5000交多少個(gè)人所得稅（16篇）

【第1篇】5000交多少個(gè)人所得稅

“每月工資5000元以上繳納個(gè)稅，5000以下免交個(gè)稅”

這句話沒錯(cuò)，但也不全對(duì)，5000以上也可以不交或者少交個(gè)稅。本篇將詳細(xì)介紹一下工資薪金所得如何繳納個(gè)稅。

一、哪些收入是工資薪金所得？

工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

起征點(diǎn)為年度6萬元，小于等于6萬不用交稅，超過6萬后將按7檔稅率征稅。

二、工資薪金所得個(gè)稅計(jì)算公式

工資收入應(yīng)交個(gè)稅=應(yīng)納稅所得額*稅率-速算扣除數(shù)

三、應(yīng)納稅所得額怎么理解？

我們常說的5000以下免稅，但是多數(shù)時(shí)候工資大于5000一樣可以免稅。

應(yīng)納稅所得額=月工資－專項(xiàng)扣除－專項(xiàng)附加扣除－依法確定的其他扣除－5000

專項(xiàng)扣除：包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等；

專項(xiàng)附加扣除：包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出（具體扣除金額可以百度）

依法確定的其他扣除：包括個(gè)人繳付符合國(guó)家規(guī)定的企業(yè)年金、職業(yè)年金，個(gè)人購買符合國(guó)家規(guī)定的商業(yè)健康保險(xiǎn)、稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，以及國(guó)務(wù)院規(guī)定可以扣除的其他項(xiàng)目。

注：按照國(guó)稅發(fā)（1994）089號(hào)文件規(guī)定，下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼、律貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項(xiàng)目的收入，不征稅：

獨(dú)生子女補(bǔ)貼；

執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家庭成員的副食補(bǔ)貼；

托兒補(bǔ)助費(fèi)；

差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助（指按財(cái)政部門規(guī)定，個(gè)人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實(shí)需要在外就餐的，根據(jù)實(shí)際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給的誤餐費(fèi)）

四、稅率和速算扣除數(shù)是怎樣的？

應(yīng)納稅額（a）

稅率

速算扣除數(shù)

a≤3.6萬

3%

0

3.6萬＜a≤14.4萬

10%

2520

14.4萬＜a≤30萬

20%

16920

30萬＜a≤42萬

25%

31920

42萬＜a≤66萬

30%

52920

66萬＜a≤96萬

35%

85920

96萬＜a

45%

181920

五、工資收入，每個(gè)月個(gè)稅是怎么算呢？

舉個(gè)例子：張三每月各類扣除項(xiàng)均為3000元，1月工資是10000元，2月工資5500元，3月工資12000元，

1月個(gè)稅算法：

1）應(yīng)納稅所得額=10000-3000-5000=2000

注：5000元為每月起征點(diǎn)

2）2000在第一檔3% ，個(gè)稅=2000*3%=60元

2月個(gè)稅算法：

1）1、2月合計(jì)應(yīng)納稅額=10000+5500-3000*2-5000*2= -500

2）-500，不需要繳納個(gè)稅，因此2月個(gè)稅為0

3月個(gè)稅算法：

1）1、2、3月合計(jì)應(yīng)納稅額=10000+5500+12000-3000*3-5000*3=3500元

2）3月個(gè)稅=1、2、3月個(gè)稅-1月個(gè)稅-2月個(gè)稅=3500*3%-0-60=45元

以此類推，4月份的個(gè)稅，就等于1-4月應(yīng)納稅額*稅率-數(shù)算扣除數(shù)-1至3月每月已經(jīng)扣了的個(gè)稅。

六、每年的個(gè)稅匯算清繳又是怎么回事呢？

其實(shí)每個(gè)人的收入來源都不一樣，有工資、有兼職收入（勞務(wù)報(bào)酬）、有稿酬、還有專利費(fèi)（特許權(quán)使用所得），這些收入合在一起叫綜合所得。每年的匯算清繳就是把綜合所得按照上圖的稅率再算一遍，如果多交了就退稅，交少了就補(bǔ)稅。

年度綜合所得個(gè)稅=（上年度工資+勞務(wù)報(bào)酬+稿酬所得+特許權(quán)使用所得－專項(xiàng)扣除－專項(xiàng)附加扣除－依法確定的其他扣除－6萬)?稅率-速算扣除數(shù)-已經(jīng)繳納的稅款

七、經(jīng)營(yíng)所得

經(jīng)營(yíng)所得，是指：

個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的所得；

個(gè)人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得；

個(gè)人對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；

個(gè)人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得。

后面將詳細(xì)介紹用好經(jīng)營(yíng)所得，合法合規(guī)降低個(gè)稅

【第2篇】工資12000交多少個(gè)人所得稅

9月26日，國(guó)常會(huì)召開會(huì)議，明確個(gè)人養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠政策，總方針是：個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除12000元，實(shí)際稅負(fù)減少至3%，這樣可少交多少錢？我們來詳細(xì)列舉下；一、個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年這其實(shí)相當(dāng)于我們個(gè)人所得稅的抵扣項(xiàng)目又多了一項(xiàng)，除今年初，增加了一項(xiàng)3歲以下嬰幼兒照護(hù)個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除外，如今，又多了這項(xiàng)個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除12000元，相當(dāng)于每個(gè)月預(yù)扣1000元；二、領(lǐng)取收入實(shí)際稅負(fù)由 7.5% 降為 3%這句話是什么意思呢？2023年，我國(guó)曾經(jīng)在上海、福建（含廈門特區(qū)）、蘇州工業(yè)園區(qū)使用過稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，當(dāng)時(shí)按照規(guī)定，個(gè)人領(lǐng)取稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)金時(shí)，免稅比例是25%，余下的75%比例按照10%的稅率繳納個(gè)稅，相當(dāng)于領(lǐng)取時(shí)實(shí)際繳納稅率7.5%；而按照當(dāng)前我國(guó)的個(gè)人所得稅制度，大家的工資薪金不超過 5000 元的部分，是免交個(gè)人所得稅的，而每月收入5000元至8000 元的大部分人，減去每年6萬的年免征額，個(gè)人所得稅稅率為3%；

三、能少交多少錢假設(shè)小燕工資收入3000元/月，每月代扣社保515.92元，年應(yīng)納稅所得額為29808.96元，此時(shí)是不需要繳納個(gè)人所得稅的（按綜合所得計(jì)算，以下同）；

假設(shè)小雅年應(yīng)納稅所得額為40428.96元，按照2檔稅率計(jì)算，繳納個(gè)人所得稅為：40428.96*10%-2520=1522.90元；而如果多了1000元/月的個(gè)人養(yǎng)老金扣除，相當(dāng)于年應(yīng)納稅所得額為40428.96-12000=28428.96元，此時(shí)在1檔稅率，即繳納個(gè)人所得稅為：28428.96*3%=852.87元，少了670元/年；………以此類推，當(dāng)然，假設(shè)阿華有百萬年薪，106萬減去6萬年度扣除，且原有3000元的教育、房貸和贍養(yǎng)老人扣除，其他忽略不計(jì)，年應(yīng)納稅所得額按照第7檔稅率計(jì)算，（106萬-6萬-3000*12）=96.4萬，繳納個(gè)人所得稅為：964000*45%-181920=251880元；而如果現(xiàn)在多了此項(xiàng)個(gè)人養(yǎng)老金扣除，即（100萬-4000*12）=95.2萬，按照第6檔稅率計(jì)算，繳納個(gè)人所得稅為：952000*35%-85920=247280元，相當(dāng)于每年省了4600元；因此，這項(xiàng)個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年對(duì)高薪一族相對(duì)更加友好；

四、投資收益暫不收稅這個(gè)很好理解，假如我們每年投入這個(gè)賬戶的個(gè)人養(yǎng)老金12000元，如果今年30歲，60歲退休，相當(dāng)于一共投入36萬元，分別按照4%、5%和8%的年化收益率計(jì)算，如下表所示，到時(shí)分別會(huì)有收益31萬、44萬和100萬，而這些收益，都是不收稅的；

五、將來如何取出因此，如果有閑錢的話，倒是可以考慮投資，因?yàn)闀?huì)議也明確指出會(huì)區(qū)分投資產(chǎn)品，有穩(wěn)健型的或者進(jìn)取型的，根據(jù)自己的投資屬性和需求，會(huì)分別在社保賬戶和銀行/基金賬戶里開戶，普通人不需要跑很多個(gè)地方，非常方便，至于支取，只能在退休后取出，在工作期間，是需要鎖定的；綜上所述，個(gè)人養(yǎng)老金稅前扣除12000元/年，可減少繳稅近5000元/年

個(gè)人養(yǎng)老金的優(yōu)點(diǎn)：可以抵扣個(gè)人所得稅，可以多一項(xiàng)養(yǎng)老選擇，是社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和職業(yè)年金的補(bǔ)充，相當(dāng)于養(yǎng)老的第三根支柱；缺點(diǎn)；收益率暫時(shí)無法確定，且只能退休后取出。

【第3篇】個(gè)人所得稅交多少

個(gè)人所得稅稅率基本規(guī)定：1.居民個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用百分之三至百分之四十五的超額累進(jìn)稅率（詳見個(gè)人所得稅稅率表一）；居民個(gè)人取得綜合所得，按年計(jì)算個(gè)人所得稅；有扣繳義務(wù)人的，由扣繳義務(wù)人按月或者按次預(yù)扣預(yù)繳稅款（詳見個(gè)人所得稅預(yù)扣率表三）。

2.非居民個(gè)人的工資、薪金所得，以每月收入額減除費(fèi)用五千元后的余額為應(yīng)納稅所得額；勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。依照《個(gè)人所得稅稅率表一（綜合所得適用）》按月?lián)Q算后（詳見個(gè)人所得稅稅率表四）計(jì)算應(yīng)納稅額。

3.經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率。（詳見個(gè)人所得稅稅率表二）

4. 財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額，，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

5.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

6.利息、股息、紅利所得和偶然所得，以每次收入額為應(yīng)納稅所得額，適用比例稅率，稅率為百分之二十。

個(gè)人所得稅各稅率表速算扣除數(shù)及適用范圍

1.適用居民個(gè)人取得綜合所得，綜合所得以每一納稅年度收入額減除費(fèi)用六萬元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額；

2.適用居民個(gè)人工資、薪金所得，預(yù)扣預(yù)繳按照累計(jì)預(yù)扣法計(jì)算預(yù)扣稅款。

本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計(jì)減免稅額-累計(jì)已預(yù)扣預(yù)繳稅額。

其中，累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除

3.適用在2023年12月31日前，居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金如選擇并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算繳納稅款；

4.適用自2023年1月1日起，居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅計(jì)算繳納稅款；

5.在2023年12月31日前，居民個(gè)人取得股票期權(quán)、股票增值權(quán)、限制性股票、股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)等股權(quán)激勵(lì)，符合相關(guān)規(guī)定條件，不并入當(dāng)年綜合所得，全額單獨(dú)適用綜合所得稅率表計(jì)算繳納稅款；

6.個(gè)人達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金，按年領(lǐng)取的，適用綜合所得稅率表計(jì)算繳納稅款。

個(gè)人因出境定居而一次性領(lǐng)取的年金個(gè)人賬戶資金，或個(gè)人死亡后，其指定的受益人或法定繼承人一次性領(lǐng)取的年金個(gè)人賬戶余額，適用綜合所得稅率表計(jì)算繳納稅款。

7.個(gè)人與用人單位解除勞動(dòng)關(guān)系取得一次性補(bǔ)償收入（包括用人單位發(fā)放的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、生活補(bǔ)助費(fèi)和其他補(bǔ)助費(fèi)），在當(dāng)?shù)厣夏曷毠て骄べY3倍數(shù)額以內(nèi)的部分，免征個(gè)人所得稅；超過3倍數(shù)額的部分，不并入當(dāng)年綜合所得，單獨(dú)適用綜合所得稅率表，計(jì)算納稅。

