小規(guī)模公司報稅流程（5篇）

【第1篇】小規(guī)模公司報稅流程

納稅，即稅收中的納稅人的執(zhí)行過程，就是根據(jù)國家各種稅法的規(guī)定，按照一定的比率，把集體或個人收入的一部分繳納給國家。

今天尚天澤財稅小編要跟大家分享一般納稅人和小規(guī)模納稅人企業(yè)的報稅流程。在講解這個話題之前，我們先來弄清楚一下，這兩類納稅人的基本定義。

一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額，超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點是增值稅進(jìn)項稅額可以抵扣銷項稅額。

小規(guī)模納稅人是指年銷售額在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下，并且會計核算不健全，不能按規(guī)定報送有關(guān)稅務(wù)資料的增值稅納稅人。

下面，尚天澤財稅小編就要來一一對這兩種人納稅人報稅流程進(jìn)行一個詳細(xì)的解說啦！

一般納稅人報稅流程

報稅流程全解

一般納稅人的增值稅申報

我們在申報一般納稅人增值稅時，需要搞清楚兩項內(nèi)容：開票數(shù)據(jù)和抵扣數(shù)據(jù)。開票數(shù)據(jù)就是我們常說的銷項稅額，而抵扣數(shù)據(jù)就是常說的進(jìn)項稅額了。

一、開票數(shù)據(jù)

（一）獲取數(shù)據(jù)

企業(yè)在經(jīng)營過程中，發(fā)生經(jīng)營往來就會存在開具發(fā)票的情況就，新辦企業(yè)稅務(wù)報道后，做了稅種核定和票種核定，申請了稅控后，就可以申請并開具發(fā)票。每個月月初則以開票系統(tǒng)上個月的開票數(shù)據(jù)為基準(zhǔn)寫填寫納稅申報表。

第一步:每月月初，打開開票系統(tǒng)（以金稅盤舉例），在報稅處理-月度統(tǒng)計中查詢。

第二步：選擇期間，以2023年3月為準(zhǔn)，選擇3月開票信息。

第三步：查找開票匯總情況，打印出來作為銷項稅額匯總表附在會計憑證后并進(jìn)行備案：

“開票匯總情況”里的資料就是填寫增值稅申報表附表1銷項稅的主要來源。

（二）銷項核對

核對開票系統(tǒng)開票數(shù)據(jù)和應(yīng)交增值稅-銷項稅額的差異。

常見的差異有以下這些：

1.賬務(wù)錯誤

例如收入金額和稅額在錄入憑證時出現(xiàn)錯誤。

2.發(fā)票開錯

例如同一發(fā)票被重復(fù)開具了。這個時候申報表也需要先填寫重復(fù)這張發(fā)票，因為一窗式比對申報金額不得小于開票數(shù)據(jù)，申報表和賬務(wù)的差異臺賬備查，下期紅字沖銷重復(fù)發(fā)票。

3.發(fā)票誤作廢了

還可能出現(xiàn)手誤，不小心將當(dāng)月發(fā)票誤點作廢了。

4.開票未做收入

有時收到預(yù)收賬款的開票，實際尚未達(dá)到收入的確認(rèn)條件，也會形成差異，在財務(wù)賬上就沒有這項收入是合理的，但申報時需按照開票數(shù)額申報。

5.未開票收入

有些客戶不需要發(fā)票，但是在稅務(wù)上雖然未開具發(fā)票也形成了實質(zhì)的業(yè)務(wù)，所以即使未開票也要確認(rèn)收入，計提了銷項稅。

6.視同銷售

視同銷售在賬務(wù)處理上也不計入收入，但需要填寫到增值稅申報表中。

也就是說，雖然以上類型的差異都是合理的，但在填寫增值稅申報表時應(yīng)以稅控盤中導(dǎo)出的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。對于差異的金額，需要申報后再做賬務(wù)調(diào)整或發(fā)票的作廢紅沖。

二、抵扣數(shù)據(jù)

（一）獲取數(shù)據(jù)

