【導語】2023雙軟企業(yè)稅收優(yōu)惠政策怎么寫好？很多注冊公司的朋友不知怎么寫才規(guī)范，實際上填寫公司經(jīng)營范圍并不難，我們可以參考優(yōu)秀的同行公司來寫，再結合自己經(jīng)營的產(chǎn)品做一下修改即可！以下是小編為大家收集的2023雙軟企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，有簡短的也有豐富的，僅供參考。
【第1篇】2023雙軟企業(yè)稅收優(yōu)惠政策
申請雙軟認定企業(yè)可享受的好處有以下6點：
1、當企業(yè)的軟件產(chǎn)品登記后，對增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，對實際稅負超過3%的部分即征即退。
2、軟件企業(yè)一旦被認定，在我國境內設立的軟件企業(yè)便可以享受到企業(yè)所得稅的優(yōu)惠政策。2023年1月1日以后創(chuàng)辦軟件企業(yè)經(jīng)認定后，自獲利年度起，企業(yè)還可享受所得稅“二免三減半”的優(yōu)惠政策。
3、軟件生產(chǎn)企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款，由企業(yè)用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴大再生產(chǎn)，不作為企業(yè)所得稅應稅收入，不予征收企業(yè)所得稅。
4、經(jīng)認定的軟件生產(chǎn)企業(yè)的工資和培訓費用，均可按實際發(fā)生額在計算應納稅所得額時予以扣除；
5、軟件企業(yè)不止是企業(yè)的文化，更是企業(yè)想要申請一些國家資助的有力依據(jù)；
6、雙軟認定還可以顯示出企業(yè)技術實力和市場價值，是非常有利于提升企業(yè)形象和無形資產(chǎn)價值的重要體現(xiàn)。
申請雙軟認定企業(yè)能享受哪些優(yōu)惠政策？
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例和《國務院關于印發(fā)進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》（國發(fā)[2011]4號）精神，為進一步推動科技創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)結構升級，促進信息技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展，現(xiàn)將鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展的企業(yè)所得稅政策通知如下：
一、集成電路線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認定后，在2023年12月31日前自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。
二、集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)認定后，減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅，其中經(jīng)營期在15年以上的，在2023年12月31日前自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第五年免征企業(yè)所得稅，第六年至第十年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。
三、我國境內新辦的集成電路設計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)，經(jīng)認定后，在2023年12月31日前自獲利年度起計算優(yōu)惠期，第一年至第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年按照25%的法定稅率減半征收企業(yè)所得稅，并享受至期滿為止。
四、國家規(guī)劃布局內的重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)，如當年未享受免稅優(yōu)惠的，可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。
五、符合條件的軟件企業(yè)按照《財政部國家稅務總局關于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）規(guī)定取得的即征即退增值稅款，由企業(yè)專項用于軟件產(chǎn)品研發(fā)和擴大再生產(chǎn)并單獨進行核算，可以作為不征稅收入，在計算應納稅所得額時從收入總額中減除。
六、集成電路設計企業(yè)和符合條件軟件企業(yè)的職工培訓費用，應單獨進行核算并按實際發(fā)生額在計算應納稅所得額時扣除。
七、企業(yè)外購的軟件，凡符合固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)確認條件的，可以按照固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)進行核算，其折舊或攤銷年限可以適當縮短，最短可為2年（含）。
