個人轉讓土地稅費（5篇）

【第1篇】個人轉讓土地稅費

自2023年9月1日新《契稅法》實施以來，住房轉讓、贈與、繼承、婚內更名、離婚財產(chǎn)分割等個人住房權屬轉移事項，需要繳納哪些稅費？享受哪些稅收優(yōu)惠政策？陜西稅務整理了個人住房轉讓一覽表，請往下看：

住房轉讓

住房贈與

住房繼承

夫妻婚內更名

離婚財產(chǎn)分割住房

來源：陜西稅務、財務經(jīng)理人。

【第2篇】直系親屬贈予土地稅費

直系親屬間房產(chǎn)無償贈予，根據(jù)相關政策規(guī)定，增值稅、個人所得稅及土地增值稅免征。

需繳納：

印花稅：房產(chǎn)繼承、贈與應按產(chǎn)權轉移書據(jù)繳納印花稅，計稅依據(jù)由征收機關參照房屋買賣的市場價格核定，稅率萬分之五。

契稅：房屋贈與屬于轉移房屋權屬行為，承受房屋的單位和個人為契稅的納稅人，計稅依據(jù)由征收機關參照房屋買賣的市場價格核定；稅率為3%。

【第3篇】廠房土地稅費怎么計算方法

在進行工業(yè)土地轉讓時，出讓方和受讓方各自要繳納一定的費用。那么，工業(yè)廠房、工業(yè)土地過戶稅費如何收??？

一、工業(yè)廠房土地過戶稅費如何收取

出讓方：

1、營業(yè)稅：單位和個人受讓的土地使用權，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額，按照5%的稅率繳納營業(yè)稅。

2、城市維護建設稅和教育費附加：以上述營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，分別按照5%（納稅人在縣城、鎮(zhèn)的）和3%的稅率繳納城市維護建設稅和教育費附加。

3、土地增值稅：以轉讓土地使用權取得的全部收入減去法定的扣除額后的余額為土地增值額，按照累進稅率繳納土地增值稅。法定的扣除額：取得土地使用權所支付的金額；開發(fā)土地的成本、費用；與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金等。

稅率：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%;增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%;增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%;增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%.

為計算方便，可以通過速算公式計算：土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數(shù)（0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率）。當然，若稅務機關發(fā)現(xiàn)以上數(shù)據(jù)不夠真實，會要求對轉讓價格或扣除費用進行評估。

4、企業(yè)所得稅：按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

5、印花稅：按產(chǎn)權轉移書據(jù)（合同）所載金額繳納0.05%的印花稅。

受讓方：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅：以納稅人實際占用的土地面積（平方米）為計稅依據(jù)，按一定的稅率（每個城市各不相同）按年繳納。

2、印花稅：按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。

3、契稅：土地使用權的轉讓，以成交價格為計稅依據(jù)，以3%稅率繳納契稅。

二、工業(yè)廠房土地過戶的限制條件

1、超出兩年未動工開發(fā)建設，未建有廠房的土地，不能直接辦理轉讓過戶手續(xù)，必須先按閑置土地處置程序作出處置，收回土地使用權；或足額收取閑置費后，再另行安排新工業(yè)項目。

2、超過出讓合同約定開工時間又未超兩年的，并且投資（扣除土地成本）未達到投資總額25%的不得轉讓，若不繼續(xù)開發(fā)建設應交納閑置費后，收回土地使用權。

3、凡享受政府用地優(yōu)惠政策的工業(yè)用地已完成廠房建設（含投資超總額25%）的工業(yè)用地，必須按原享受的優(yōu)惠地價標準上限，交足差額土地出讓金，并變更或重新簽訂出讓合同（使用權終止日期不變）后方可辦理轉讓過戶手續(xù)。

4、已辦理金融抵押的工業(yè)用地不得轉讓。、有第1、2、3項情形的，按上述規(guī)定結合省國土資源廳《關于加快金融機構抵債土地處置的若干意見》的意見辦理。

5、按司法程序被法院查封的工業(yè)用地，未經(jīng)人民法院裁定不得辦理轉讓。

6、實際已將工業(yè)用地改作其他用途的不得直接辦理轉讓，必須按違法用地處理，追繳土地出讓金后方可辦理轉讓或收回土地使用權。

7、共同共有土地使用權，未經(jīng)其他共有人同意的，不得轉讓。

8、土地權屬有爭議的不得轉讓。

9、政府已列入收回土地使用權的，不得轉讓。工業(yè)廠房交易有兩種，一是直接過戶，和買房子沒什么不同；二是股權轉讓，就是收購土地使用權人的公司，自然公司名下的房產(chǎn)也就是你的了，這樣做有法律風險，就是你不知道原來的公司做過什么違法的事情沒有，所以要進行律師和會計師做盡職調查，并要求土地使用權人提供不可撤銷的擔保。這樣做可以省下一大筆過戶的稅費。