8.個(gè)人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補(bǔ)貼收入，應(yīng)按照辦理提前退休手續(xù)至法定離退休年齡之間實(shí)際年度數(shù)平均分?jǐn)?，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)適用綜合所得稅率表，計(jì)算納稅。

1.適用居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得預(yù)扣預(yù)繳

2.另：向居民個(gè)人支付稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照以下方法按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳稅款：

稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入減除費(fèi)用后的余額為收入額；其中，稿酬所得的收入額減按百分之七十計(jì)算。

減除費(fèi)用：預(yù)扣預(yù)繳稅款時(shí)，稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得每次收入不超過四千元的，減除費(fèi)用按八百元計(jì)算；每次收入四千元以上的，減除費(fèi)用按收入的百分之二十計(jì)算。

應(yīng)納稅所得額：稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，計(jì)算應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得適用百分之二十的比例預(yù)扣率。

1.非居民個(gè)人取得工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿酬所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得，依照本表按月?lián)Q算后計(jì)算應(yīng)納稅額；

2.在2023年12月31日前，取得全年一次性獎(jiǎng)金收入，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表；

3.個(gè)人達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡，領(lǐng)取的企業(yè)年金、職業(yè)年金，按月領(lǐng)取的，適用月度稅率表計(jì)算納稅；按季領(lǐng)取的，平均分?jǐn)傆?jì)入各月，按每月領(lǐng)取額適用月度稅率表計(jì)算納稅；

4.單位按低于購置或建造成本價(jià)格出售住房給職工，職工因此而少支出的差價(jià)部分，符合財(cái)稅〔2007〕13號(hào)文件第二條規(guī)定的，不并入當(dāng)年綜合所得，以差價(jià)收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照月度稅率表確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅。

全年一次性獎(jiǎng)金稅率表

居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，符合《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅方法問題的通知》（國(guó)稅發(fā)〔2005〕9號(hào)）規(guī)定的，在2023年12月31日前，不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照本通知所附按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表（以下簡(jiǎn)稱月度稅率表），確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅。計(jì)算公式為：

應(yīng)納稅額＝全年一次性獎(jiǎng)金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)

居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，也可以選擇并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。

自2023年1月1日起，居民個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金，應(yīng)并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

在2023年12月31日前,可以選擇以下兩種方式之一計(jì)算應(yīng)納稅款：

方式一：不并入當(dāng)年綜合所得，以全年一次性獎(jiǎng)金收入除以12個(gè)月得到的數(shù)額，按照按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表，確定適用稅率和速算扣除數(shù)，單獨(dú)計(jì)算納稅。計(jì)算公式為：應(yīng)納稅額＝全年一次性獎(jiǎng)金收入×適用稅率－速算扣除數(shù)；

方式二：并入當(dāng)年綜合所得，發(fā)放時(shí)并入當(dāng)年工薪所得，按照累計(jì)預(yù)扣法預(yù)扣稅款后，按照綜合所得年度匯算規(guī)定，進(jìn)行年度匯算。

【第4篇】一萬元工資要交多少個(gè)人所得稅

曉松認(rèn)為國(guó)家推行任何政策的主旨都是以利國(guó)利民為根本，個(gè)人養(yǎng)老金以稅免的方式推出，最大的受益者是國(guó)家養(yǎng)老金池，其次是減稅增收后，能夠起到提升國(guó)內(nèi)消費(fèi)的目的。有消費(fèi)、有收入老百姓生活安穩(wěn)，社會(huì)穩(wěn)定，國(guó)家發(fā)展，一片祥和。

曉松認(rèn)為個(gè)人養(yǎng)老金能起到強(qiáng)制規(guī)劃收支的作用，國(guó)家?guī)屠碡?cái)有一定的可信度。是否人人都需要購買個(gè)人養(yǎng)老金，購買后對(duì)自己的生活是利是弊，主要可以從三方面考慮：

第一看個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力能否負(fù)擔(dān)得起，首先職業(yè)前十名會(huì)購買的概率大一些

第一名：國(guó)家煙草公司

第二名：醫(yī)院醫(yī)生

第三名：科研人員

第四名：高校教師

第五名：國(guó)家電網(wǎng)

第六名：三大運(yùn)營(yíng)商

第七名：國(guó)有銀行

第八名：公務(wù)員

第九名：教師

第十名：事業(yè)單位

原因——基于自身工作穩(wěn)定、福利好、收入高在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行不利投資理財(cái)?shù)那闆r下，此類群體大概率會(huì)考慮購買個(gè)人養(yǎng)老金。

第二看看個(gè)人養(yǎng)老金加入專項(xiàng)免稅額度后對(duì)民生的益處有多大：

實(shí)際收入=稅前收入－各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用個(gè)人繳納部分－應(yīng)納稅款

應(yīng)納稅款=需納稅款項(xiàng)×應(yīng)扣稅百分比-速算扣除數(shù)

需納稅款項(xiàng)=稅前收入－各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用個(gè)人繳納部分－累計(jì)專項(xiàng)免稅額度－起征點(diǎn)。

速算扣除數(shù)分別是:3%=90、10%=210、20%=1410、25%=2660、30%=4410、35%=7160、45%=15160。

舉例小明繳納個(gè)人養(yǎng)老金前：

稅前收入為10000元，各項(xiàng)社保費(fèi)用1000元，個(gè)稅起征點(diǎn)為5000元。小王實(shí)際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000）×10%-210〕=8810元

舉例小明繳納個(gè)人養(yǎng)老金后：

稅前收入為10000元，各項(xiàng)社保費(fèi)用1000元，個(gè)稅起征點(diǎn)為5000元。小王實(shí)際收入=10000-1000-〔（10000-1000-5000-1000）×10%-210〕=8910元

小明繳納個(gè)人養(yǎng)老金后每月比之前多100元，如果按年繳納12000元個(gè)人養(yǎng)老金算，每月需繳納1000元，合適還是不合適就需要小明自己去衡量了。

據(jù)官方統(tǒng)計(jì)2023年前三季度，全國(guó)居民人均可支配收入中位數(shù)22157元，增長(zhǎng)8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的84.4%。其中，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入中位數(shù)32417元，增長(zhǎng)8.0%，中位數(shù)是平均數(shù)的90.2%;農(nóng)村居民人均可支配收入中位數(shù)11962元，增長(zhǎng)12.3%，中位數(shù)是平均數(shù)的87.1%。

由此數(shù)字看年繳納12000元個(gè)人養(yǎng)老金的人數(shù)能有多少呢。

第三看看個(gè)人養(yǎng)老金試行的收益及本身的安全穩(wěn)定性如何

2023年9月16日，社保基金會(huì)發(fā)布2023年度基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托運(yùn)營(yíng)年度報(bào)告。

從投資業(yè)績(jī)來看，2023年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%。領(lǐng)先市場(chǎng)同業(yè)可比水平。其中，已實(shí)現(xiàn)收益額752.64億元(已實(shí)現(xiàn)收益率6.12%)，交易性資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)額-120.84億元。

4.88%的收益率略超該年度上證指數(shù)漲幅：2023年，上證指數(shù)由3474.69漲至3639.78，漲幅達(dá)4.8%。該收益率也超過同期深證成指漲幅：2023年，深證成指由14516.12漲至14857.35，漲幅僅為2.67%。

據(jù)官方分析長(zhǎng)期而言，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金業(yè)績(jī)較優(yōu)。自2023年12月受托運(yùn)營(yíng)以來，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)投資收益額2,619.77億元，長(zhǎng)期持有年均投資收益率可達(dá)6.49%。

看到官方的報(bào)道，我不知道該怎么說，我就知道自己買的理財(cái)最近一年賠多賺少，不知道大家怎樣，也許交給國(guó)家更安全，不得而知。

還有一點(diǎn)很重要就是當(dāng)領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)候，需要補(bǔ)稅，這點(diǎn)也是每一個(gè)人必須考慮的問題，不要因?yàn)闆]注意到關(guān)鍵一點(diǎn)到而產(chǎn)生不必要的麻煩。

曉松雖然關(guān)注養(yǎng)老話題近三年的時(shí)間，但是目前沒有繳納個(gè)人養(yǎng)老金的打算，靜觀其變。

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金政策，曉松還有一個(gè)想法與網(wǎng)友們分享——國(guó)家的想法是補(bǔ)足養(yǎng)老金池，保障退休人員養(yǎng)老金的按時(shí)發(fā)放。

從國(guó)家十四五推出的養(yǎng)老金統(tǒng)籌政策，養(yǎng)老金專項(xiàng)理財(cái)政策，個(gè)人養(yǎng)老金政策，養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄政策及一直停留在理論階段的延遲退休政策看，養(yǎng)老金不足的問題明眼可見，但2035/2036年是否會(huì)耗盡，只有國(guó)家財(cái)政部門才清楚。

曉松按自己所了解的信息和大家分享討論，歡迎網(wǎng)友們?cè)谠u(píng)論區(qū)進(jìn)行討論：

國(guó)家應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金虧空的第一招是養(yǎng)老金統(tǒng)籌

最早出現(xiàn)養(yǎng)老金虧空的省市是如東北三省大量人口流失的地區(qū)，眾所周知退休人員養(yǎng)老金中的基本養(yǎng)老金部分，主要是由靈活就業(yè)人員繳納的12%和在職人員繳納的16%及農(nóng)保部分所組成，如果一個(gè)地區(qū)人口流失嚴(yán)重，就會(huì)造成當(dāng)?shù)仞B(yǎng)老金的不足。

當(dāng)一個(gè)地區(qū)的養(yǎng)老金池?zé)o法支付當(dāng)?shù)赝诵萑藛T的養(yǎng)老金時(shí)，在不動(dòng)用地方及國(guó)家其它財(cái)政的情況下，最有效的辦法就是用“南水北調(diào)”的方式，由國(guó)家統(tǒng)一分配形成養(yǎng)老金大鍋飯。

國(guó)家應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金虧空的第二招是發(fā)展養(yǎng)老金的第三支柱

我國(guó)最早的養(yǎng)老金體系是以基本養(yǎng)老金保險(xiǎn)為主，后來隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要加入了企業(yè)年金和職業(yè)年金，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重，靠國(guó)家和企業(yè)很難維持養(yǎng)老金的穩(wěn)定。

近些年國(guó)家開始大力發(fā)展和強(qiáng)化我開頭所說的各種養(yǎng)老金政策，這就是養(yǎng)老金的第三支柱，簡(jiǎn)單說就是以前老百姓的養(yǎng)老由國(guó)家和所在企業(yè)管，現(xiàn)在則需要自己通過自我調(diào)整和理財(cái)配置打滿足夠的個(gè)人aoe。

國(guó)家應(yīng)對(duì)養(yǎng)老金虧空的第三招是延遲退休

養(yǎng)老金參數(shù)：繳費(fèi)率（養(yǎng)老金繳費(fèi)比例），替代率（勞動(dòng)者退休時(shí)的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率），贍養(yǎng)率（供養(yǎng)比例）

繳費(fèi)率=替代率×贍養(yǎng)率

按照我國(guó)目前的養(yǎng)老金政策，這三個(gè)參數(shù)需要保證穩(wěn)定不變。隨著老齡化的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展其替代率每年都會(huì)有所提高，要保證繳費(fèi)率的穩(wěn)定，就只有降低贍養(yǎng)率，也就是需要提高供的數(shù)量，降低養(yǎng)的數(shù)量，因此出現(xiàn)了延遲退休的概念。

關(guān)于延遲退休國(guó)家始終在理論狀態(tài)，沒有明確具體時(shí)間，但隨著老齡化的日趨嚴(yán)重和養(yǎng)老金的捉襟見肘，在十四五或十五五期間極大可能會(huì)施行，作為普通百姓面對(duì)未來必將到來的政策，我們必須做好準(zhǔn)備。

身心健康準(zhǔn)備：健康才能堅(jiān)持工作到退休，健康才能更好地享受退休生活，健康能延長(zhǎng)自理的時(shí)間減少需要?jiǎng)e人照護(hù)的時(shí)間，減少給家人帶來的經(jīng)濟(jì)和護(hù)理壓力。

