所得稅退稅需要的資料（5篇）

【第1篇】所得稅退稅需要的資料

個(gè)人所得稅是指?jìng)€(gè)人因?yàn)閺氖聞趧?wù)報(bào)酬、稿酬、特許權(quán)使用費(fèi)、利息、股息、租金、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等而取得的所得，需要按照稅法規(guī)定繳納稅金。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，一些人在繳納稅金后可能會(huì)有領(lǐng)取個(gè)人所得稅退稅的機(jī)會(huì)，那么，個(gè)人所得稅退稅需要滿足什么條件呢？

一、應(yīng)納稅所得額低于起征點(diǎn)

在個(gè)人所得稅的稅法規(guī)定中，每個(gè)年度都會(huì)規(guī)定相應(yīng)的起征點(diǎn)，并按此起征點(diǎn)對(duì)每個(gè)人的可征稅所得進(jìn)行計(jì)算。

如果個(gè)人應(yīng)納稅所得額低于年度的起征點(diǎn)，即不需要納稅或者是參與適用稅率計(jì)算的數(shù)額很少，那么個(gè)人就可以申請(qǐng)個(gè)人所得稅退稅。

二、過(guò)多繳納個(gè)人所得稅

如果個(gè)人在繳納個(gè)人所得稅時(shí)，由于故意或者是計(jì)算誤差導(dǎo)致繳納的稅金數(shù)額超過(guò)了自己的實(shí)際應(yīng)繳稅金，則可以找到稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)個(gè)人所得稅退稅。

三、享受稅收優(yōu)惠政策

一些特殊群體，包括殘疾人、老年人、獨(dú)生子女、科研人員、外籍教師等可以享受稅收優(yōu)惠政策。如果這些人的繳稅數(shù)額超過(guò)了自己的實(shí)際所得，那么可以申請(qǐng)個(gè)人所得稅退稅。

四、國(guó)際雙重征稅協(xié)定

國(guó)際雙重征稅協(xié)定是針對(duì)跨國(guó)公司或者是跨國(guó)人員所涉及的稅收問(wèn)題而提出的一種方式，其目的是為了避免兩國(guó)對(duì)同一所得進(jìn)行重復(fù)征稅。如果涉及到國(guó)際雙重征稅協(xié)定，個(gè)人可以申請(qǐng)退還其中部分繳納的個(gè)人所得稅。

需要注意的是，申請(qǐng)個(gè)人所得稅退稅要符合稅務(wù)部門頒布的相關(guān)規(guī)定，如屬于適用于稅收法規(guī)的導(dǎo)則，個(gè)人必須提供有關(guān)證明材料，向稅務(wù)部門遞交申請(qǐng)，經(jīng)審查后方可獲得所得稅退稅。

總之，個(gè)人所得稅退稅是一個(gè)非常細(xì)節(jié)和專業(yè)的問(wèn)題，如果不確定符合條件，建議咨詢具有稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)人士進(jìn)行查看和指導(dǎo)。

【第2篇】所得稅匯算清繳退稅

3月1日，是每年我們個(gè)人所得稅匯算清繳開啟的日子。從這一天開始一直到6月30號(hào)，我們都可以通過(guò)個(gè)人所得稅的app，辦理個(gè)人所得稅的匯算清繳。預(yù)算清繳的最主要作用是退稅和補(bǔ)稅。

由于我們綜合收入的四項(xiàng)分收入現(xiàn)在都實(shí)行的是個(gè)人所得稅預(yù)扣預(yù)繳制度，很容易出現(xiàn)多扣多繳個(gè)人所得稅的情況，因此多繳稅的人可以辦理退稅，但是也有少部分人需要補(bǔ)稅。千萬(wàn)不要胡亂操作，一不小心弄成補(bǔ)稅可就“悲劇”了。

哪些人需要辦理匯算清繳呢？

需要辦理個(gè)人所得稅匯算清繳的人群，主要有兩類：

第1類，年度已預(yù)繳稅額大于年度應(yīng)納稅額，且申請(qǐng)退稅的。

不申請(qǐng)退稅，無(wú)需辦理。

經(jīng)常遇到很多人詢問(wèn)自己每月只有三四千元的收入，可不可以也退稅呢？并不是人人都可以退稅的，這不是社會(huì)福利。必須多繳納了個(gè)人所得稅的情況，才能夠退稅。