三、工業(yè)廠房土地過戶的手續(xù)

1、交易雙方提出轉讓、受讓申請 交易當事人申請辦理轉讓手續(xù)的同時，還應提供轉讓協(xié)議、土地使用證、宗地界址點圖、建筑物產(chǎn)權證明、法人資格證明，委托書、身份證明等資料。

2、審查 接到申請后，承辦人應對資料及宗地情況進行詳細審查了解，凡未按出讓合同規(guī)定的期限和條件投資開發(fā)、利用土地的，抵押、查封、出租而未通知承租人知道的，權屬不清、四鄰有糾紛的等不予辦理轉讓手續(xù)，并在15日內通知轉讓當事人。如改變土地用途須有規(guī)劃部門意見。轉讓時需分割建筑物的應有房產(chǎn)主管部門意見。

3、現(xiàn)場勘查 現(xiàn)場勘察應與有關資料對照核實。如需分割轉讓，應考慮土地利用率、出路及他項權利等因素，并制圖確定四至、面積，必要時需經(jīng)四鄰簽章認可。

4、地價評估，并提供報告書 審核評估報告與轉讓協(xié)議，轉讓價明顯低于市價的，建議市府優(yōu)先購買；價格過高的，可建議采取必要調控措施。

5、填寫轉讓審批表 認真核對原批準文件、評估報告、規(guī)劃意見等資料，用途、價額、年期等內容填寫要完整、準確、字跡工整。

6、審批 審批內容包括費用表及轉讓審批表。費用表須經(jīng)所長簽字后，經(jīng)辦人攜完整轉讓檔案與轉讓審批表等報中心及局領導審查批準。

7、交納有關稅費。

8、登記編號 審批后，也可在審批前到產(chǎn)權科對補簽出讓合同及審批表編號。轉讓檔案、留產(chǎn)權科統(tǒng)一保存，按年度繳檔案室。

工業(yè)用地轉讓流程還必須有土地使用權變更登記經(jīng)辦人依據(jù)補簽出讓合同、轉讓審批表、付款票據(jù)等，填寫變更登記審批表進行變更登記。變更登記審批表，可隨轉讓審批表同時報批。

以上就是“工業(yè)廠房土地過戶稅費如何收取”的全部內容，通過上述介紹可以知道。工業(yè)廠房土地過戶稅費，買賣雙方均需繳納，主要包括營業(yè)稅、土地增值稅、城市維護建設稅以及教育費附加等費用，稅率也各不相同。

【第4篇】廠房土地稅費怎么交

企業(yè)由于生產(chǎn)經(jīng)營的需要，在需要購置廠房的時候，除了售價外，一定要提前關注在購置廠房時所需要交納的稅費！

1、企業(yè)所得稅

按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2、印花稅

按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅。

3、營業(yè)稅

單位和個人受讓的土地使用權，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價后的余額為營業(yè)額，按照5%的稅率繳納營業(yè)稅。

4、城市維護建設稅和教育費附加

以上述營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，分別按照5%(納稅人在縣城、鎮(zhèn)的)和3%的稅率繳納城市維護建設稅和教育費附加。

5、土地增值稅

以轉讓土地使用權取得的全部收入減去法定的扣除額后的余額為土地增值額，按照累進稅率繳納土地增值稅。法定的扣除額：取得土地使用權所支付的金額；開發(fā)土地的成本、費用；與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金等。增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%。

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【第5篇】廠房土地稅費要交嗎

買賣廠房是平時生活中非常少見的事情，所以買賣廠房的流程一般也很少有人知道，如果想要了解買賣廠房需要繳納什么稅費，還需要有專業(yè)人士才能解答清楚，在買賣廠房中，賣家需要繳納哪些稅費具體是多少？買家需要繳納哪些稅費具體是多少？

廠房買賣需要繳納什么稅費首先要看是新廠房還是二手房廠房，新廠房出售只有買家需要繳納契稅等稅費；但是如果是二手房廠房不僅買家需要繳納稅費，賣家也有稅費，并且賣家的稅費更多，具體的明細是：

一、買賣廠房賣家需要繳納的稅費：

1、增值稅：單位和個人受讓的土地使用稅，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價后的余額為增值額，按照5%的稅率繳納增值稅；

2、城市維護建設稅和教育費附加：以上述營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，分別按照5%(納稅人在縣城、鎮(zhèn)的)和3%的稅率繳納城市維護建設稅和教育費附加；

3、土地增值稅：以轉讓土地使用權取得的全部收入減去法定的扣除額后的余額為土地增值額，按照累進稅率繳納土地增值稅；

法定的扣除額：取得土地使用權所支付的金額；開發(fā)土地的成本、費用;與轉讓房地產(chǎn)有關的稅金等；

稅率：增值額未超過扣除項目金額的50%的部分，稅率為30%；增值額超過扣除項目金額的50%至100%的，稅率為40%；增值額超過扣除項目金額的100%至200%的，稅率為50%；增值額超過扣除項目金額200%的，稅率為60%；