職能規(guī)劃準(zhǔn)備：在自己能力允許的范圍之內(nèi)，努力提高個(gè)人綜合能力，活到老學(xué)到老，自立終老。未來國(guó)家、企業(yè)、社會(huì)、家人對(duì)自己的養(yǎng)老只能起到輔助作用，主要輸出還是要靠自己。

財(cái)富規(guī)劃準(zhǔn)備：靜觀、靜待養(yǎng)老金專項(xiàng)理財(cái)產(chǎn)品、個(gè)人養(yǎng)老金制度、個(gè)人養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄的試行結(jié)果。穩(wěn)定理財(cái)，謹(jǐn)慎投資。

保障健康第一，維系親情友情第二，投資理財(cái)?shù)谌?，祝網(wǎng)友們快樂，闔家幸福。

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【第5篇】5萬交多少個(gè)人所得稅

年輕人每月領(lǐng)取的工資和老年人退休領(lǐng)取的養(yǎng)老金是兩種不同性質(zhì)的收入，沒有辦法相提并論，也沒有比較的價(jià)值?，F(xiàn)在很多年輕人處處拿自己的工資和老年人的養(yǎng)老金相比，其實(shí)是一種對(duì)自己不自信，對(duì)現(xiàn)實(shí)壓力產(chǎn)生的一種焦慮情緒，需要好好調(diào)整自己的心理狀態(tài)。

按照個(gè)人所得稅法的規(guī)定，繳納個(gè)人所得稅大概有九種情形，包括工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、經(jīng)營(yíng)所得、利息、股息、紅利所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶然所得。從這些所得中唯一不包括的就是養(yǎng)老金所得。

同時(shí)個(gè)人所得稅法對(duì)于不繳納個(gè)人所得稅的情形也有明確的規(guī)定，即按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)等。從這些規(guī)定中可以看出，退休人員每月領(lǐng)取的養(yǎng)老金，即使是每月超過5000元以上的也不會(huì)繳納個(gè)人所得稅。

與退休人員不一樣的是，年輕人作為在職職工，每月領(lǐng)取的是工資性的收入，凡是工資性的收入，不管是按月領(lǐng)取的，還是按年度領(lǐng)取的，按照計(jì)件或是工時(shí)領(lǐng)取的，或是臨時(shí)性的工作領(lǐng)取的收入，只要全年累計(jì)超過6萬元以上的，或是平均每月達(dá)到5000元以上的，都是屬于納稅所得額。

年輕人雖然規(guī)定每月工資達(dá)到5000元就要納稅，但在實(shí)際操作中，一般月薪5000元的人，或是年收入6萬元的人，其實(shí)也是不用繳納個(gè)人所得稅的。按照個(gè)人所得稅法的規(guī)定，每年還要扣除6萬元，每月5000元的人，扣除5000元以后，納稅所得額為0，達(dá)不到繳納個(gè)人所得稅的最低要求。

超過每月5000元以上或是每年6萬元以上的部分，按照規(guī)定是要繳納個(gè)人所得稅的，但還要扣除專項(xiàng)費(fèi)用和專項(xiàng)附加費(fèi)用。在職職工的專項(xiàng)費(fèi)用主要包括居民個(gè)人按照國(guó)家規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金等。

專項(xiàng)附加扣除，包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人等支出，三歲以下孩子的照護(hù)費(fèi)等。對(duì)于專項(xiàng)附加費(fèi)用的扣除需要按照國(guó)務(wù)院的相關(guān)規(guī)定或是所在省人民政府的規(guī)定執(zhí)行。

按照一般人的測(cè)算，實(shí)際上對(duì)于一個(gè)年薪10萬的人，在專項(xiàng)扣除和專項(xiàng)附加扣除以后，基本上不繳納個(gè)人所得稅的，但對(duì)于那些沒有專項(xiàng)扣除，或是自己在進(jìn)行個(gè)人所得稅年度社保清算時(shí)，沒有進(jìn)行專項(xiàng)附加扣除的人，是要繳納個(gè)人所得稅的。

養(yǎng)老金之所以不繳納個(gè)人所得稅，這是由養(yǎng)老金的性質(zhì)決定的，養(yǎng)老金的性質(zhì)是屬于養(yǎng)老費(fèi)用，養(yǎng)老金是在退休休養(yǎng)以后，按照個(gè)人繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的貢獻(xiàn)，為國(guó)家工作的年限等，發(fā)給退休人員維持養(yǎng)老生活的基本費(fèi)用。雖然部分老人退休后，養(yǎng)老金會(huì)高于5000元以上，有的甚至?xí)^萬元以上，但其性質(zhì)不屬于工資所得，也不屬于勞務(wù)所得，是一種福利性質(zhì)的待遇。

綜上所述，按照個(gè)人所得稅法的規(guī)定，年輕人工作時(shí)，每月工資超過5000元以上的要繳納個(gè)人所得稅，退休老人每月養(yǎng)老金超過5000元以上的，是不繳納個(gè)人所得稅，之所以會(huì)有這樣的規(guī)定，這是由于退休人員的養(yǎng)老金不屬于工資所得，而是一種養(yǎng)老待遇。

【第6篇】工資7000交多少個(gè)人所得稅

3月1號(hào)，對(duì)很多人來說，是值得紀(jì)念的一天。因?yàn)榇饲皣?guó)家下發(fā)正式通知，將從這一天開始個(gè)人所得稅退稅工作，這也意味著國(guó)家開始給大家“退錢”了。此次個(gè)人所得稅退稅工作為期4個(gè)月，大家千萬不要錯(cuò)過這個(gè)時(shí)間。今年也是個(gè)人所得稅退稅工作的第3年，那么，我們?nèi)绾慰创@一政策呢？

一、個(gè)人所得稅退稅

2月9日，國(guó)家稅務(wù)總局在其官網(wǎng)上發(fā)布公告稱，將從今年3月1號(hào)起開始推行今年個(gè)人所得稅匯算清繳事項(xiàng)。此次個(gè)人所得稅退稅從3月1號(hào)起開始實(shí)行，6月30號(hào)截止，為期4個(gè)月。值得注意的是，因每個(gè)人實(shí)際收入不同，有的人的個(gè)人所得稅會(huì)被退稅，但有的人肯定也需要補(bǔ)繳個(gè)人所得稅。

我國(guó)的個(gè)人所得稅匯算清繳工作開始與2023年4月1號(hào)，而今年已是我國(guó)實(shí)行這一工作的第3個(gè)年頭。其實(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局之所以會(huì)出臺(tái)這項(xiàng)政策，從現(xiàn)實(shí)情況來看，也是有原因的。近些年來，伴隨著我國(guó)居民收入的提高，對(duì)于個(gè)人所得稅改革的呼聲也越來越高。

2023年，我國(guó)新出臺(tái)的《個(gè)人所得稅法》中將個(gè)稅起征點(diǎn)從3500元調(diào)整到5000元，并將原有的分類制轉(zhuǎn)變?yōu)榫C合制。所謂的綜合制簡(jiǎn)單來說，就是對(duì)大家的工資收入、勞務(wù)收入、稿費(fèi)收入、特權(quán)使用權(quán)收入這四項(xiàng)收入在預(yù)扣代繳的方式下，在按年進(jìn)行匯算清繳。

我們舉個(gè)例子大家也就明白了，假設(shè)來自深圳的嘟嘟，除工資收入外，在業(yè)余時(shí)間也會(huì)到其他輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，進(jìn)行講課。對(duì)嘟嘟來說，單位在給嘟嘟發(fā)放工資時(shí)，已提前為嘟嘟預(yù)扣個(gè)人所得稅。而嘟嘟所講課的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，在為嘟嘟發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬時(shí)，也提前預(yù)扣了個(gè)人所得稅。

但對(duì)嘟嘟來說，2家公司為嘟嘟所提前繳納的個(gè)人所得稅，可能會(huì)和嘟嘟最終需繳納的個(gè)人所得稅會(huì)有出入。在此基礎(chǔ)上，通過一年一次的方式來計(jì)算嘟嘟的個(gè)人所得稅到底需繳納多少，所采取的原則也就是多退少補(bǔ)的原則。

在這里我們也提醒下大家，由于個(gè)人所得稅的計(jì)算相對(duì)較為繁瑣，建議大家直接下載個(gè)人所得稅app，如實(shí)登記個(gè)人的真實(shí)收入情況。而通過個(gè)人所得稅計(jì)算后，大家也就明白，自己的個(gè)人所得稅到底是需要補(bǔ)繳還是會(huì)被退稅。但在這里我們需要說明幾種特殊情況，供大家參考。

二、案例分析

一個(gè)人同時(shí)供職于2家單位，很有可能需要需要補(bǔ)稅。假設(shè)張某在a、b這2家公司一年的收入均是96000萬元。這2家公司為張某按照3%的個(gè)人所得稅稅率進(jìn)行繳納，繳納金額都是為1080元。但在今年的個(gè)稅清繳工作中，張某實(shí)際上所需繳納的稅額卻是（96000+9600-5000*12）*10%=13200元。

對(duì)張某來說，需補(bǔ)繳的稅額=13200-1080-1080=12120元。二是年終獎(jiǎng)的情況比較特殊，可能會(huì)被退稅，也可能不退不補(bǔ)。李某目前每個(gè)月的工資收入7000元，單位按照3%的稅率為李某繳納個(gè)人所得稅720元。但李某去年的年終獎(jiǎng)為4萬元，單位按照10%的稅率向李某繳納個(gè)人所得稅4000元。而在今年的個(gè)稅清繳工作中，李某選擇將年終獎(jiǎng)納入到工資收入，最終稅額為（7000*12+40000-12*5000）*3%=1920元。

那么，李某的退稅=720+4000-1920=2800元。年終獎(jiǎng)還有一種情況，是無須補(bǔ)稅的。假設(shè)趙某的工資為6000元每月，單位按照3%的稅率為李某繳納個(gè)人所得稅360元。趙某的年終獎(jiǎng)為4萬元，單位按照10%的稅率向李某繳納個(gè)人所得稅4000元。但趙某卻選擇將工資收入納入到年終獎(jiǎng)中進(jìn)行計(jì)算。

則李某實(shí)際上的稅額（72000+40000-12*5000）*10%=5200元，因此，趙某需補(bǔ)繳的稅額=5200-360-4000=840元。但根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，趙某所在的公司為趙某繳稅的方式也符合相關(guān)法律規(guī)定。因此，對(duì)趙某來說，也無須補(bǔ)稅。因此，這也暴露了當(dāng)前我國(guó)個(gè)人所得稅的問題。

當(dāng)一個(gè)人的收入過高時(shí)，可降低工資收入，提高年終獎(jiǎng)收入，進(jìn)而達(dá)到逃稅的目的。為何國(guó)內(nèi)的一些企業(yè)家老是在說自己的工資收入很低，但事實(shí)上通過降低工資收入的方式，提高年終獎(jiǎng)或其他收入的方式來增加自己的個(gè)人收入，進(jìn)而也能達(dá)到少納稅的目的。

三、個(gè)人所得稅避稅

近些年來，我國(guó)的個(gè)人所得稅避稅正呈高發(fā)趨勢(shì)，并且避稅金額很高。去年一年爆出的鄭爽、薇婭等，個(gè)人逃稅金額都是達(dá)到上億元。為何我國(guó)的個(gè)人所得稅避稅可以實(shí)現(xiàn)，其原因在以下2點(diǎn)。一是稅收法律存在漏洞。避稅之所以能實(shí)現(xiàn)，最大的原因在于現(xiàn)行的法律法規(guī)不健全和不完善，納稅人正是因?yàn)楝F(xiàn)行法律存在諸多鉆空子的機(jī)會(huì)，才產(chǎn)生了避稅的念頭。

因?yàn)榉墒菧笥诂F(xiàn)實(shí)需求的，隨著時(shí)代的發(fā)展，會(huì)不斷涌現(xiàn)出很多新現(xiàn)象、新問題，這就需要法律不斷加以補(bǔ)充和完善，以便能夠?qū)π碌膯栴}和現(xiàn)象加以規(guī)范。一旦修訂和完善了稅法以及相關(guān)政策的缺陷性，那么此時(shí)產(chǎn)生的避稅行為也就脫離了稅法之外而被納入了稅法規(guī)制范疇。