當(dāng)然也不是說(shuō)月收入三四千的人不納稅，如果是一些以勞務(wù)費(fèi)收入為主要來(lái)源的勞動(dòng)者，用人單位代扣代繳個(gè)人所得稅的比例是20%呢，肯定是可以退稅的。月勞務(wù)費(fèi)收入4000元，至少需要預(yù)繳納1000元的個(gè)人所得稅。

第2類，年度綜合所得收入大于12萬(wàn)元，且需要補(bǔ)稅金額大于400元的。

這種情況實(shí)際上是補(bǔ)稅。

對(duì)于年綜合所得收入低于12萬(wàn)元的，無(wú)論欠繳多少個(gè)人所得稅，也無(wú)需辦理匯算清繳。

對(duì)于需要補(bǔ)稅金額小于400元的，也無(wú)需辦理匯算清繳。

當(dāng)然，上面這兩種情況只是無(wú)需辦理匯算清繳。跟個(gè)人愿意放棄退稅一樣，個(gè)人愿意主動(dòng)辦理匯算清繳，愿意主動(dòng)補(bǔ)稅也是歡迎的。沒(méi)有補(bǔ)稅，其實(shí)國(guó)家也不會(huì)追究。萬(wàn)一操作錯(cuò)了，其實(shí)是可以作廢的，不用過(guò)于擔(dān)心。

個(gè)人所得稅怎么算？

從2023年開始，國(guó)家將工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，統(tǒng)稱為綜合所得，實(shí)施年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅。

計(jì)算個(gè)人所得稅的時(shí)候，是以年度總收入為基礎(chǔ)。最主要的兩個(gè)概念是收入額與應(yīng)稅所得額。

收入額不一定等于我們的真實(shí)收入。一般來(lái)說(shuō)，單純是工資薪金所得的話，收入額實(shí)際上是應(yīng)發(fā)工資的不是實(shí)發(fā)工資。收入額包含了社保公積金個(gè)人負(fù)擔(dān)部分、專項(xiàng)附加扣除、個(gè)人所得稅等等。

如果是勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得，需要減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額，即計(jì)算80%。另外，稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。

應(yīng)稅所得額，是收入額減除費(fèi)用6萬(wàn)元（平均每月5000元）、專項(xiàng)扣除（社保、公積金、年金等個(gè)人負(fù)擔(dān)部分）、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額。

目前，我們國(guó)家的個(gè)人所得稅還是以個(gè)人繳稅為主，能夠體現(xiàn)出家庭特點(diǎn)的實(shí)際上是六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除：即贍養(yǎng)老人、子女教育、繼續(xù)教育、住房租金支出、住房貸款利息支出、大病支出等。

很多人可能由于發(fā)放年終獎(jiǎng)、突發(fā)大病、勞務(wù)費(fèi)收入等情況多繳納了個(gè)人所得稅，因此才需要退稅。今年有人網(wǎng)上截圖稱，能夠退稅3.5萬(wàn)多元，這真的是一筆不小的收入。

實(shí)際上，我們現(xiàn)在繳納個(gè)人所得稅的人也就一億人左右，能夠退稅的人可能會(huì)更少。不用過(guò)于羨慕了，好好努力工作，提高收入才是關(guān)鍵。

【第3篇】2023年度所得稅退稅流程

2023年辦理上一年度個(gè)人所得稅年度匯算已開始（即個(gè)人所得稅退稅辦理），那么個(gè)稅退稅流程是怎樣的？個(gè)人所得稅如何退稅？現(xiàn)為大家?guī)?lái)詳細(xì)操作指南，一起看看吧。