八、集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)設備，其折舊年限可以適當縮短，最短可為3年（含）。
九、本通知所稱集成電路生產(chǎn)企業(yè)，是指以單片集成電路、多芯片集成電路、混合集成電路制造為主營業(yè)務并同時符合下列條件的企業(yè)：
（一）依法在中國境內成立并經(jīng)認定取得集成電路生產(chǎn)企業(yè)資質的法人企業(yè)；
（二）簽訂勞動合同關系且具有大學?？埔陨蠈W歷的職工人數(shù)占企業(yè)當年月平均職工總人數(shù)的比例不低于40%，其中研究開發(fā)人員占企業(yè)當年月平均職工總數(shù)的比例不低于20%；
（三）擁有核心關鍵技術，并以此為基礎開展經(jīng)營活動，且當年度的研究開發(fā)費用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入（主營業(yè)務收入與其他業(yè)務收入之和，下同）總額的比例不低于5%；其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%；
（四）集成電路制造銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于60%；
（五）具有保證產(chǎn)品生產(chǎn)的手段和能力，并獲得有關資質認證（包括iso質量體系認證、人力資源能力認證等）；
（六）具有與集成電路生產(chǎn)相適應的經(jīng)營場所、軟硬件設施等基本條件。
《集成電路生產(chǎn)企業(yè)認定管理辦法》由發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、稅務總局會同有關部門另行制定。
十、本通知所稱集成電路設計企業(yè)或符合條件的軟件企業(yè)，是指以集成電路設計或軟件產(chǎn)品開發(fā)為主營業(yè)務并同時符合下列條件的企業(yè)：
（一）2023年1月1日后依法在中國境內成立并經(jīng)認定取得集成電路設計企業(yè)資質或軟件企業(yè)資質的法人企業(yè)；
（二）簽訂勞動合同關系且具有大學?？埔陨蠈W歷的職工人數(shù)占企業(yè)當年月平均職工總人數(shù)的比例不低于40%，其中研究開發(fā)人員占企業(yè)當年月平均職工總數(shù)的比例不低于20%；
（三）擁有核心關鍵技術，并以此為基礎開展經(jīng)營活動，且當年度的研究開發(fā)費用總額占企業(yè)銷售（營業(yè)）收入總額的比例不低于6%；其中，企業(yè)在中國境內發(fā)生的研究開發(fā)費用金額占研究開發(fā)費用總額的比例不低于60%；
（四）集成電路設計企業(yè)的集成電路設計銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于60%，其中集成電路自主設計銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于50%；軟件企業(yè)的軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例一般不低于50%（嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于40%），其中軟件產(chǎn)品自主開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例一般不低于40%（嵌入式軟件產(chǎn)品和信息系統(tǒng)集成產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入占企業(yè)收入總額的比例不低于30%）；
（五）主營業(yè)務擁有自主知識產(chǎn)權，其中軟件產(chǎn)品擁有省級軟件產(chǎn)業(yè)主管部門認可的軟件檢測機構出具的檢測證明材料和軟件產(chǎn)業(yè)主管部門頒發(fā)的《軟件產(chǎn)品登記證書》；
（六）具有保證設計產(chǎn)品質量的手段和能力，并建立符合集成電路或軟件工程要求的質量管理體系并提供有效運行的過程文檔記錄；
（七）具有與集成電路設計或者軟件開發(fā)相適應的生產(chǎn)經(jīng)營場所、軟硬件設施等開發(fā)環(huán)境（如eda工具、合法的開發(fā)工具等），以及與所提供服務相關的技術支撐環(huán)境；
《集成電路設計企業(yè)認定管理辦法》、《軟件企業(yè)認定管理辦法》由工業(yè)和信息化部、發(fā)展改革委、財政部、稅務總局會同有關部門另行制定。
十一、國家規(guī)劃布局內重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)在滿足本通知第十條規(guī)定條件的基礎上，由發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、稅務總局等部門根據(jù)國家規(guī)劃布局支持領域的要求，結合企業(yè)年度集成電路設計銷售（營業(yè)）收入或軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入、盈利等情況進行綜合評比，實行總量控制、擇優(yōu)認定。