二是稅收征管權(quán)、征稅方法、稅制要素等差異性為避稅行為提供了外在便利條件。由于各國(guó)稅制和稅收政策不同，導(dǎo)致跨國(guó)征稅領(lǐng)域中產(chǎn)生了較多的避稅問題，目前國(guó)際上也沒有統(tǒng)一的征收和管理標(biāo)準(zhǔn)來應(yīng)對(duì)國(guó)際避稅問題。

而且不同國(guó)家采用的經(jīng)濟(jì)政策、征管機(jī)制、征管模式存在較大差異，并且稅法規(guī)定也各不相同，存在差異就必然存在對(duì)比，由此產(chǎn)生了納稅人利用國(guó)際避稅的外在客觀條件。但個(gè)人所得稅避稅的存在，嚴(yán)重?cái)_亂了我國(guó)正常的稅收體系。

總結(jié)

從以上分析來看，今年的個(gè)人所得稅清繳工作已拉開序幕，大家需及時(shí)登錄個(gè)人所得稅app看下自己的實(shí)際情況。但從目前我國(guó)的個(gè)稅運(yùn)行來看，依舊很多存在問題。

因此，對(duì)于個(gè)人所得稅的征繳工作和立法上的完善工作，還需要長(zhǎng)期進(jìn)行下去。最后，筆者想問下大家，您覺得當(dāng)前我國(guó)個(gè)稅起征點(diǎn)5000元是否需要調(diào)整呢？為什么呢？

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【第7篇】股票交易個(gè)人所得稅交多少

上一期，和大家說了一些關(guān)于股票和印花稅的關(guān)系。今天，再和大家分享一下與股票相關(guān)的第二大稅種個(gè)人所得稅，準(zhǔn)確的來說是股票分紅的個(gè)人所得稅，因?yàn)樵谖覈?guó)稅收制度下，個(gè)人交易上市公司流通股無論盈虧是不需要繳納個(gè)人所得稅的。

每到年報(bào)中報(bào)，許多業(yè)績(jī)好的上市公司會(huì)披露分紅方案，諸如一些銀行股，興業(yè)銀行2023年年報(bào)的分紅率高達(dá)4.39%，工商銀行更是高達(dá)5.01%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于年化銀行存款利率，可是，分紅你是真的額外賺到錢了嗎？這就需要從企業(yè)會(huì)計(jì)處理的角度來解釋一下了。

股東大會(huì)通過分紅方案，宣告分紅時(shí)：借：利潤(rùn)分配-分配股利（派發(fā)現(xiàn)金和新股時(shí)，如果以盈余公積轉(zhuǎn)增股本，借方為盈余公積）貸：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤(rùn)）實(shí)際派現(xiàn)時(shí)：借：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤(rùn)）貸：銀行存款實(shí)際派發(fā)新股或轉(zhuǎn)增股本時(shí)：借：應(yīng)付股利（或應(yīng)付利潤(rùn)）貸：股本

我們每個(gè)股民都是公司的股東，股票分紅相當(dāng)于自己的錢從左口袋進(jìn)入了右口袋，沒有什么變化。一些觀察賬戶市值比較仔細(xì)的股民會(huì)發(fā)現(xiàn)，分紅得到的收益額，會(huì)從自己的股票市值減除，總額沒有發(fā)生什么變化?？墒沁€有一種情況會(huì)讓分紅變成“壞事”，就是持股時(shí)間較短需要繳納個(gè)人所得稅。

根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策有關(guān)問題的通知》(財(cái)稅〔2015〕101號(hào))第一條規(guī)定，個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅。個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)取得的上市公司股票，持股期限在1個(gè)月以內(nèi)(含1個(gè)月)的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個(gè)月以上至1年(含1年)的，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額;上述所得統(tǒng)一適用20%的稅率計(jì)征個(gè)人所得稅。

持股時(shí)間

應(yīng)繳納個(gè)人所得稅

1年以上 免稅

1個(gè)月-1年 所得額*10%

1個(gè)月以內(nèi) 所得額*20%

所以因?yàn)榉旨t而造成損失是有可能的，分紅有的時(shí)候確實(shí)會(huì)變成“壞事”。話又說回來，公司能拿出真金白銀給股民分紅，說明公司的現(xiàn)金流基本沒有什么大問題，所以還是股票利好，畢竟繳納的這點(diǎn)個(gè)稅相對(duì)于股票市值來說是九牛一毛。

【第8篇】4500交多少個(gè)人所得稅

一年一度的個(gè)人所得稅納稅申報(bào)正在進(jìn)行中，很多朋友在收到稅務(wù)局寄送的申報(bào)通知時(shí)都不知道如何計(jì)算申報(bào)，說明很多人對(duì)個(gè)人所得稅并不是十分了解。但是個(gè)人所得稅又是我們?cè)谌粘Ｉ钪凶罱?jīng)常接觸到的稅種，每個(gè)人都有必要了解一些個(gè)人所得稅的知識(shí)。下面就讓我們帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)一下個(gè)人所得稅應(yīng)該怎么計(jì)算吧。

個(gè)人所得稅你了解多少？文/億誠(chéng)財(cái)政部 王海燕 互聯(lián)網(wǎng)法律部 黃震

一

個(gè)人所得稅的應(yīng)稅范圍

以下性質(zhì)的收入應(yīng)當(dāng)計(jì)算繳納個(gè)人所得稅：

1. 工資、薪金所得;

2. 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得;

3. 對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得;

4. 勞務(wù)報(bào)酬所得;

5. 稿酬所得;

6. 特許權(quán)使用費(fèi)所得;

7. 利息、股息、紅利所得;

8. 財(cái)產(chǎn)租賃所得;

9. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得;

10. 偶然所得;

11. 經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門確定征稅的其他所得

二

稅率、申報(bào)方式以及計(jì)算

1.工資、薪金所得

要點(diǎn)：

1. 按月進(jìn)行申報(bào)，適用超額累進(jìn)稅率，稅率為3%至45%；

2. 有兩處或以上工資薪金所得的應(yīng)將所得合并納稅；

3. 工資、薪金所得，以每月收入額減除扣除數(shù)和五險(xiǎn)一金后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算公式：

應(yīng)納稅額=（工資薪金所得－“五險(xiǎn)一金”－扣除數(shù)）×適用稅率－速算扣除數(shù)

級(jí)次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于1500

3%

0

2

大于1500小于等于4500

10%

105

3

大于4500小于等于9000

20%

555

4

大于9000小于等于35000

25%

1005

5

大于35000小于等于55000

30%

2755

6

大于55000小于等于80000

35%

5505

7

大于80000

45%

13505

貓先生

貓先生在ayaya公司上班，ayaya公司每月給貓先生發(fā)放工資金額15000元，扣除五險(xiǎn)一金3075元，貓先生每月的工資應(yīng)納個(gè)人所得稅額是多少？

貓先生的工資應(yīng)納稅額=（15000-3075-3500）*20%-555=1130（元）

鵝先生

鵝先生在ayaya公司任職，ayaya公司將鵝先生委派至bobo公司， ayaya公司每月給鵝先生發(fā)放工資金額8000元，扣除五險(xiǎn)一金1640元，bobo公司每月給鵝先生發(fā)放工資金額7000元，怎么計(jì)算鵝先生每月的工資應(yīng)交稅額？

鵝先生在ayaya公司工資應(yīng)納稅額=（8000-1640-3500）*10%-105=181（元）

鵝先生在bobo公司工資應(yīng)納稅額=7000*20%-555=845（元）

但是有兩處或以上工資薪金所得的應(yīng)將所得合并納稅；

鵝先生每月工資合并應(yīng)納稅額=（8000+7000-1640-3500）*25%-1005=1460（元）

所以，每月鵝先生補(bǔ)納稅額=1460-845-181=434（元）

2.個(gè)體工商戶

個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得

要點(diǎn)：

1. 按季度進(jìn)行預(yù)申報(bào)，年度匯算清繳，適用百分之五至百分之三十五的超額累進(jìn)稅率；

2. 個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得和對(duì)企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得，以每一納稅年度的收入總額減除成本、費(fèi)用以及損失后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算公式：

應(yīng)納稅額=（總收入－成本費(fèi)用－可扣除的損失）×適用稅率－速算扣除數(shù)

級(jí)次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于15000

5%

0

2

大于15000小于等于30000

10%

750

3

大于30000小于等于60000

20%

3750

4

大于6000小于等于100000

30%

9750

5

大于100000

35%

14750

豬老板

豬老板為個(gè)體工商戶，2023年全年經(jīng)營(yíng)收入合計(jì)200000元，成本費(fèi)用損失合計(jì)145000元，要求計(jì)算豬老板2023年應(yīng)納個(gè)人所得稅額。

2023年豬老板應(yīng)納稅所得額=200000-145000=55000（元）

2023年應(yīng)納稅額=55000*20%-3750=7250（元）

3.勞務(wù)報(bào)酬

要點(diǎn)：

1. 按次申報(bào)，適用比例稅率，稅率為20%；

2. 勞務(wù)報(bào)酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額；

3. 對(duì)勞務(wù)報(bào)酬所得一次收入畸高的，可以實(shí)行加成征收，具體辦法由國(guó)務(wù)院規(guī)定。

計(jì)算公式：

收入額小于4000元時(shí)：應(yīng)納稅額=（每次收入額 – 800）*適用稅率（20%）

收入額大于4000元時(shí)：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*適用稅率-速算扣除數(shù)%

級(jí)次

應(yīng)納稅所得額

稅率

速算扣除數(shù)

1

小于等于20000

20%

0

2

大于20000小于等于50000

30%

2000

3

大于50000

40%

7000

胡工程師為bobo企業(yè)提供技術(shù)咨詢勞務(wù)，按次收費(fèi)。

1.如果bobo企業(yè)一次性支付胡工程師2500元的勞務(wù)費(fèi)，本次勞務(wù)所得胡工程師要繳納多少個(gè)人所得稅？

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=2500-800=1700（元）；

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個(gè)人所得稅額=1700*20%=340（元）

2.如果胡工程師本次勞務(wù)所得為15000元，那其需繳納多少個(gè)人所得稅？

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=15000*（1-20%）=12000（元）；

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個(gè)人所得稅額=12000*20%=2400（元）。

3.如果胡工程師本次勞務(wù)所得為45000元，那其需繳納多少個(gè)人所得稅

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)納稅所得額=45000*（1-20%）=36000（元）

胡工程師勞務(wù)所得應(yīng)交個(gè)人所得稅額=36000*30%-2000=8800（元）

4.稿酬

要點(diǎn)：

1.按次申報(bào)，適用比例稅率，稅率為20%，并按應(yīng)納稅額減征30%；

2.稿酬所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算公式：

收入額小于4000元時(shí)：應(yīng)納稅額=（每次收入額 –800）*20%*（1-30%）

收入額大于4000元時(shí)：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*20%*（1-30%）

黃教授

黃教授出版專著一本，出版社一次性支付其稿酬3000元，如何計(jì)算本次稿酬所得應(yīng)交個(gè)人所得稅？

稿酬所得應(yīng)納稅個(gè)人所得稅=（3000-800）*20%*（1-30%）=308（元）；

如果本次某教授稿酬所得為10000元，計(jì)算本次稿酬所得個(gè)人所得稅。

稿酬所得應(yīng)納稅個(gè)人所得稅= 10000*（1-20%）*20%*（1-30%）=1120（元）。

5.特許權(quán)使用費(fèi)

要點(diǎn)：

1.按次申報(bào)，適用比例稅率，稅率為20%；

2.特許權(quán)使用費(fèi)所得每次收入不超過4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算公式：

收入額小于4000元時(shí)：應(yīng)納稅額=（每次收入額 –800）*20%

收入額大于4000元時(shí)：應(yīng)納稅額=（每次收入額*（1-20%））*20%

小汪作家

小汪作家出版一部長(zhǎng)篇小說， 10月份將小說手稿公開拍賣，取得收入100000元，如何計(jì)算該作家手稿拍賣收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額？