我們?nèi)粘＝佑|最多的抵扣數(shù)據(jù)就是增值稅專用發(fā)票抵扣，也就是我們常說的進(jìn)項稅?？梢酝ㄟ^各地稅務(wù)局電子網(wǎng)站登錄，如圖：

第一步：登錄電子稅務(wù)局

第二步：選擇“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”點擊進(jìn)入

第三步：選擇“抵扣勾選”，選擇本月需要認(rèn)證的發(fā)票并點擊“提交”

第四步：選擇“匯總統(tǒng)計”

第五步：選擇“申請統(tǒng)計”。

（二）進(jìn)項核對

核對抵扣明細(xì)和賬上應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額的差異。

常見的差異有以下這些：

1.賬務(wù)錯誤

已正常認(rèn)證抵扣，但入賬的成本和進(jìn)項稅額錄入出現(xiàn)金額錯誤。

2.抵扣少了：漏認(rèn)證

財務(wù)賬上已記入進(jìn)項稅額，但增值稅發(fā)票抵扣系統(tǒng)中本月未對其進(jìn)行認(rèn)證。這里需要注意的是，勾選認(rèn)證的時間必須是本月勾選上月，不能是本月勾選本月。

舉個例子：2023年2月可以在增值稅認(rèn)證系統(tǒng)中勾選2023年1月及之前收到的進(jìn)項發(fā)票，不能勾選2月的。

3.抵扣多了：不該抵扣的

若出現(xiàn)本期不該抵扣卻抵扣的，需要做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。

小規(guī)模納稅人

報稅流程全解

第一步：

登錄選擇：首先打開電子稅務(wù)局，系統(tǒng)將自動彈出此次小微企業(yè)普惠性稅收減免政策相關(guān)內(nèi)容；

第二步：

點擊“我要辦稅”—“申報納稅”—“增值稅小規(guī)模納稅人申報”；

p1：如果是月銷售額不超過10萬元（按季申報30萬元）的小規(guī)模納稅人,選擇“免稅申報（小微企業(yè)）”模塊進(jìn)行簡易填寫；

p2:如果為月銷售額超過10萬元（按季申報超過30萬元）的小規(guī)模納稅人選擇“填表申報”—“立刻填表”；

第三步：

報表填報：首先在填表界面，將溫馨提醒是否抄報稅；

然后點擊“確定”，將提示此次普惠優(yōu)惠政策的簡介；

接著點擊“確定”，會彈出提醒本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售額。如有發(fā)生，填寫減去不動產(chǎn)原值后的不含稅金額（若發(fā)生不動產(chǎn)銷售額11萬元，需根據(jù)提示“按照不動產(chǎn)扣除11萬元后的差額不含稅金額填寫”）；如未發(fā)生，點擊“繼續(xù)填寫”進(jìn)入報表填寫界面。

如實填寫本期發(fā)生銷售額，貨物及勞務(wù)、服務(wù)、不動產(chǎn)及無形資產(chǎn)，計算合計金額；

最后系統(tǒng)根據(jù)填寫的數(shù)據(jù)，合計超過起征點的，會第2次提醒，本期是否發(fā)生不動產(chǎn)銷售，納稅人可以選擇“是”與“否”進(jìn)行下一步操作。如果選擇“是”，納稅人需要填寫本期發(fā)生不動產(chǎn)銷售額；

第四步：

報送申報：填寫完整，滿足校驗規(guī)則后，點擊報表下方“保存”按鈕，并點擊“申報”按鈕，發(fā)起申報。報表狀態(tài)會變?yōu)椤吧陥蟪晒Α保?/p>

第五步：

稅款繳納：如本期有稅款需要繳納，點擊“繳稅”按鈕。可以使用三方協(xié)議網(wǎng)上扣款，或者打印銀行端交款憑證，到銀行扣款。

以上是兩種納稅人的報稅流程，你都懂了嗎？

【第2篇】小規(guī)模公司如何網(wǎng)上報稅

小規(guī)模國稅稅務(wù)申報如何進(jìn)行網(wǎng)上申報？

小規(guī)模國稅稅務(wù)網(wǎng)上申報一般都是登陸當(dāng)?shù)囟悇?wù)系統(tǒng)進(jìn)行申報的。

下面以深圳的小規(guī)模納稅人公司為例，怎么進(jìn)行網(wǎng)上申報繳稅。

1? 首先是國稅，進(jìn)入國稅局網(wǎng)站首頁，右側(cè)有“網(wǎng)上報稅”