為計算方便，可以通過速算公式計算：

土地增值稅稅額=增值額*稅率-扣除項目金額*速算扣除系數(shù)

(0、5%、15%、35%分別對應30%、40%、50%、60%稅率)；

4、企業(yè)所得稅：按25%的稅率繳納企業(yè)所得稅；

5、印花稅：按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅；

二、買賣廠房買家需要繳納的稅費：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅：以納稅人實際占用的土地面積(平方米)為計稅依據(jù)，按一定的稅率（每個城市各不相同）按年繳納；

2、印花稅：按產(chǎn)權轉移書據(jù)(合同)所載金額繳納0.05%的印花稅；

2、契稅：土地使用權的轉讓，以成交價格為計稅依據(jù)，以3%稅率繳納契稅；

三、廠房交易如何合理避稅？

1、節(jié)稅方案

首先，a將廠房以及相關的人員、債權債務一并作為出資設立全資子公司或者先以現(xiàn)金出資成立全資子公司，再以增資方式將廠房及相關人員、債權債務注入，該交易無需繳納土地增值稅與增值稅，其次b公司以收購股權的方式，收購全資子公司全部的股權，實現(xiàn)收購廠房資產(chǎn)的交易目的。

2、法律規(guī)定

《國家稅務總局公告2023年第13號—關于納稅人資產(chǎn)重組有關增值稅問題的公告》

納稅人在資產(chǎn)重組過程中，通過合并、分立、出售、置換等方式，將全部或者部分實物資產(chǎn)以及與其相關聯(lián)的債權、負債和勞動力一并轉讓給其他單位和個人，不屬于增值稅的征稅范圍，其中涉及的貨物轉讓，不征收增值稅。

《關于繼續(xù)實施企業(yè)改制重組有關土地增值稅政策的通知》（財稅〔2018〕57號）

1、按照《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，非公司制企業(yè)整體改制為有限責任公司或者股份有限公司，有限責任公司（股份有限公司）整體改制為股份有限公司（有限責任公司），對改制前的企業(yè)將國有土地使用權、地上的建筑物及其附著物（以下稱房地產(chǎn)）轉移、變更到改制后的企業(yè)，暫不征土地增值稅。

本通知所稱整體改制是指不改變原企業(yè)的投資主體，并承繼原企業(yè)權利、義務的行為。

2、按照法律規(guī)定或者合同約定，兩個或兩個以上企業(yè)合并為一個企業(yè)，且原企業(yè)投資主體存續(xù)的，對原企業(yè)將房地產(chǎn)轉移、變更到合并后的企業(yè)，暫不征土地增值稅。

3、按照法律規(guī)定或者合同約定，企業(yè)分設為兩個或兩個以上與原企業(yè)投資主體相同的企業(yè)，對原企業(yè)將房地產(chǎn)轉移、變更到分立后的企業(yè)，暫不征土地增值稅。

4、單位、個人在改制重組時以房地產(chǎn)作價入股進行投資，對其將房地產(chǎn)轉移、變更到被投資的企業(yè)，暫不征土地增值稅。

5、上述改制重組有關土地增值稅政策不適用于房地產(chǎn)轉移任意一方為房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的情形。

《關于繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組有關契稅政策的通知》（ 財稅〔2018〕17號）

為貫徹落實《國務院關于進一步優(yōu)化企業(yè)兼并重組市場環(huán)境的意見》（國發(fā)[2014]14號），繼續(xù)支持企業(yè)、事業(yè)單位改制重組，現(xiàn)就企業(yè)、事業(yè)單位改制重組涉及的契稅政策通知如下：

3、資產(chǎn)劃轉

對承受縣級以上人民政府或國有資產(chǎn)管理部門按規(guī)定進行行政性調整、劃轉國有土地、房屋權屬的單位，免征契稅。

同一投資主體內部所屬企業(yè)之間土地、房屋權屬的劃轉，包括母公司與其全資子公司之間，同一公司所屬全資子公司之間，同一自然人與其設立的個人獨資企業(yè)、一人有限公司之間土地、房屋權屬的劃轉，免征契稅。

母公司以土地、房屋權屬向其全資子公司增資，視同劃轉，免征契稅。

從以上買賣廠房需要繳納什么稅費我們可以看出，買賣廠房買方的稅費是比價固定的，但是如果是二手廠房，加上廠房有增值的，那么需要繳納的稅費就很高，并且會根據(jù)廠房升值的金額來增加交稅的比例，升值越多，交稅的比例也會更高，所以廠房出售跟住宅還是有很大區(qū)別，畢竟廠房屬于商業(yè)類的房產(chǎn)，稅費高也是正常的。