拍賣收入應(yīng)納稅所得額= 100000×（1-20%）=80000（元）；

拍賣收入應(yīng)納稅額=80000*20%=16000（元）

6.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

要點(diǎn)：

1.按次申報(bào)，適用比例稅率，稅；

2.以轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)的收入額減除財(cái)產(chǎn)原值和合理費(fèi)用后的余額，為應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算公式：

應(yīng)納稅額=（收入金額-財(cái)產(chǎn)原值-合理費(fèi)用）*20%

老熊先生

老熊先生出售原值50000元的住房一套,收入100000元;繳納有關(guān)銷售稅、費(fèi)8000元,如何計(jì)算其應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額？

老熊先生應(yīng)納稅所得額=100000-50000-8000=42000（元）；

老熊應(yīng)納個(gè)人所得稅稅額=42000*20%=8400（元）。

7.財(cái)產(chǎn)租賃所得

要點(diǎn)：

1.按次申報(bào)，適用比例稅率，稅率為20%（出租住房10%）；

2.財(cái)產(chǎn)租賃所得一般以個(gè)人每次取得的收入，定額或定率減除規(guī)定費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額。

3.每次收入不超過4000元，定額減除費(fèi)用800元;每次收入在4000元以上，定率減除20%的費(fèi)用。

計(jì)算公式：

每次收入不超過4 000元的：應(yīng)納稅額=（每次收入額 - 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目 - 修繕費(fèi)用（800元為限） - 800元）*20%

每次收入超過4 000元的：應(yīng)納稅額={每次收入額 - 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目 - 修繕費(fèi)用（800元為限）} * （1-20%）*20%

肥肥

肥肥從2023年4月1日出租用于居住的住房，每月取得出租住房的租金收入為3000元，7月份發(fā)生房屋的維修費(fèi)1600元，不考慮其他稅費(fèi)。如何計(jì)算肥肥2023年出租房屋應(yīng)納個(gè)人所得稅？

4-5月份應(yīng)納稅額=[3000-800（修繕費(fèi)）-800]×10%×2=280（元）；

6-12月份應(yīng)納稅額=[3000-800]×10%×7=1540（元）；

2023年應(yīng)納稅額=280+1540=1820（元）。

8.其他

利息、股息、紅利所得，偶然所得和其他所得

要點(diǎn)：

1.按次申報(bào)，適用比例稅率，稅率為20%；

2.以每次收入額為應(yīng)納稅所得額。

計(jì)算公式：

應(yīng)納稅額=每次收入*20%

犬夜叉

犬夜叉為自由職業(yè)者，2023年8月取得如下所得：從a上市公司取得股息所得16000元，從b非上市公司取得股息所得7000元，兌現(xiàn)8月10日到期的一年期銀行儲(chǔ)蓄存款利息所得1500元。如何計(jì)算犬夜叉上述所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅稅額？

自2005年6月13日起，取得上市公司的股息所得減半征收個(gè)人所得稅；

自2008年10月9日起，對(duì)儲(chǔ)蓄利息所得暫免征收個(gè)人所得稅。

（1）股息所得應(yīng)納個(gè)人所得稅=16000×20%×50%+7000×20%=3000（元）

（2）儲(chǔ)蓄存款利息應(yīng)納個(gè)人所得稅=0（元）

（3）合計(jì)應(yīng)納個(gè)人所得稅=3000（元）

【第9篇】15000交多少個(gè)人所得稅

很多小伙伴都跟小編要個(gè)人所得稅稅率表以及個(gè)稅的計(jì)算方法，今天小編給大家搜集并整理了一下，趕緊一起來算算吧！

二、個(gè)人所得稅預(yù)扣稅率表

那么該如何申報(bào)個(gè)人所得稅呢？

1、納稅義務(wù)發(fā)生的時(shí)間：

代扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在代扣稅款行為發(fā)生的次月15日之前，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送并支付應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)稅個(gè)人的信息、支付數(shù)額、扣除事項(xiàng)詳細(xì)、扣繳數(shù)額以及總額和其他相關(guān)涉稅信息。

2、需要繳納個(gè)稅的事項(xiàng)：

（1）工資、薪金所得；（2）勞務(wù)報(bào)酬所得；（3）稿酬所得；（4）特許權(quán)使用費(fèi)所得；（5）經(jīng)營(yíng)所得；（6）利息、股息、紅利所得；（7）財(cái)產(chǎn)租賃所得；（8）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；（9）偶然所得。

3、新個(gè)稅法應(yīng)該如何計(jì)算工資和薪金？

在2023年宣布實(shí)施的新個(gè)稅法規(guī)定：個(gè)人的工資、薪金所得采取累計(jì)預(yù)扣法進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳；勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)所得基本按照現(xiàn)有規(guī)定預(yù)扣預(yù)繳。

那么什么是累計(jì)預(yù)扣法呢？

累計(jì)預(yù)扣法的計(jì)算公式是：累計(jì)預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)減除費(fèi)用-累計(jì)專項(xiàng)扣除-累計(jì)專項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除。其中，累計(jì)減除費(fèi)用按照5000元/月x納稅人當(dāng)年截至本月在本單位的任職受雇月份數(shù)計(jì)算。

舉個(gè)例子：小王20年每個(gè)月的工資為一萬元整，每月減除費(fèi)用為5000元，五險(xiǎn)一金等專項(xiàng)扣除為每月1500元，如果包含有專項(xiàng)附加扣除1000/月的話，預(yù)扣預(yù)繳的計(jì)算應(yīng)按以下方式來算：

1月：（10000-5000-1500-1000）x3%==75元；

2月：（10000×2-5000×2-1500×2-1000×2）×3%-75=75元；

3月：（10000×3-5000×3-1500×3-1000×3）×3%-75-75=75元。

怎么樣，看的明白嗎？以上是沒有減免收入及減免稅額的情況。

累計(jì)預(yù)扣法說完了，那么其他的勞務(wù)報(bào)酬、稿酬、特權(quán)使用費(fèi)等是怎么計(jì)算個(gè)稅的呢？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》，稿酬所得以個(gè)人每次取得的收入，定額或定率減除規(guī)定費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額額減除費(fèi)用800元；每次收入在4000元以上的，定率減除20%的費(fèi)用。適用20%的比例稅率，并按規(guī)定對(duì)應(yīng)納稅額減征30%，故其實(shí)際稅率為14%，

計(jì)算公式 ：

(1)每次收入不超過4000元的：應(yīng)納稅額=(每次收入額-800)×20%×(1-30%)；

(2)每次收入在4000元以上的：應(yīng)納稅額=每次收入額×(1-20%)×20%×(1-30%)。

計(jì)算勞務(wù)報(bào)酬所得的個(gè)人所得稅時(shí)，如果一次勞務(wù)的收入不超過四千元，則減除八百元的費(fèi)用，四千元以上的，減除收入的百分之二十，然后再按適用稅率計(jì)算個(gè)人所得稅。

應(yīng)納稅款=勞務(wù)收入*(1-20%)*適用稅率-速算扣除數(shù)

好了，個(gè)稅的計(jì)算方法就普及到這里了，小伙伴們趕緊算算自己該交多少稅吧！

【第10篇】10000交多少個(gè)人所得稅

應(yīng)納稅所得額就是要交稅的工資（扣除掉所有可以扣除的數(shù)據(jù)）。應(yīng)納稅所得額越高個(gè)稅繳納越高，填寫自己六項(xiàng)扣除數(shù)據(jù)可以輕松減少應(yīng)納稅所得額，從而減少個(gè)稅繳納。

我舉2例子，例如1：路人甲每一個(gè)月1萬工資，沒有任何六項(xiàng)扣除，社保公積金個(gè)人部分500元

路人甲2023年1月的應(yīng)納稅所得額就是：10000-5000-500=4500元，應(yīng)納稅額：4500×0.03（稅率）=135元（交稅135元）

路人甲2023年2月應(yīng)納稅所得額：（10000+10000）-5000*2-500*2=9000元，應(yīng)納稅額：9000*0.03=270元

總結(jié)：個(gè)稅計(jì)算方式是累計(jì)的每個(gè)月疊加起來，如果每個(gè)月工資2萬的下半年某個(gè)月你會(huì)發(fā)現(xiàn)你交稅突然增加，那就是你突破了另外一級(jí)稅率，不在適合3個(gè)點(diǎn)了。全國(guó)都這樣的，不用驚訝哦。

例如2：路人甲每月工資1萬，社保個(gè)人部分500元，他在深圳租房（1500元）有兩個(gè)孩子滿我3歲（2000元）且是獨(dú)生子父母任意一人滿60歲（2000元）增加扣除合計(jì)5500元，此時(shí)應(yīng)納稅所得額就是：10000-5000-500-5500=-500（負(fù)數(shù)不需要交個(gè)稅）

總結(jié)：有沒有六項(xiàng)扣除數(shù)據(jù)尤為重要，請(qǐng)據(jù)實(shí)填寫即可。

以上數(shù)據(jù)供你參考，每個(gè)人的數(shù)據(jù)不一樣，如果你有需要幫忙算的工資個(gè)稅可以留言，用你的發(fā)財(cái)手段給我點(diǎn)個(gè)贊唄，謝謝你，因?yàn)橛心愕狞c(diǎn)贊和分享讓我的文章幫助更多的人，祝你好運(yùn)連連，平安喜樂

我把花送給你[比心][比心][比心][玫瑰][玫瑰][玫瑰]

【第11篇】?jī)扇f交多少個(gè)人所得稅

下面分的很細(xì)，耐心品讀，對(duì)號(hào)入座。下面通通以50萬購買，100萬出售為例。

如果你的房子50萬買的，100萬賣的，且持房產(chǎn)證滿兩年以上五年以下，，面積大于90平方小于144平方，并且是第二套住房，以上三個(gè)條件缺一不可，如何繳稅，計(jì)算如下：

契稅：100萬*2%=2萬

個(gè)人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.03%=300

如果面積大于90平方小于144平方，房產(chǎn)證滿兩年以上五年以下，是第三套住房以上，計(jì)算如下：

契稅：100萬*3%=3萬

個(gè)人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.05%=500

如果面積大于90平方小于144平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是唯一的一套住房，計(jì)算如下：

契稅：100萬*1.5%=1.5萬

個(gè)人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅100萬*0.05=500

如果房子面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是唯一的一套住房，計(jì)算如下：

契稅：100萬*1%=1萬

個(gè)人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅：100萬*0.05%=500元

如果面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，是第二套住房，計(jì)算如下：

契稅：100萬*1%=1萬

個(gè)人所得稅：100萬*1%=1萬

印花稅：100萬*0.05%=500

如果房產(chǎn)面積小于或等于90平方，房產(chǎn)證取得滿兩年以上五年以下，出售的是第三套以上住房，計(jì)算如下：

契稅：100萬*3%=3萬

個(gè)人所得稅：100萬*1%=1

萬

印花稅：100萬*0.05%=500

如果房產(chǎn)證取得滿五年以上，并且是家里的唯一的一套住房，那么免征個(gè)人所得稅，只收契稅。90平方以下所售房款1%的稅率，90平方以上144平方以下所售房款1.5%的稅率，144平方以上3%的稅率。

如果房產(chǎn)證取得不滿兩年，除了以上稅種計(jì)算方法不變，多增加一個(gè)增值稅和附加，

增值稅：100萬/1.05*5%=47619.05元

各項(xiàng)附加：47619.05*12%=5714.29元

如果面積大于144平方，不附加任何條件，契稅稅率通通按3%計(jì)算。寫字樓、營(yíng)業(yè)房等所有非住宅性質(zhì)的轉(zhuǎn)讓，契稅稅率也為3%。

掌握住時(shí)間，可以少交很多稅的。

【第12篇】工資10000交多少個(gè)人所得稅

小王有一份不錯(cuò)的工作，公司提供了五險(xiǎn)一金的保障制度，他這個(gè)月稅前工資是10000元。

小王拿到了這樣一份工資條：

本月稅前工資：10000元

本月個(gè)人繳納社保：1750元（養(yǎng)老800；醫(yī)療200；失業(yè)50；住房：700），單位繳納社保4100元（養(yǎng)老2000；醫(yī)療1100；失業(yè)150；工傷50；生育100；住房700）