2?進(jìn)入辦稅服務(wù)廳，選擇“深圳國稅納稅人登錄”

3?輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進(jìn)去，進(jìn)行納稅申報了。

4?納稅人識別號是稅務(wù)登記證上最長的那一串?dāng)?shù)字，納稅人的密碼默認(rèn)為8位納稅人編碼。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。

小規(guī)模地稅稅務(wù)申報如何進(jìn)行網(wǎng)上申報？

1?登錄深圳地稅局的官網(wǎng)。

2?點擊進(jìn)入地稅局官網(wǎng)，選擇“我要辦稅”

3?進(jìn)去之后會顯示登錄頁面，電子稅務(wù)局提供了網(wǎng)上申報、網(wǎng)上查詢等各種功能。

4?申報繳稅需要登錄系統(tǒng)，有多個登錄方式，最常用的是實名登錄。獲取綁定的手機(jī)驗證動態(tài)驗證碼就可以登錄了。

小規(guī)模納稅人的國稅申報和地稅申報都是可以進(jìn)行網(wǎng)上操作的，具體的網(wǎng)上申報的程序就在上文中給大家介紹得很清楚了。那么小編關(guān)于問題“小規(guī)模國稅稅務(wù)申報如何進(jìn)行網(wǎng)上申報？”就介紹到這里

【第3篇】小規(guī)模公司怎么報稅

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

小規(guī)模企業(yè)是相對于“增值稅一般納稅人”來說的，除了企業(yè)規(guī)模較小外，主要是指不具備“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)或者是沒有辦理“增值稅一般納稅人”資格的企業(yè)。那么小規(guī)模的公司怎么報稅呢？跟著小編一起來看看吧！

1、增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人 ）國稅說明：（網(wǎng)上填寫）可填寫項為減免稅額、銷售額，其他數(shù)據(jù)是為自動計算，或著取自征管基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，是不允許修改的。確認(rèn)申報，將增值稅申報報表填寫并保存成功后，點擊“我的權(quán)限”——小規(guī)模納稅人增值稅——增值稅確認(rèn)申報，點擊此功能項后，系統(tǒng)會自動審核校驗，凡填寫報表有不符合要求的，均提示出相應(yīng)信息，用戶需根據(jù)提示信息修改相應(yīng)申報表，保存成功后可再次上傳申報數(shù)據(jù)。頁面中看到申報成功字樣可表示本次小規(guī)模企業(yè)報稅申報成功。

2、企業(yè)所得稅。按季度申報，年底匯算清繳。所得稅征收方核定征收,只需要報送《企業(yè)所得稅核定征收申報表》國稅。

3、營業(yè)稅，小規(guī)模企業(yè)報稅網(wǎng)上申報要在你的電腦上裝上地稅網(wǎng)上申報的數(shù)字證書，插上地稅報稅鑰匙，進(jìn)入地網(wǎng)網(wǎng)站，找到本公司報稅界面，然后把應(yīng)報營業(yè)稅的數(shù)據(jù)輸入報稅系統(tǒng)提交申報就可以了。

特別注意的是：一是不能開具17%增值稅發(fā)票；二是不能抵扣17%的進(jìn)項發(fā)票；三是所開具的增值稅票別人只能抵扣6%。

【第4篇】小規(guī)模公司報稅

小規(guī)模納稅人公司稅務(wù)一般都比較簡單，自公司成立拿到稅務(wù)登記證的下個季度初起，開始進(jìn)行申報繳稅，現(xiàn)在的小規(guī)模納稅人一般都是季報。小規(guī)模納稅人主要的稅種有增值稅、附加稅（城建稅、教育費附加及地方教育費附加、印花稅、殘保金、工會經(jīng)費和水利建設(shè)基金等)及企業(yè)所得稅。