辦理時(shí)間：2023年3月1日-6月30日

個(gè)稅退稅有兩大項(xiàng)，本年度辦理上年度的退稅與抵扣，分別：

2021綜合年度所得匯算（個(gè)人稅退稅辦理）

2023年度大病醫(yī)療（個(gè)稅抵扣政策金額）

各吃瓜群眾，身體健康的情況下，就無(wú)需理會(huì)這2023年度大病醫(yī)療（個(gè)稅抵扣政策金額）。若部分群眾在年度看病，個(gè)人綜合自費(fèi)負(fù)擔(dān)超15000元的部分，就符合個(gè)稅抵扣政策金額，個(gè)人看病自費(fèi)退款限額在80000元內(nèi)。

（其次辦理2023年度大病醫(yī)療個(gè)稅抵扣政策金額，前置條件是，你必須要購(gòu)買社保，還有在年內(nèi)，看病結(jié)算時(shí)，使用醫(yī)保結(jié)算的）。

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好了，以上是介紹本年度關(guān)于個(gè)人所得退稅的兩大項(xiàng)情況。

那么怎么辦理呢？

首先我們根據(jù)自身的年度情況，在手機(jī)上需要安裝app（個(gè)人所得稅），若涉及大病醫(yī)療的，就安裝app（國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)），如下圖

個(gè)人所得稅辦理流程

一、下載“個(gè)人所得稅”app，實(shí)名注冊(cè)及完善個(gè)人信息（分為大廳注冊(cè)碼注冊(cè)和人臉識(shí)別認(rèn)證注冊(cè)）

二、進(jìn)入“個(gè)人所得稅”app頁(yè)面，點(diǎn)擊“2021綜合所得年度匯算”????????????

進(jìn)入簡(jiǎn)易申報(bào)界面，對(duì)界面顯示的個(gè)人基礎(chǔ)信息、匯繳地、已繳稅額進(jìn)行查看、確認(rèn)。納稅人對(duì)相關(guān)信息確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【提交申報(bào)】。申報(bào)完成后選擇“申請(qǐng)退稅”，選好銀行卡。確認(rèn)相關(guān)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【提交申報(bào)】，進(jìn)入申請(qǐng)退稅。那么個(gè)人所得稅退稅流程就這樣辦理了。

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2023年度大病醫(yī)療（個(gè)稅抵扣政策金額）辦理流程

一、下載“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”app，實(shí)名注冊(cè)及完善個(gè)人信息。

二、進(jìn)入“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”app頁(yè)面????????????點(diǎn)擊“年度費(fèi)用匯款查詢”

三、????????????查看頁(yè)面“年度醫(yī)療費(fèi)用結(jié)算匯總”選擇2023年，就能詳細(xì)知悉你在2023年度看病的“年度總費(fèi)用金額”“年度個(gè)人自付總金額”“符合大病醫(yī)療個(gè)稅抵扣政策金額”

四、????????????根據(jù)“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”app，知悉了“年度總費(fèi)用金額”“年度個(gè)人自付總金額”“符合大病醫(yī)療個(gè)稅抵扣政策金額”的明細(xì)。

就繼續(xù)返回“個(gè)人所得稅”app頁(yè)面，點(diǎn)擊“專項(xiàng)附加扣稅填報(bào)”

五、在“專項(xiàng)附加扣除”頁(yè)面點(diǎn)擊“大病醫(yī)療”????????????

六、選擇抵扣年份????????????

七、點(diǎn)擊彈窗“準(zhǔn)備完畢，進(jìn)入填報(bào)”????????????

八、根據(jù)“國(guó)家醫(yī)保服務(wù)平臺(tái)”app查詢的信息，在頁(yè)面填報(bào)“醫(yī)療信息”這三項(xiàng)并提交，就完成啦?。????????????