本月繳納個(gè)人所得稅67.5元

稅后工資：8182.5元

作為高工資群體的小王拿到工資后非常的高興，看著手里的8182.5元仔細(xì)計(jì)算過要怎么去支出。首先呢，要給父母孝敬了500元，并且買了500元的禮品準(zhǔn)備去看望父母。然后給房東轉(zhuǎn)了2000元的房租，畢竟租的是兩室一廳的大房子。因?yàn)橘I了套房，所以這個(gè)月還要還2000元的月供，這剛到手的錢，一半已經(jīng)支了出去。

經(jīng)過一番仔細(xì)的計(jì)算，手里還有3182.5元。對(duì)了，這個(gè)月的物業(yè)、水電、通訊費(fèi)還沒有交。水電物業(yè)費(fèi)100元，通訊費(fèi)200元，再給女友發(fā)一個(gè)520的大紅包。再看看手里，還剩下2362.5元，因?yàn)闆]有信用卡、花唄等要還，這個(gè)月就還有2362.5元可以自由支配。

剩下的錢就要好好的計(jì)劃了，畢竟到下個(gè)月發(fā)工資還有整整30天。起碼要請(qǐng)女友兩次，預(yù)留上300元，上班地鐵通勤預(yù)留上300元，62.5元就先存起來。還有2000元可以支出，這個(gè)月還要吃88頓飯，平均下來一頓飯22.73元。一天就是可以在吃上消耗68元。真的是富足的過好每一天。

但是想想，總不能不攢錢，吃飯上就省著點(diǎn)，這個(gè)月努力存錢1000元。

小王是一個(gè)稅前工作一萬元的高收入群體，這個(gè)月下來他存下了1000元，另外養(yǎng)老金賬戶里多了2800元，公積金賬戶里多了1400元。真的是快樂富足而又有意義的一個(gè)月。

小王抬頭望著蔚藍(lán)的天空，對(duì)未來充滿了希望，暗暗發(fā)誓要努力的工作，要對(duì)得起自己10000元的高薪的工作。因?yàn)樗溃簩＜艺f了他的工資已經(jīng)超過了全國(guó)95%的人，他是那5%的金字塔頂尖人才。

【第13篇】一萬交多少個(gè)人所得稅

月薪1萬就算個(gè)坎了，在我國(guó)不同的地區(qū)對(duì)月薪1萬的定義是完全不一樣的。就比如在三四線城市，如果每個(gè)月月薪能達(dá)到5千元就已經(jīng)非常不錯(cuò)了，如果能達(dá)到月薪1萬元，那在當(dāng)?shù)鼐涂梢浴皺M著走”了；但是，如果我們把標(biāo)準(zhǔn)拿到一線大城市，月薪1萬元約等于“窮人”了，畢竟一線城市的生活成本會(huì)更高一些。那么，如果從全國(guó)來看，月薪1萬算是什么水平呢？

月薪一萬在中國(guó)不同的城市，根據(jù)消費(fèi)情況的不同，代表了不一樣的水平的。比如在北京、上海、廣州、深圳等一線城市，月薪一萬屬于中等偏下水平，由于這些城市消費(fèi)高，月薪一萬其實(shí)收入是偏低的，因?yàn)槌フ５幕鞠M(fèi)以外，基本沒有購房能力。

如果是在武漢、西安、成都等二線城市，一萬元的薪資屬于中等水平，這些城市消費(fèi)不會(huì)太高，除了保障最基本的消費(fèi)水平，工資還能有所剩余。如果是在海南、荊州、阜陽、徐州等這些三四五線城市，月薪一萬就代表高收入水平了，這些城市消費(fèi)低，工作幾年，可以買房。

如果是在農(nóng)村，月薪能過萬，那么至少已經(jīng)超過了農(nóng)村99%的人，算是高水平了，這就是區(qū)域性的差別。而人群的劃分也是如此，月薪過萬在一些金融從業(yè)者，程序員、醫(yī)生、律師等行業(yè)內(nèi)也算是一種很普遍的水平，這些人的月收入遠(yuǎn)遠(yuǎn)不止10000元那么少，但如果是在一些環(huán)衛(wèi)工、保安等行業(yè)內(nèi)，想要月入過萬基本是癡人說夢(mèng)，所以月入過萬是什么水平，要看跟什么人比。

此前，個(gè)人所得稅起征點(diǎn)是3500元，到了2023年10月1日，提到了5000元。據(jù)了解，提高這個(gè)門檻之后，個(gè)稅繳納人數(shù)直接下降到6512萬人。也就是說中國(guó)14億人，只有6500多萬人交稅。國(guó)際統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示，2023年我國(guó)勞動(dòng)人口數(shù)量達(dá)到了8.9億，從這個(gè)個(gè)稅繳納人數(shù)來看，似乎中國(guó)月收入超過5000元的，只有6512萬人。也就是靠工資收入的人，超過月薪5000的只有6512萬人！也就是你如果工資收入超過5000需要繳納個(gè)人所得稅，那你的工資收入就是全國(guó)所有拿工資的人的前4.5%！

所以，您現(xiàn)在知道王首富說的先掙一個(gè)小目標(biāo)是多么“簡(jiǎn)單”事情了吧[流淚][流淚][流淚]

【第14篇】8000交多少個(gè)人所得稅

年底發(fā)工資的時(shí)候，小趙拿到工資嘆了口氣，扣稅扣了400多。

同事周姐卻笑咪咪的說我沒有扣哦2333。

哪你，明明大家都一樣，為啥周姐沒扣？

周姐收拾包瀟灑一揮：因?yàn)槲液⒆佣唷?/p>

前兩天小趙來公司，捧著手機(jī)笑的特級(jí)賊，原來退稅退了好多錢。

其實(shí)我們每個(gè)人都跟稅分不開。

不要拿下面這個(gè)表情包糊弄我。

因?yàn)槟悴恢溃覈?guó)的稅分很多種，比如我們來看看小范同學(xué)。

小范工資低，不用繳個(gè)人所得稅，但是他日常買點(diǎn)東西消費(fèi)，可能要交點(diǎn)流轉(zhuǎn)稅的；

小范努力工作，漲工資了，要交個(gè)人所得稅；

小范能力很強(qiáng)，存了一筆錢后決定買房子，可能要繳房產(chǎn)稅；

幾年后小范去買車子，還有購置稅，這個(gè)時(shí)候小范可能有點(diǎn)膨脹有點(diǎn)飄，覺得太貴，不交稅了，被罰了。

此時(shí)作為吃瓜群眾的小王，吃瓜也是要交稅的，國(guó)產(chǎn)瓜有消費(fèi)稅，進(jìn)口瓜還有關(guān)稅。

每個(gè)人都跟稅分不開。

今天我們就來講講大家最關(guān)心的一種——個(gè)人所得稅。

個(gè)人所得稅與我們企業(yè)和個(gè)人都息息相關(guān)，無論是企業(yè)還是個(gè)人，賺了錢，都要把一部分上繳國(guó)家。

這就是我們經(jīng)常說的個(gè)人所得稅。

有人說這種稅，我熟。

有些人工作五年了，都沒見過這玩意兒。

別急，工資總會(huì)漲的，但是稅就在那里，不離不棄。

工資多少要交稅？個(gè)人所得稅怎么扣，月薪8000稅后收入是多少？

別怪我沒提醒你，收藏這篇文章，用得上。

一、個(gè)人所得稅扣多少

個(gè)人所得稅要扣多少，請(qǐng)記住12字方針：多掙多繳、少掙少繳，不掙不繳。

根據(jù)稅法規(guī)定，應(yīng)當(dāng)繳納的個(gè)人所得稅有9項(xiàng)：

（一）工資、薪金所得，是指?jìng)€(gè)人因任職或者受雇取得的工資、薪金、獎(jiǎng)金、年終加薪、勞動(dòng)分紅、津貼、補(bǔ)貼以及與任職或者受雇有關(guān)的其他所得。

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得，是指?jìng)€(gè)人從事勞務(wù)取得的所得，包括從事設(shè)計(jì)、裝潢、安裝、制圖、化驗(yàn)、測(cè)試、醫(yī)療、法律、會(huì)計(jì)、咨詢、講學(xué)、翻譯、審稿、書畫、雕刻、影視、錄音、錄像、演出、表演、廣告、展覽、技術(shù)服務(wù)、介紹服務(wù)、經(jīng)紀(jì)服務(wù)、代辦服務(wù)以及其他勞務(wù)取得的所得。

像明星的片酬，就屬于勞務(wù)報(bào)酬，要交稅的，不能漏。

（三）稿酬所得，是指?jìng)€(gè)人因其作品以圖書、報(bào)刊等形式出版、發(fā)表而取得的所得。

作者去世后，財(cái)產(chǎn)繼承人取得的遺作稿酬，也是要征稅的；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得，是指?jìng)€(gè)人提供專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得；提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得，不包括稿酬所得。

（五）經(jīng)營(yíng)所得，是指：

1.個(gè)體工商戶從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)投資人、合伙企業(yè)的個(gè)人合伙人來源于境內(nèi)注冊(cè)的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、合伙企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的所得；

2.個(gè)人依法從事辦學(xué)、醫(yī)療、咨詢以及其他有償服務(wù)活動(dòng)取得的所得；

3.個(gè)人對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)以及轉(zhuǎn)包、轉(zhuǎn)租取得的所得；

4.個(gè)人從事其他生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的所得。

（六）利息、股息、紅利所得，是指?jìng)€(gè)人擁有債權(quán)、股權(quán)等而取得的利息、股息、紅利所得。

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得，是指?jìng)€(gè)人出租不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，是指?jìng)€(gè)人轉(zhuǎn)讓有價(jià)證券、股權(quán)、合伙企業(yè)中的財(cái)產(chǎn)份額、不動(dòng)產(chǎn)、機(jī)器設(shè)備、車船以及其他財(cái)產(chǎn)取得的所得。

（九）偶然所得，是指?jìng)€(gè)人得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得。

這其中跟我們關(guān)系最深的，就是工資和勞務(wù)報(bào)酬等。

冷知識(shí)：中了彩票500萬，要交100萬的稅。

ps:保險(xiǎn)的賠付不用納稅。

我們要知道，工資并不是叮一下直接打到你的卡里的，還包含著五險(xiǎn)一金和個(gè)稅。

五險(xiǎn)一金怎么算相信你們應(yīng)學(xué)會(huì)了：不會(huì)的看 @懂保爺：工資 8000 交五險(xiǎn)一金到手多少錢？。

那么個(gè)人所得稅，如何計(jì)算？

打工人來學(xué)數(shù)學(xué)啦，其實(shí)很簡(jiǎn)單。

工資收入不到5000，是不用繳納個(gè)人所得稅的。

這里涉及到一個(gè)起征點(diǎn)的概念，其實(shí)很多人對(duì)這個(gè)起征點(diǎn)有誤解：起征點(diǎn)不是起征點(diǎn)，它的真實(shí)面目是——免征額，但是起征點(diǎn)也是起征點(diǎn)，這么說有些人不懂。

可以這樣理解，起征點(diǎn)是一個(gè)點(diǎn)，是開始征稅的起點(diǎn)，超過了起征點(diǎn)，全額都要征稅;

而免征額可以看作是一個(gè)面，是全部數(shù)額中可以免除的數(shù)額，如果數(shù)額小于免征額，就不用交任何稅，而如果大于免征額，則對(duì)超過免征額的那一部分征稅。