現(xiàn)在公司報稅基本上都是采用網(wǎng)上申報，只要在網(wǎng)上操作就可以完成申報繳稅，逾期申報的話，需專管員在系統(tǒng)發(fā)了催報之后，也可以在電子稅務(wù)局里的逾期申報里面進(jìn)行申報，但是金稅盤或者稅控盤必須到稅局大廳進(jìn)行上報匯總和反寫。

1、網(wǎng)上申報一般都是登陸國家稅務(wù)總局某某省電子稅務(wù)局（如：國家稅務(wù)總局湖南省電子稅務(wù)局）。

最新的納稅申報系統(tǒng)

2、點擊登陸。

3、輸入納稅人識別號以及密碼就可以登錄進(jìn)去，進(jìn)行納稅申報了。

登陸界面

4、納稅人識別號是營業(yè)執(zhí)照上面的統(tǒng)一社會信用代碼，納稅人的密碼默認(rèn)為在稅局做稅務(wù)登記是生成的。首次登錄以后可以進(jìn)行修改。

5、進(jìn)去之后會顯示登錄頁面，電子稅務(wù)局提供了信息、申報、查詢等各種功能。

登陸完成界面

6、點擊主、附加稅費申報進(jìn)去申報。前期做了稅務(wù)登記，核定了稅種之后，每個季度按時在這里進(jìn)行申報就可以了。

申報界面

7、個人所得稅的申報，在自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端進(jìn)行申報就可以了。

【第5篇】小規(guī)模公司如何報稅

如今在成立公司的時候，可以選擇成立成為小規(guī)模納稅人或者一般納稅人，不過大部分的人還是會選擇成立成為小規(guī)模，為什么呢？因為小規(guī)模的免稅政策，免稅政策可以更加有效的促進(jìn)發(fā)展。

小規(guī)模免稅是指：小規(guī)模企業(yè)在經(jīng)營當(dāng)中月銷售額不超10萬，季度不超30萬，可以免其增值稅。

代理記賬

免稅不免專用發(fā)票的增值稅，但是專用發(fā)票是會占用免稅額度的，比如：

20萬（普票）＋5萬（專票）< 30萬免稅額度

但是中間的5萬專票的增值稅還是要進(jìn)行繳納的，如果專普票加起來超過了免稅額度，就需要進(jìn)行全額繳納稅款。

而且現(xiàn)在青島還有小微企業(yè)補(bǔ)貼政策，只要企業(yè)成立超過一年整，法人社保繳納超過6個月，可申請1萬2的企業(yè)補(bǔ)貼；

如果企業(yè)除了法人另加投保員工人數(shù)達(dá)到三個以上，可申請3萬的企業(yè)補(bǔ)貼。

所以，小規(guī)模公司對于創(chuàng)業(yè)者前期的發(fā)展可謂幫助甚大，不用著急一口吃撐，穩(wěn)中求勝才是關(guān)鍵。

納稅申報

小規(guī)模企業(yè)進(jìn)行做賬報稅應(yīng)該注意哪些問題呢？

【無票收入】

很多人創(chuàng)建一家公司只是為了披上一層外殼來做生意，所以很多老板用公司的名義簽訂合同也不開發(fā)票，資金流水用的也是自己的私人賬戶。

這種情況首先也肯定也是要進(jìn)行報稅的，沒有發(fā)票可以做無票收入。

同時要注意個人賬戶與公司賬戶之間資金流轉(zhuǎn)，單筆不超20萬，年累計不超200萬，否則超出的話就會引起稅局和銀行的監(jiān)管，這個監(jiān)管是沒有提示的。

【保管原始憑證】

很多人對于發(fā)票等原始單據(jù)并不是很在乎，這就錯了，原始單據(jù)是做賬的基礎(chǔ)，也是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的初始文件。

【專用發(fā)票】

很多人覺得小規(guī)模企業(yè)不就只能夠開出普票嗎？不對的，小規(guī)模企業(yè)照樣可以開出專票，不過相對于一般納稅人來說，小規(guī)模的專票只有3%的稅額（疫情期間是1%）。

匯算清繳

歡迎在文章下方留言，小編會逐個做出解答。

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