《國家規(guī)劃布局內重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)認定管理辦法》由發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、財政部、稅務總局會同有關部門另行制定。
十二、本通知所稱新辦企業(yè)認定標準按照《財政部國家稅務總局關于享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的新辦企業(yè)認定標準的通知》（財稅[2006]1號）規(guī)定執(zhí)行。
十三、本通知所稱研究開發(fā)費用政策口徑按照《國家稅務總局關于印發(fā)<企業(yè)研究開發(fā)費用稅前扣除管理辦法（試行）>的通知》（國稅發(fā)[2008]116號）規(guī)定執(zhí)行。
十四、本通知所稱獲利年度，是指該企業(yè)當年應納稅所得額大于零的納稅年度。
十五、本通知所稱集成電路設計銷售（營業(yè)）收入，是指集成電路企業(yè)從事集成電路（ic）功能研發(fā)、設計并銷售的收入。
十六、本通知所稱軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售（營業(yè)）收入，是指軟件企業(yè)從事計算機軟件、信息系統(tǒng)或嵌入式軟件等軟件產(chǎn)品開發(fā)并銷售的收入，以及信息系統(tǒng)集成服務、信息技術咨詢服務、數(shù)據(jù)處理和存儲服務等技術服務收入。
十七、符合本通知規(guī)定須經(jīng)認定后享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)，應在獲利年度當年或次年的企業(yè)所得稅匯算清繳之前取得相關認定資質。如果在獲利年度次年的企業(yè)所得稅匯算清繳之前取得相關認定資質，該企業(yè)可從獲利年度起享受相應的定期減免稅優(yōu)惠；如果在獲利年度次年的企業(yè)所得稅匯算清繳之后取得相關認定資質，該企業(yè)應在取得相關認定資質起，就其從獲利年度起計算的優(yōu)惠期的剩余年限享受相應的定期減免優(yōu)惠。
十八、符合本通知規(guī)定條件的企業(yè)，應在年度終了之日起4個月內，按照本通知及《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅減免稅管理問題的通知》（國稅發(fā)[2008]111號）的規(guī)定，向主管稅務機關辦理減免稅手續(xù)。在辦理減免稅手續(xù)時，企業(yè)應提供具有法律效力的證明材料。
十九、享受上述稅收優(yōu)惠的企業(yè)有下述情況之一的，應取消其享受稅收優(yōu)惠的資格，并補繳已減免的企業(yè)所得稅稅款：
（一）在申請認定過程中提供虛假信息的；
（二）有偷、騙稅等行為的；
（三）發(fā)生重大安全、質量事故的；
（四）有環(huán)境等違法、違規(guī)行為，受到有關部門處罰的。
二十、享受稅收優(yōu)惠的企業(yè)，其稅收優(yōu)惠條件發(fā)生變化的，應當自發(fā)生變化之日起15日內向主管稅務機關報告；不再符合稅收優(yōu)惠條件的，應當依法履行納稅義務；未依法納稅的，主管稅務機關應當予以追繳。同時，主管稅務機關在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策過程中，發(fā)現(xiàn)企業(yè)不符合享受稅收優(yōu)惠條件的，可暫停企業(yè)享受的相關稅收優(yōu)惠。
【第2篇】雙軟企業(yè)稅收優(yōu)惠2023
目前很多企業(yè)都在通過稅收優(yōu)惠政策減少稅收壓力，包括現(xiàn)在很多財稅公司的稅收籌劃也會建議企業(yè)用稅收政策來讓企業(yè)合理納稅，而企業(yè)態(tài)度的轉變也是因為現(xiàn)在我國對企業(yè)的監(jiān)管要更加全面，在技術上也更加完善，金稅三期、四期系統(tǒng)都對企業(yè)的整個業(yè)務有全面的管控。一旦稅務預警，那么企業(yè)就要給出業(yè)務的合理解釋，，但凡給出的解釋稅務不接受就可能會補稅、繳滯納金、罰款等等，嚴重的甚至會被判處三年以上七年以下的刑期，這個可不是開玩笑的。而且近兩年很多企業(yè)都被查處，相信很多企業(yè)心里也有點數(shù)了。想要減少稅收壓力基本的前提就是合理合法合規(guī)。
一說到稅收政策大家想到的就是西部大開發(fā)政策、雙軟行業(yè)政策、高新企業(yè)政策等，都是有門檻條件，各種資質證明的大企業(yè)才能享受到的，大部分企業(yè)還是面臨著高稅負問題，同時一些偏遠地區(qū)為了帶動經(jīng)濟發(fā)展，都在持續(xù)進行招商引資，但是交通不便利、太過偏遠等情況，實體招商困難，大多數(shù)地區(qū)都在進行總部經(jīng)濟招商，給到在當?shù)囟愂請@區(qū)入駐的企業(yè)各種稅收優(yōu)惠政策扶持，且不需要在當?shù)貙嶓w辦公經(jīng)營，沒有區(qū)域限制，面向全國進行招商引資，拖動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，適合大部分稅負高的企業(yè)群體。
而總部經(jīng)濟招商稅收園區(qū)內主要的稅收優(yōu)惠政策就是核定征收以及有限公司稅收獎勵
有限公司的稅收獎勵扶持政策
商貿行業(yè)業(yè)務量大，下游多為一些個體戶和個人，進項票嚴重不足，導致公司增值稅壓力大，這種情況就可以單獨成立有限公司在有總部經(jīng)濟招商的稅收園區(qū)內，正常經(jīng)營納稅，享受對于增值稅、企業(yè)所得稅扶持獎勵。