我們的個(gè)人所得稅用的是免征額的概念。（起征點(diǎn)一般針對(duì)企業(yè)）

需要繳納的(即工資超過5000的)，只用算出自己的工資應(yīng)該有多少該納稅，再代入公式計(jì)算具體應(yīng)繳納多少錢即可。

這里主要涉及兩個(gè)數(shù)據(jù)，第一，工資里有多少是需要繳納個(gè)稅的？

應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，有這幾個(gè)項(xiàng)目：

1、個(gè)人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額

2、年免征額六萬元

3、專項(xiàng)扣除：個(gè)人負(fù)擔(dān)的三險(xiǎn)一金（養(yǎng)老醫(yī)療和失業(yè)）

4、專項(xiàng)附加扣除：子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息、住房租金、大病醫(yī)療支出、贍養(yǎng)老人支出等）

5、依法確定的其他扣除：企業(yè)年金等。

1-（2+3+4+5），即為應(yīng)納稅所得額。

稅率表如圖所示：

（其他各項(xiàng)具體一年扣除能扣除多少錢在后面會(huì)細(xì)講）

第二，就是具體該繳納多少錢。

計(jì)算公式為應(yīng)交所得稅額*稅率-速算扣除數(shù)。

結(jié)合圖表直接舉例來說：（目前免征額5000元），王小二在北京工作，每月收入12000元，社保費(fèi)用500元，專項(xiàng)扣除1500元，專項(xiàng)附加扣除3000元，那么應(yīng)納稅的部分就是：

12000-5000-500-1500-3000=2000元。

根據(jù)稅率表，王小二的應(yīng)納稅所得額屬于第一級(jí)：“不超過3000元的部分”，那么具體應(yīng)該繳納的錢就是2000*3%=60元。

大家可以帶入算算自己的稅后收入是多少。

除了上文提到的保險(xiǎn)償付，還有些情況是免征個(gè)人所得稅的哦。

二、這幾種情況，個(gè)人所得稅，免征

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免征個(gè)人所得稅：

（一）省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；

（二）國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；

（三）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；

《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)〈征收個(gè)人所得稅若干問題的規(guī)定〉的通知》（國(guó)稅發(fā)〔1994〕089號(hào)）規(guī)定：下列不屬于工資、薪金性質(zhì)的補(bǔ)貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項(xiàng)目的收入、不征稅。獨(dú)生子女補(bǔ)貼；托兒補(bǔ)助費(fèi)；差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助。

《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于誤餐補(bǔ)助范圍確定問題的通知》（財(cái)稅字〔1995〕82號(hào)）規(guī)定：按財(cái)政部門規(guī)定個(gè)人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實(shí)需要在外就餐的，根據(jù)實(shí)際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取的誤餐費(fèi)，不征個(gè)人所得稅。一些單位以誤餐補(bǔ)助名義發(fā)給職工的補(bǔ)貼、津貼，應(yīng)當(dāng)并入當(dāng)月工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅。

（四）福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；

（五）保險(xiǎn)賠款；

（六）軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)、退役金；

（七）按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、基本養(yǎng)老金或者退休費(fèi)、離休費(fèi)、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；

看到這沒走的，免費(fèi)贈(zèng)送你們……退稅攻略一份

退稅指南

退稅通常指的是將上年度的個(gè)人所得稅統(tǒng)一匯算，跟之前預(yù)扣預(yù)繳的做個(gè)加減法，多退少補(bǔ)。

像同事小趙，之前不知道個(gè)人所得稅方面的情況，了解了之后進(jìn)行了退稅操作，退了3000多塊錢，可把她高興壞了。

換誰誰不樂。

下面來看看到底怎么退。

2023年個(gè)人年度綜合匯算的時(shí)間是2023年3月1日至6月30日，現(xiàn)在已經(jīng)過去一個(gè)多月，相信很多人已經(jīng)退了，甚至是，花掉了。

哪些人需要申報(bào)呢？

還是說說那些人不需要申報(bào)吧。

年收入≤12萬的，年度會(huì)算需補(bǔ)稅金額≤400的，已經(jīng)交了的與年度應(yīng)納稅金額一致的，這三種情況，就不用辦理了。

所以關(guān)于“別人都是退稅，我為啥是補(bǔ)稅的問題”就不要再問了。

那些平時(shí)交多了想退稅的，以及年收入超過12萬且補(bǔ)稅大于400的，記得去辦。

可以通過哪些途徑申報(bào)呢?

自己辦，單位辦或者請(qǐng)人辦理，建議自己辦。

自主申報(bào)可以通過下載個(gè)人所得稅app或者自然人電子稅務(wù)局官網(wǎng)申報(bào)。

在正式填報(bào)之前，你需要準(zhǔn)備的信息有：

子女教育信息:子女教育階段、身份證信息等

繼續(xù)教育信息：學(xué)歷繼續(xù)教育信息、職業(yè)資格繼續(xù)教育信息

大病醫(yī)療：患者證件、醫(yī)藥費(fèi)用憑證

住房貸款利息：產(chǎn)權(quán)證明、貸款合同

住房租金：租房合同、主要工作城市

贍養(yǎng)老人：被贍養(yǎng)人身份信息（需60歲以上）、共同贍養(yǎng)人信息

申報(bào)主要步驟如下：

1，點(diǎn)擊首頁，2020綜合所得年度匯算，開始申報(bào)

2，針對(duì)個(gè)人基礎(chǔ)信息收入明細(xì)等確認(rèn)已繳稅額

3，確認(rèn)無誤，直接提交申報(bào)，如果沒有該項(xiàng)收入，發(fā)起申訴

4，提交完成，申請(qǐng)退稅。

5，進(jìn)入銀行卡選擇界面，完成。（一般15個(gè)工作日可以到帳）

6，信息填錯(cuò)的可以更正與作廢。

有相關(guān)問題可以撥打12366咨詢。

ps:退稅是一個(gè)利好政策，不要讓它變成偷稅，按照規(guī)定，虛增減稅項(xiàng)目、續(xù)保已繳納金額的往大了說，就是偷稅漏稅。

我們知道2023年由《手機(jī)2》引發(fā)的一系列事件，隨后對(duì)某知名影星補(bǔ)稅加罰款8個(gè)多億。

偷稅漏稅是有處罰的：行政處罰，輕微的補(bǔ)繳，嚴(yán)重的坐牢。

而且也是納入個(gè)人征信系統(tǒng)的。

常見問題解答

1、關(guān)于年終獎(jiǎng)，個(gè)稅交多少？

2023年12月31日之前，以全年一次性獎(jiǎng)金除以12個(gè)月，按照上面的圖二單獨(dú)計(jì)算納稅。

應(yīng)納稅額為收入*稅率-速算扣除數(shù)。

例如小莉年終獎(jiǎng)10萬元，繳納個(gè)稅的算法是100000/12=8333元，適用于10%的稅率，因此年終獎(jiǎng)交稅100000*10%-210=9790元。

2023年起年終獎(jiǎng)可以單獨(dú)計(jì)稅，也可以計(jì)入當(dāng)年綜合所得合并計(jì)稅。

2、子女范圍包括哪些？

包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女、繼子女。也包括未成年但受到本人監(jiān)護(hù)的非子女。

3、子女教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

按照每個(gè)子女每年12000（每月1000）的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除。

也就是說可以在父母一方扣除1000元，也可以每人扣除500元，但是決定了之后一年之內(nèi)不能更改；

例如小敏月工資7000，有兩個(gè)孩子，夫妻商量都從小敏這邊扣除，小敏就不用交稅了，因?yàn)樽优逃塾?jì)扣除2000元，加上免征額5000，小敏就不用交稅了。

3、繼續(xù)教育扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

在中國(guó)境內(nèi)接受學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的支出，在學(xué)歷（學(xué)位）教育期間按照每月400元定額扣除。同一學(xué)歷（學(xué)位）繼續(xù)教育的扣除期限不能超過48個(gè)月。納稅人接受技能人員職業(yè)資格繼續(xù)教育、專業(yè)技術(shù)人員職業(yè)資格繼續(xù)教育的支出，在取得相關(guān)證書的當(dāng)年，按照3600元定額扣除。

4、住房貸款利息怎么扣除？

納稅人本人或者配偶單獨(dú)或者共同使用商業(yè)銀行或者住房公積金個(gè)人住房貸款為本人或者其配偶購買中國(guó)境內(nèi)住房，發(fā)生的首套住房貸款利息支出，在實(shí)際發(fā)生貸款利息的年度，按照每月1000元的標(biāo)準(zhǔn)定額扣除，扣除期限最長(zhǎng)不超過240個(gè)月。納稅人只能享受一次首套住房貸款的利息扣除。

5、租房租金怎么扣除？

納稅人在主要工作城市沒有自有住房而發(fā)生的住房租金支出，可以按照以下標(biāo)準(zhǔn)定額扣除：

（一）直轄市、省會(huì)（首府）城市、計(jì)劃單列市以及國(guó)務(wù)院確定的其他城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1500元；

（二）除第一項(xiàng)所列城市以外，市轄區(qū)戶籍人口超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月1100元；市轄區(qū)戶籍人口不超過100萬的城市，扣除標(biāo)準(zhǔn)為每月800元。

6、大病醫(yī)療扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？

一個(gè)納稅年度內(nèi)，納稅人發(fā)生的與基本醫(yī)保相關(guān)的醫(yī)藥費(fèi)用支出，扣除醫(yī)保報(bào)銷后個(gè)人負(fù)擔(dān)（指醫(yī)保目錄范圍內(nèi)的自付部分）累計(jì)超過15000元的部分，由納稅人在辦理年度匯算清繳時(shí)，在80000元限額內(nèi)據(jù)實(shí)扣除。

寫在最后

以上這些針對(duì)的是工資收入的個(gè)人所得稅相關(guān)，你會(huì)了嗎？

一個(gè)問題考考你，看看你知不知道自己應(yīng)該交的稅：

下列哪項(xiàng)屬于“工資所得”應(yīng)繳納個(gè)人所得稅？

a、小趙決定單干成立了啊趙工作室，第一年就收入1萬元

b、周姐利用業(yè)余時(shí)間兼職寫稿，稿費(fèi)收入有1萬元

c、小敏由于個(gè)人技能方面表現(xiàn)突出，被電視臺(tái)邀請(qǐng)參加節(jié)目訪談并獎(jiǎng)勵(lì)了1萬元

d、李老三退休又再受雇收入1萬元

評(píng)論區(qū)告訴我你的答案~ 關(guān)注，之后馬上揭曉

【第15篇】工資9000交多少個(gè)人所得稅

年終獎(jiǎng)金是單位職工年末一次性取得的績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)，屬于工資、薪金所得的內(nèi)容，理所應(yīng)當(dāng)要繳納個(gè)人所得稅。

根據(jù)稅法規(guī)定，個(gè)人取得的全年一次性獎(jiǎng)金，截止2023年12月31日，仍舊有兩種計(jì)稅方法可以選擇適用。一種是單獨(dú)計(jì)稅，另一種是與工資薪金所得合并計(jì)稅。

舉例說明：中國(guó)公民王某，2023年度全年工資總額100000元，“三險(xiǎn)一金”總額為25000元，基本減除費(fèi)用60000元，專項(xiàng)附加扣除中有子女教育支出12000元、贍養(yǎng)父母支出12000元。已知王某的該年度獎(jiǎng)金收入35000元。

分別按照兩種方法計(jì)算個(gè)稅。

表1-綜合所得個(gè)人所得稅稅率表

表2-按月?lián)Q算后的綜合所得稅率表

（一）年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅

年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅需要將年終獎(jiǎng)金均攤至每月，根據(jù)每月分?jǐn)偟慕痤~從稅率表2確定適用的稅率。

本題中35000÷12=2916.67（元），適用級(jí)數(shù)為（3%，0），因此應(yīng)納個(gè)稅稅額=35000×3%=1050（元）

王某工資薪金的應(yīng)納稅所得額=100000-25000-60000-12000-12000=-9000，無需繳納個(gè)稅。

綜上，王某2023年度應(yīng)繳納個(gè)稅金額為1050元。

（二）年終獎(jiǎng)金并入工資薪金

王某2023年度的應(yīng)納稅所得額=100000+35000-25000-60000-12000-12000=24000（元）

根據(jù)表1-年度綜合所得適用稅率可以知道，適用級(jí)數(shù)為（3%，0）

則王某2023年度應(yīng)納稅額=24000×3%=720（元）

通過比較發(fā)現(xiàn)，王某該年度選擇第二種方法，即將年終獎(jiǎng)并入工資薪金一并計(jì)稅時(shí)的稅負(fù)更輕。

其實(shí)，并不是所有的情況都是合并計(jì)稅更好，取決于工資薪金所得的應(yīng)納稅所得額、年終獎(jiǎng)金額的大小以及兩者之和的比較。因?yàn)槎愵~的大小取決于最終的應(yīng)納稅所得額究竟落在哪一個(gè)級(jí)距里。