以上就是個(gè)人享受國(guó)家優(yōu)惠政策部分：

年度綜合年度所得匯算（個(gè)人稅退稅辦理）

年度大病醫(yī)療（個(gè)稅抵扣政策金額）

辦理流程?。?/p>

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【第4篇】所得稅退稅金額怎么算的

個(gè)人所得稅退稅時(shí)間是幾月到幾月

個(gè)人所得稅退稅從三月一日到六月三十日開始退稅,如果納稅人申報(bào)成功的話那么一般十天左右就會(huì)到賬;但在此之前就要說(shuō)明退稅的原因,而且還要提相退稅的相關(guān)證明材料,這樣才能被得到認(rèn)可。

個(gè)人所得稅退稅補(bǔ)稅都要根據(jù)納稅義務(wù)人的實(shí)際情況分析，如果本人年度需要補(bǔ)交的個(gè)人所得稅金額不超過(guò)400元的話，也就不需要辦理年度匯算了，但只要有多交個(gè)人所得稅的，低于400元稅務(wù)機(jī)關(guān)也會(huì)依法退回。

通過(guò)取得工資薪金或連續(xù)性取得勞務(wù)報(bào)酬所得的扣繳義務(wù)人代為辦理。納稅人向扣繳義務(wù)人提出代辦要求的，扣繳義務(wù)人應(yīng)當(dāng)代為辦理，或者培訓(xùn)、輔導(dǎo)納稅人通過(guò)網(wǎng)上稅務(wù)局(包括手機(jī)個(gè)人所得稅app)完成年度匯算申報(bào)和退(補(bǔ))稅。由扣繳義務(wù)人代為辦理的，納稅人應(yīng)在4月30日前與扣繳義務(wù)人進(jìn)行書面確認(rèn)，補(bǔ)充提供其上年度在本單位以外取得的綜合所得收入、相關(guān)扣除、享受稅收優(yōu)惠等信息資料，并對(duì)所提交信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

可以看上兩篇退稅的操作流程，友友們，記得去操作退稅哦！

【第5篇】所得稅匯算清繳退稅資料

2023年度的個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳于2023年的3月1日開始進(jìn)行！什么是年度匯算？辦理年度匯算清繳的主體都有哪些？年度退稅補(bǔ)稅如何辦理？個(gè)人所得稅匯算清繳新變化有哪些？下面這篇匯算指南給你答案！（以下主要內(nèi)容來(lái)源于河南稅務(wù)公眾號(hào)）

什么是年度匯算？?

可以理解為“查遺補(bǔ)漏，匯總收支，按年算賬，多退少補(bǔ)”

年度匯算需匯總的綜合所得包括：工資薪金、稿酬、勞務(wù)報(bào)酬、特許權(quán)使用費(fèi)

年度匯算需匯總的綜合所得的所屬時(shí)間?

2023年1月1日至12月31日

注意：匯算不涉及納稅人的財(cái)產(chǎn)租賃等分類所得，以及按規(guī)定不并入綜合所得計(jì)算納稅的所得。

辦理時(shí)間?

2023年3月1日至6月30日

注意：在中國(guó)境內(nèi)無(wú)住所的納稅人在3月1日前離境的，可以在離境前辦理。

為什么要辦理年度匯算？

維護(hù)納稅人合法權(quán)益；

幫助納稅人順利規(guī)范完成個(gè)人所得稅綜合所得匯算清繳。

下列發(fā)生在2023年度的稅前扣除，納稅人可在匯算期間內(nèi)填報(bào)或補(bǔ)充扣除：

（1）納稅人及其配偶、未成年子女符合條件的大病醫(yī)療支出；

（2）符合條件的3歲以下嬰幼兒照護(hù)、子女教育、繼續(xù)教育、住房貸款利息或住房租金、贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除，以及減除費(fèi)用、專項(xiàng)扣除、依法確定的其他扣除；

（3）符合條件的公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)；

（4）符合條件的個(gè)人養(yǎng)老金扣除。

注意：同時(shí)取得綜合所得和經(jīng)營(yíng)所得的納稅人，可在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中申報(bào)減除費(fèi)用6萬(wàn)元、專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除以及依法確定的其他扣除，但不得重復(fù)申報(bào)減除。

需要辦理年度匯算的主體都有哪些？?

納稅人在2023年已依法預(yù)繳個(gè)人所得稅且符合下列情形之一的，無(wú)需辦理匯算：

符合下列情形之一的，納稅人需辦理匯算：

注意：因適用所得項(xiàng)目錯(cuò)誤或者扣繳義務(wù)人未依法履行扣繳義務(wù)，造成2023年少申報(bào)或者未申報(bào)綜合所得的，納稅人應(yīng)當(dāng)依法據(jù)實(shí)辦理匯算。

計(jì)算公式是什么？?