增值稅獎勵：獎勵給企業(yè)增值稅地方留存的50%-80%，地方留存50%
企業(yè)所得稅：獎勵給企業(yè)企業(yè)所得稅地方財政收入50%-80%，地方留存40%
比如在稅收園區(qū)成立的有限公司繳納增值稅1000萬，那么就可以享受400萬的獎勵返還，繳納1000萬企業(yè)所得稅就可以享受320萬的獎勵扶持。
個人獨資企業(yè)核定征收
高利潤低成本的行業(yè)主要的稅負壓力在于缺少成本，導致賬目利潤虛高，所得稅壓力增大，比如軟件行業(yè)，一個軟件可能獲益幾百萬，但是成本可能就是員工的工資，那么按照25%繳納企業(yè)所得稅，對于公司來說稅負太重。
這種高利潤服務行業(yè)，就可以在稅收園區(qū)內成立小規(guī)模的個人獨資企業(yè)，用個人獨資企業(yè)進行業(yè)務分包，享受核定征收。
首先個獨資企業(yè)不需要繳納企業(yè)所得稅，按照10%服務行業(yè)利潤率核定后，在依照國家五級累進制計算個人經(jīng)營所得稅，或者是以固定的稅率直接定額核定，增值稅1%，附加稅0.06%、個人經(jīng)營所得稅0.5%-2.19%，綜合稅率3.25%以內，可以直接進行公轉私。
公司可以把設計服務。軟件開發(fā)等服務分包給成立的個人獨資企業(yè)，直接以開票額為利潤進行核定，對成本要求不高，很適合高利潤低成本的行業(yè)。
總部經(jīng)濟招商適用大部分的企業(yè)和個人，利用地方性的稅收優(yōu)惠政策，合理合法地減少稅收壓力，不明白的可以與我們稅務師進行交流溝通
【第3篇】雙軟企業(yè)稅收優(yōu)惠
相信現(xiàn)在還有很多人不清楚高新技術企業(yè)和雙軟認定企業(yè)兩者之間的關系，其實，這樣來說，無論是辦理高新技術企業(yè)，還是雙軟認證企業(yè)都可以享受政府一系列的稅收優(yōu)惠政策及好處。那么，高新技術企業(yè)和雙軟認定企業(yè)稅收優(yōu)惠到底哪個好呢？下面我們就一起來看看：
高新技術企業(yè)稅收優(yōu)惠：
1、經(jīng)認定的國家高新技術企業(yè)，在部分園區(qū)可獲得1-20萬元的獎勵；
2、經(jīng)認定的國家高新技術企業(yè)為開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用，未形成無形資產(chǎn)計入當期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎上，按照研究開發(fā)費用的50%加計扣除；形成無形資產(chǎn)的，按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷；
3、經(jīng)國家科委認定的高新技術企業(yè)，包括但不限于在國家的一些扶持項目申報上有幫助，有的項目申請還強制要求必須有國家高新資質才能申請。
高新技術企業(yè)和雙軟認定企業(yè)稅收優(yōu)惠哪個好？
雙軟認定企業(yè)稅收優(yōu)惠：
1.新創(chuàng)辦軟件企業(yè)經(jīng)認定后，自獲利年度起，企業(yè)所得稅實行”兩免三減半”；國家規(guī)劃布局內的軟件企業(yè)，或省、市政府確定的重點軟件企業(yè)，實行”五免五減半”，其中第三至第五年已交的減半征收的企業(yè)所得稅，由市財政給予補貼。
2.對增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)的軟件產(chǎn)品按17%的法定稅率征收增值稅，對其增值稅實際稅負超過3%的部分即征即退，由企業(yè)用于研究開發(fā)軟件產(chǎn)品和擴大再生產(chǎn)，不作為企業(yè)所得稅應征收入，不予征收企業(yè)所得稅。增值稅一般納稅人將進口的軟件進行轉換等本地化改造后對外銷售，其銷售的軟件可按照自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品的有關規(guī)定享受即征即退的稅收優(yōu)惠政策。
3.軟件生產(chǎn)企業(yè)的工資和培訓費用，可按實際發(fā)生額在計算應納稅所得額時扣除。
4.設立軟件企業(yè)孵化器。對于進入孵化器的新創(chuàng)軟件企業(yè)，政府在科技專項經(jīng)費中安排資金補貼。
5.設立企業(yè)研發(fā)資金補貼獎勵，重點對軟件和高新企業(yè)進行扶持。
兩者的區(qū)別：
1、高新技術企業(yè)認定后，在地方稅務局備案后，企業(yè)所得稅由原先的25%減少為15%。企業(yè)需要每年在稅務局做高新技術企業(yè)備案，通過后，才能享受到優(yōu)惠政策。
2、軟件企業(yè)認定，在稅務局備案后，自獲利年度起，第一年和第二年免征企業(yè)所得稅，第三年至第五年減半征收企業(yè)所得稅。享受完五年優(yōu)惠后，不再享受任何企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策（包括高新企業(yè)優(yōu)惠政策），企業(yè)所得稅按照25%征收。
最后，經(jīng)過上面的總結我們可以認識到高新技術企業(yè)與雙軟認定企業(yè)稅收優(yōu)惠各有不同，并沒有存在兩者之間哪個好的問題。在這里呢，小編給出的建議就是企業(yè)可以根據(jù)自身情況來選擇申報雙軟認定或者是高新技術企業(yè)認定，如有疑問隨時咨詢我們！