再舉例說明：中國(guó)公民李某，2023年度全年工資總額100000元，“三險(xiǎn)一金”總額為25000元，基本減除費(fèi)用60000元，專項(xiàng)附加扣除為贍養(yǎng)父母支出12000元。已知王某的該年度獎(jiǎng)金收入35000元。

（一）年終獎(jiǎng)單獨(dú)計(jì)稅

35000÷12=2916.67（元），適用級(jí)數(shù)為（3%，0），因此應(yīng)納個(gè)稅稅額=35000×3%=1050（元）

李某工資薪金的應(yīng)納稅所得額=100000-25000-60000-12000=3000，需繳納個(gè)稅3000×3%=90（元）。

綜上，李某2023年度應(yīng)繳納個(gè)稅金額為1140元（1050+90）。

（二）年終獎(jiǎng)金并入工資薪金

李某2023年度的應(yīng)納稅所得額=100000+35000-25000-60000-12000=38000（元）

根據(jù)年度所得適用稅率表可以知道，適用級(jí)數(shù)為（10%，2520）

則王某2023年度應(yīng)納稅額=38000×10%-2520=1280（元）

在這種情況下，李某選擇年終獎(jiǎng)并入工資薪金綜合所得計(jì)稅更有利。

但是，自2023年1月1日起，個(gè)人取得的年終獎(jiǎng)金要一并計(jì)入當(dāng)年綜合所得計(jì)稅，自此也就失去了利用計(jì)稅方法進(jìn)行納稅籌劃的機(jī)會(huì)。這并不說明年終獎(jiǎng)金納稅就沒有任何的籌劃空間了，比如合并計(jì)稅后，如果計(jì)算的應(yīng)納稅所得額正好處于相鄰兩級(jí)稅率臨界點(diǎn)的話，可以考慮通過少發(fā)一塊錢、能夠少納稅的做法來進(jìn)行事先安排。

【第16篇】10000元工資交多少個(gè)人所得稅

關(guān)于個(gè)人養(yǎng)老金的消息早在去年就已經(jīng)在網(wǎng)上傳開了，基本內(nèi)容大家也知曉得差不多了，就等正式發(fā)文。

2023年11月4日，人力資源部、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局、銀保監(jiān)會(huì)終于正式揭開了個(gè)人養(yǎng)老金的面紗，聯(lián)合發(fā)布了《個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)施辦法》，全文共計(jì)八章52條，通篇閱讀了《辦法》，總結(jié)了幾點(diǎn)干貨與大家分享，“王五說說看”建議先收藏再看。

兩類人沒有購買的資格

個(gè)人養(yǎng)老金與大家熟悉的養(yǎng)老保險(xiǎn)不同，后者屬于社保，帶有一定的強(qiáng)制性，用人單位必須為員工辦理城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，前者完全由個(gè)人決定，沒有累計(jì)年限限制，可以斷繳，也可以連續(xù)繳納；可以繳納得多（有最高額度限制），也可以繳納得少。

不過，兩類人無法購買。

第一類是已經(jīng)退休的人。都已經(jīng)開始領(lǐng)取養(yǎng)老金了，自然不可能再繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)。

第二類是沒有參加社保的人。

《辦法》第三條規(guī)定，“個(gè)人養(yǎng)老金的參加人應(yīng)當(dāng)是在中國(guó)境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者?！?/p>

換言之，既沒有繳納城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)也沒有參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人無法購買個(gè)人養(yǎng)老金。

如果你沒有參加社保，那么個(gè)人養(yǎng)老金確實(shí)不適合你，有這錢先把社保給繳了。

領(lǐng)取方式多樣化，但領(lǐng)完就沒了

養(yǎng)老保險(xiǎn)的領(lǐng)取方式就一種，即每月領(lǐng)取一次。

個(gè)人養(yǎng)老金不同，有多種領(lǐng)取方式可供參保人選擇，可以選擇每月領(lǐng)取、分次領(lǐng)取或者一次性領(lǐng)取。

比如，張三達(dá)到法定退休年齡（60歲）時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里共有30萬元。

（1）按月領(lǐng)取

每月領(lǐng)取金額=30萬元/計(jì)發(fā)月數(shù)=30萬元/139=2158元（忽略個(gè)稅，下同）。

（2）一次性領(lǐng)取

60歲時(shí)張三可以一下子領(lǐng)走30萬元。

（3）分次領(lǐng)取

張三選擇從60歲退休開始每一年領(lǐng)取3萬元，在60歲至69歲期間的每一年能夠領(lǐng)取3萬元。

值得注意的是個(gè)人養(yǎng)老金是會(huì)領(lǐng)取完畢的，不論張三選擇何種領(lǐng)取方式，退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里的30萬元余額領(lǐng)完后就不能再領(lǐng)取了，如果還未領(lǐng)完張三就去世的話，賬戶里的余額作為遺產(chǎn)由繼承人獲得。

社保養(yǎng)老金不同，只要活著就可以一直領(lǐng)下去，并且養(yǎng)老金每年會(huì)普漲一次，年齡越大每月領(lǐng)取得越多，這是社保的性質(zhì)決定的，所以建議大家先多繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)，有余力的情況下再考慮是否參加個(gè)人養(yǎng)老金。

個(gè)人養(yǎng)老金可以選擇投資品種，選得好不好決定未來領(lǐng)得多不多

繳納個(gè)人養(yǎng)老金后運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)會(huì)拿著本金投資以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)增值，退休后領(lǐng)取得多與少同個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額的多與少密切相關(guān)，余額分成兩部分，一部分是參保人繳納的本金、另外一部分是產(chǎn)生的投資收益。

比如，張三每一年繳納1萬元個(gè)人養(yǎng)老金，一共繳納了10年，本金共10萬元，十年下來的累計(jì)投資收益為2萬元，退休時(shí)個(gè)人養(yǎng)老金賬戶里可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取的金額就是12萬元。

假設(shè)投資收益為虧損0.5萬元，那么能夠領(lǐng)取的總金額就只有9.5萬元了。

累計(jì)存了10萬元，十年后只能領(lǐng)9.5萬元，這種事情可能發(fā)生嗎？理論上是有可能的，因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金能夠投資高風(fēng)險(xiǎn)高收益的公募基金。

個(gè)人養(yǎng)老金充分體現(xiàn)了參保人的個(gè)人意志，除了前面說過的是否繳納、每年繳納多少完全由個(gè)人決定外，繳納的錢如何使用也由參保人說了算。

根據(jù)《辦法》第二條規(guī)定，“繳費(fèi)完全由參加人個(gè)人承擔(dān)，自主選擇購買符合規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款、理財(cái)產(chǎn)品、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品”

換言之，參保人交完錢還要告訴個(gè)人養(yǎng)老金運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)把錢投到什么樣的金融產(chǎn)品里去，如果有人每年都選擇投資公募基金且正好遇到資本市場(chǎng)行情不佳，本金是會(huì)虧損的。

這就是“王五說說看”提到的選得好不好決定未來領(lǐng)得多不多。

當(dāng)然，考慮到養(yǎng)老金本來就是追求穩(wěn)定的東西，設(shè)立的公募基金不太會(huì)是純股票基金，所以收益波動(dòng)不會(huì)很大。

“王五說說看”建議兼顧收益與風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇將50%的資金投入定期存款、30%投入理財(cái)產(chǎn)品或商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、20%投入公募基金，也已索性全部投入理財(cái)產(chǎn)品或者商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

為何不自己存錢理財(cái)呢？因?yàn)閭€(gè)人養(yǎng)老金可以抵稅

個(gè)人養(yǎng)老金不像社保養(yǎng)老金有補(bǔ)貼，這玩意完全是自己口袋里的錢，那么為什么要把錢交給運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)打理，還不如自己理財(cái)呢？

個(gè)人養(yǎng)老金是可以抵扣個(gè)人所得稅的，舉個(gè)例子說明一下。

假設(shè)張三當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額為3萬元，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅稅率為3%，速算扣除數(shù)為0元，張三需要繳納的個(gè)稅金額=3萬*3%-0=900元；張三參加了個(gè)人養(yǎng)老金，當(dāng)年交了1萬元，應(yīng)納稅所得額降低至2萬元，只要繳納600元的個(gè)稅就可以了。

通過參加個(gè)人養(yǎng)老金張三少繳納了300元個(gè)稅，相當(dāng)于獲得了3%的額外收益。

如果張三收入較高，應(yīng)納稅所得額為10萬元的話，繳納1萬元個(gè)人養(yǎng)老金可以節(jié)省1000元個(gè)稅，獲得10%的額外收益；如果應(yīng)納稅所得額為20萬元的話，1萬元個(gè)人養(yǎng)老金可以節(jié)省2000元個(gè)稅，獲得20%的額外收益；最多可以獲得45%的額外收益。

上面提到的收益全部?jī)H僅指的是抵個(gè)稅產(chǎn)生的收益，并沒有加上投資的金融產(chǎn)品本身產(chǎn)生的收益。

抵稅是個(gè)人養(yǎng)老金最具吸引力的地方，為了防止有人利用個(gè)人養(yǎng)老金逃避納稅義務(wù)，現(xiàn)有政策規(guī)定了每人每年最多只能繳費(fèi)12000元，有關(guān)部門未來會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平等因素調(diào)整額度上限。

收入較高者務(wù)必積極參與繳納個(gè)人養(yǎng)老金

“王五說說看”認(rèn)為并非所有人都適合參與個(gè)人養(yǎng)老金，收入越高越應(yīng)該參與，原因如下。

第一，養(yǎng)老保險(xiǎn)有繳費(fèi)上限，高收入人群退休后的養(yǎng)老金占其工作時(shí)收入的比例低于低收入人群，需要有額外的補(bǔ)充。

比如，張三退休前每月到手工資4000元，退休后的養(yǎng)老金為2000元，養(yǎng)老金占工資的比例為50%；李四工作是每月到手30000元，退休后的養(yǎng)老金可能為10000元，養(yǎng)老金占工資的比例為33%。

李四退休后的收入減少幅度更大，對(duì)其物質(zhì)生活的影響大，更有必要在工作時(shí)繳納個(gè)人養(yǎng)老金以彌補(bǔ)退休后的收入銳減。

第二，收入越高抵稅帶來的收益率越高。

前面分析過，個(gè)人養(yǎng)老金可以抵扣個(gè)稅，高收入者的個(gè)稅稅率較高，稅率越高獲得的實(shí)際收益越多。

目前允許每年最多繳費(fèi)12000元，稅率為45%的人可以節(jié)約5400元，連續(xù)繳納20年可以節(jié)稅10.8萬元。

相反，如果收入連個(gè)稅起征點(diǎn)都沒有達(dá)到，繳費(fèi)無法抵扣一分錢個(gè)稅，因?yàn)樵揪陀貌恢U稅。

這就是“王五說說看”建議收入越高越要參加個(gè)人養(yǎng)老金的原因。

另外一方面，低收入者暫時(shí)不用參加，先繳納好社保再說，繳費(fèi)后是不能取出來的，如果因?yàn)閰⒓觽€(gè)人養(yǎng)老金導(dǎo)致當(dāng)下經(jīng)濟(jì)壓力過大的話就沒有意義了。

不建議通過大幅降低現(xiàn)在的生活標(biāo)準(zhǔn)為退休打基礎(chǔ)，未雨綢繆的前提是當(dāng)下有足夠的能力和底氣。大家一定要搞明白個(gè)人養(yǎng)老金的相關(guān)政策并結(jié)合家庭收入情況后再?zèng)Q定是否參與。

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