一個(gè)公式計(jì)算”多退少補(bǔ)“稅額：

如?何確定受理申報(bào)的稅務(wù)機(jī)關(guān)？?

按照方便就近原則：

1.自行辦理或受托人代辦：

2.單位為納稅人代辦：向單位的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)。

注意：為方便納稅服務(wù)和征收管理，匯算期結(jié)束后，稅務(wù)部門將為尚未辦理申報(bào)的納稅人確定其主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。

如何辦理年度匯算？?

辦理方式：

（1）自己辦：納稅人自行辦理；

（2）單位辦：通過(guò)任職受雇單位代為辦理（納稅人應(yīng)在2023年4月30日前與單位以書面或者電子等方式進(jìn)行確認(rèn)）

（3）請(qǐng)人辦：委托含涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他單位及個(gè)人辦理（納稅人需與受托人簽訂授權(quán)書）

辦理渠道：

網(wǎng)絡(luò)辦：納稅人可以優(yōu)先通過(guò)手機(jī)個(gè)人所得稅app、自然人電子稅務(wù)局網(wǎng)站辦理匯算（高效便捷）

郵寄辦：將申報(bào)表寄送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)所在省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市稅務(wù)局公告的地址

大廳辦：前往辦稅服務(wù)廳辦理

如何辦理退稅？?

納稅人申請(qǐng)匯算退稅（提供在中國(guó)境內(nèi)開設(shè)的符合條件的銀行賬戶）→稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定審核→按照國(guó)庫(kù)管理有關(guān)規(guī)定辦理稅款退庫(kù)

建議：2023年綜合所得全年收入額不超過(guò)6萬(wàn)元且已預(yù)繳個(gè)人所得稅的納稅人，可選擇使用個(gè)稅app及網(wǎng)站提供的簡(jiǎn)易申報(bào)功能，便捷辦理匯算退稅。

注意：申請(qǐng)2023年度匯算退稅的納稅人，如存在應(yīng)當(dāng)辦理2021及以前年度匯算補(bǔ)稅但未辦理，或者經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)通知2021及以前年度匯算申報(bào)存在疑點(diǎn)但未更正或說(shuō)明情況的，需在辦理2021及以前年度匯算申報(bào)補(bǔ)稅、更正申報(bào)或者說(shuō)明有關(guān)情況后依法申請(qǐng)退稅。

如何辦理補(bǔ)稅？

納稅人辦理匯算補(bǔ)稅：通過(guò)網(wǎng)上銀行、辦稅服務(wù)廳pos機(jī)刷卡、銀行柜臺(tái)、非銀行支付機(jī)構(gòu)等方式繳納。

納稅人郵寄申報(bào)并補(bǔ)稅：通過(guò)個(gè)稅app及網(wǎng)站或者主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳及時(shí)關(guān)注申報(bào)進(jìn)度并繳納稅款。

注意：匯算需補(bǔ)稅的納稅人，匯算期結(jié)束后未足額補(bǔ)繳稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)將依法加收滯納金，并在其個(gè)人所得稅《納稅記錄》中予以標(biāo)注；

納稅人因申報(bào)信息填寫錯(cuò)誤造成匯算多退或少繳稅款的，納稅人主動(dòng)或經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)提醒后及時(shí)改正的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照“首違不罰”原則免予處罰。

2023年度匯算這些方面有新變化?

變化一：增加了3歲以下嬰幼兒照護(hù)專項(xiàng)附加扣除、個(gè)人養(yǎng)老金等可以在匯算中予以扣除的規(guī)定。

變化二：在維持預(yù)約辦稅起始時(shí)間（2月16日）基礎(chǔ)上，將預(yù)約結(jié)束時(shí)間延長(zhǎng)至3月20日。

變化三：新增了對(duì)生活負(fù)擔(dān)較重的納稅人優(yōu)先退稅的規(guī)定。

文章來(lái)源于：河南稅務(wù)公眾號(hào)

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