬戶避稅的問題。

01

crs的作用

簡單來說，crs的使命就是所有成員國之間互相披露對(duì)方國家公民在其國內(nèi)經(jīng)濟(jì)財(cái)產(chǎn)情況，構(gòu)建一個(gè)透明的稅收環(huán)境，打擊跨境逃稅！

有了crs的存在，所屬成員國之間建立了一個(gè)透明的稅收框架，實(shí)現(xiàn)公民資產(chǎn)透明化的目的，有效的維護(hù)了各自國家的利益，讓避稅、偷稅無處遁形。

當(dāng)然，crs只是一個(gè)打破信息壁壘，實(shí)現(xiàn)信息對(duì)稱的征管協(xié)作工具，并不是法律法規(guī)，最終還是需要各國的稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)本國法律做出判斷。

2023年9月1日，中國與新加坡正式加入crs，成為該準(zhǔn)則的成員國。

理論上來說，加入crs后，香港會(huì)成為一個(gè)“重災(zāi)區(qū)”。

因?yàn)閏rs政策實(shí)施最重要的意義，就是打擊跨境逃稅。而香港作為重要的離岸金融中心，自然會(huì)受到一定程度的影響。

在香港，有很多從事外貿(mào)的公司都會(huì)在這里注冊(cè)離岸公司，不僅可以拓寬海外市場，還可以享受多種內(nèi)地注冊(cè)公司無法享受的好處。

并且所有的國際大銀行都承認(rèn)離岸公司，并愿意為其開香港銀行賬戶及財(cái)務(wù)運(yùn)作提供方便，因而高凈值人群通過注冊(cè)離岸公司進(jìn)行海外投資十分便捷。

香港，新加坡和一些島國也成為一些高凈值人群進(jìn)行海外投資的較受歡迎的目的地。

02

對(duì)個(gè)人的影響

但是隨著crs的實(shí)施，讓很多原本一開始注冊(cè)離岸公司就是為了規(guī)劃稅務(wù)的企業(yè)主與個(gè)人，產(chǎn)生了疑惑，那在當(dāng)前的情況下，如何去規(guī)劃海外配置資產(chǎn)呢？

其實(shí)，我們需要清楚一個(gè)問題，那就是crs對(duì)于正常做賬報(bào)稅的海外公司并沒有太大影響，crs真正打擊的是惡意偷稅和非正規(guī)報(bào)稅的公司，以及非法將資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到海外的企業(yè)或者個(gè)人。

那么個(gè)人該怎么樣優(yōu)化配置海外資產(chǎn)呢？

中國稅收居民在中國境外擁有的任何金融資產(chǎn)，如存款、證券、投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品、投資基金、信托等，都有可能被視為當(dāng)?shù)氐姆蔷用窠鹑谫~戶而與中國稅務(wù)局進(jìn)行信息交換。但是，房產(chǎn)和珠寶等不在信息交換的范圍之內(nèi)，以下還有一些方法既能實(shí)現(xiàn)海外投資，又能降低crs影響：

1、海外現(xiàn)在已經(jīng)有賬戶的，盡量將每個(gè)賬戶金額減少到100萬美金以下，多種資產(chǎn)配置來分散資產(chǎn)的持倉；

2、投資海外房產(chǎn)，珠寶，藝術(shù)品，貴金屬，公司股權(quán)等不屬于金融資產(chǎn)的品類。

例如投資人可以考慮將資金投資海外房產(chǎn)、珠寶；或者轉(zhuǎn)換稅務(wù)身份，例如考慮目前的海外房產(chǎn)項(xiàng)目，目前，市場上比較有價(jià)值的國家比如巴拿馬、圣基茨、安提瓜、多米尼克，格林納達(dá)等。

03

對(duì)公司的影響

因此，隨著中國的稅務(wù)體系越來越完善，海外監(jiān)管也逐漸的收緊，注冊(cè)在香港及涉及crs范圍的公司應(yīng)當(dāng)怎么樣做呢？

按照香港稅務(wù)條例，有經(jīng)營還在零申報(bào)，屬于謊報(bào)的違法行為，香港政府查到了會(huì)要求補(bǔ)做審計(jì)并繳大額的稅。

因此離岸公司合規(guī)做賬報(bào)稅非常重要。

對(duì)此，香港政府也制定了相應(yīng)政策，落實(shí)crs協(xié)議的相關(guān)要求。而影響范圍最廣的，就是scr和kyc兩項(xiàng)新規(guī)：

（1）scr重要控制人備檔2023年3月1日實(shí)施的《2023年公司修訂條例》中，對(duì)“公司備存重要控制人登記冊(cè)”（scr）提出相關(guān)要求,規(guī)定所有在香港成立的公司，都需要對(duì)重要控制人相關(guān)信息進(jìn)行登記，并按相關(guān)要求進(jìn)行保存，以便政府執(zhí)法人員進(jìn)行查閱。

（2）kyc盡職調(diào)查kyc盡職調(diào)查表格（即know your customer），則是香港公司秘書服務(wù)提供商必須采集的客戶信息。同時(shí)，香港銀行也要求用戶提交更多的文件，以證明其經(jīng)營合法業(yè)務(wù)。對(duì)于未履行義務(wù)的香港公司，香港本地銀行將會(huì)注銷該公司的銀行賬戶，確保自身安全。

由此可見，在crs協(xié)議環(huán)境下，香港公司想要維持正常的運(yùn)作，記賬、審計(jì)、報(bào)稅就成為關(guān)鍵點(diǎn)。

結(jié)語

因此，選擇一家專業(yè)的財(cái)稅公司進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)的梳理與推進(jìn)，會(huì)成為很多企業(yè)的首選，專業(yè)的工作交給專業(yè)的人，萬企幫集團(tuán)正是為此而生。

目前萬企幫集團(tuán)擁有全球?qū)徲?jì)服務(wù)、稅務(wù)服務(wù)、管理咨詢服務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)與控制解決方案、公司秘書服務(wù)以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)等六大核心業(yè)務(wù)，協(xié)助跨境商務(wù)公司完成財(cái)稅業(yè)務(wù)，用專業(yè)，高效的工作態(tài)度與方法，幫助更多的客戶走向成功。